Финансовый план. Для осуществления проекта необходимо 490000 рублей.
Весь капитал заемный.
Средства пойдут на покупку и установку оборудования выплату арендной платы за 1 год. Таблица 20 - Объем производства и продаж Максимальный объем производства за годМесяцяфмамииасондИтогоИтого Из данных, приведенных в таблице видно, что производственные мощности загружены на 90 8130090000100. Цена на продукцию в течение года может изменяться из-за изменения стоимости на сырье и материалы.
Таблица 21 Рыночная цена на продукцию Месяцруб.яфмамииасондСредняя цена на продукцию Постоянные издержки.
Амортизационные отчисления производятся из расчета - износ оборудования и транспортных средств 7,5 годовых.
За год они составляют 7059,75руб то есть 600 руб. ежемесячно. Арендная плата в размере 13000 руб. и коммунальные платежи в размере 4000 руб выплачивается в соответствии с договором на аренду.
Заработная плата согласована с работниками в трудовых контрактах.
А налоги на заработную плату взимаются по следующим ставкам - ЕСН 26 - фонд социального страхования 0,2 Таблица 22 Постоянные и переменные издержки ппПостоянные издержкиСумма, руб. ппПеременные издержкиСумма, руб.1Содержание оборудования6001Сырье и материалы1506902Зарплата 347002Энергоносители30003Налоги на зп Фонд соц. Страхования 0,2 ЕСН 26 9091,4 69,4 90223Прочие налоги70004Реклама 50004Непредвиденные расходы25005Аренда помещения130006Выплата месячной доли кредита16666Итого постоянные без кредита62391,4Общие постоянные79000Итого переменные163190Всего 242190 Показатель эффективности Единица измеренияI год деятельностияфмамииасондИтогоВыручка Руб.490,0539,0568,4603,9623,7650,0690,07 20,075,0805,8826,2875,58141,2Себестоимос ть Руб. 325,0357,5377,0396,5409,5422,5448,5468,0 487,5513,5526,5552,55284,0Валовая прибыльРуб.165,0181,5191,4207,4214,2227, 5241,5252,0262,5292,3299,7323,02857,2Пос тоянные затратыРуб.79,079,079,079,079,079,079,07 9,079,079,079,079,0948,0Суммарные переменные затратыРуб.265,0291,5307,4323,3333,9344, 5365,7381,6397,5418,7429,3450,54308,9НДС Руб.16,518,119,120,721,422,724,125,226,2 29,229,932,3285,72Налог на прибыльРуб.37,140,8543,146,748,251,254,3 56,759,165,767,472,7642,8Чистая прибыльРуб.111,4122,5129,2140144,6153,61 63,1170,1177,2197,4202,42181928,7Таблица 23 - Производственная программа на 1 год Расчет точки безубыточности.
Точка безубыточности позволит определить, когда проект перестанет быть убыточным.
Сначала рассчитаем сумму покрытия Сумма покрытия Выручка Переменные издержки 8141,2 4308,9 3832,3 тыс. руб. Вычислим коэффициент покрытия Коэффициент покрытия Сумма покрытия Выручка 3832,3 8141,2 0,5 Определим пороговую выручку Пороговая выручка Постоянные издержки Коэффициент покрытия 948000 0,5 1896,0 тыс.руб. Рассчитаем запас прочности Запас прочности Выручка Пороговая выручка Выручка 8141,2 - 1896 8141,2 0,76 Значение запаса прочности 76 показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности выручка фирмы сократится менее чем на 76 , то фирма будет получать прибыль если более чем на 76 - окажется в убытке.
Определим срок окупаемости проекта Срок окупаемости Кредитные средства Прибыль чистая в мес. 390000 111400 3,4мес. Графическое изображение точки безубыточности для первого года деятельности предприятия 2006 г. Таблица 24 Производственная программа на 2007 год ПоказателиЕд. изм.1-й квартал2-й квартал3-й квартал4-й кварталИтогоОбъем оказываемых услугчисло заказов 19000 21000 24000 26000 90000Выручка тыс. руб.1862,02079,02400,02626,08967,0Себест оимостьтыс. руб.1235,01365,01560,01690,05850,0Валова я прибыльтыс. руб.627,0714,0840,0936,03117,0Накладные расходытыс. руб.1007,01113,01272,01378,04770,0НДСруб .62,771,484,093,6311,7Налог на прибыльруб.141,1160,6189,0210,6701,325Пр ибыль чистаятыс. руб.423,2482,0567,0631,82103,9Постоянные затратытыс. руб.187,2187,2187,2187,2748,8Расчет точки безубыточности для второго года деятельности предприятия. Сначала рассчитаем сумму покрытия Сумма покрытия Выручка Переменные издержки 8967,0 4770,0 4197 тыс. руб. Вычислим коэффициент покрытия Коэффициент покрытия Сумма покрытия Выручка 4197,0 8967,0 0,5 Определим пороговую выручку Пороговая выручка Постоянные издержки Коэффициент покрытия 748,8 0,5 1497,6 тыс. руб. Нам необходимо получать 1497600440 3403 заказов в год, после этого предела предприятие начнет получать прибыль.
Рассчитаем запас прочности Запас прочности Выручка Пороговая выручка Выручка 8967,0 - 1497,6 8967,0 0,80 Значение запаса прочности 80 показывает, что если в силу изменения рыночной ситуации сокращения спроса, ухудшение конкурентоспособности выручка фирмы сократится менее чем на 80 , то фирма будет получать прибыль если более чем на 80 - окажется в убытке. 7.