рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заёмщика

Работа сделанна в 2000 году

Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заёмщика - Дипломная Работа, раздел Экономика, - 2000 год - Удмурдский Государственный Университет Институт Экономики И Управления Эконо...

УДМУРДСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Институт экономики и управления Экономический факультет Кафедра менеджмента дипломная работа на тему Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заёмщика.Сочи 2000 г. Содержание Введение 1-1. Сравнительный анализ, определение кредитоспособности предприятия-заемщика. 1. Взаимоотношения банка с клиентами. 3-12 1.2. Понятие и критерии кредитоспособности клиента. 12-3. Методика оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками экономически развитых стран. 1. Методика банков США. 16-2. Методика, используемая банками Франции. 19-4. Методы оценки кредитоспособности заемщика, используемая банками России. 26-2. Исследование кредитоспособности строительной организации по методике предоставления кредитов юридическим лицам, применяемой Сбербанком России и его филиалами. 1. Характеристика строительного предприятия ОАО СУОР-17 , его место в развитии региона, правовое положение и производственная стрруктура. 33-2. Оценка финансового состояния заемщика - ОАО СУОР-17 , акционерно-коммерческим Сберегательным банком. 38-3. Анализ деловой активности клиента банка, ОАО СУОР-17 . 1. Анализ использования основных фондов. 43-2. Анализ состава и структуры оборотных средств предприятия. Изучение показателей оборачиваемости оборотных средств. 47-4. Анализ затрат и финансовых результатов деятельности предприятия. 51-3. Обеспечение коммерческим банком возвратности выданных кредитов. 1. Договор залога, как вид кредитного обеспечения. 58-2. Договор поручительства - гарантия возврата кредита. 65-3. Страхование ответственности заемщиков за непогашение кредита. 66-4. Переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. 69-5. Порядок рассмртрения вопроса о предоставлении кредитов и оформление договоров. 71-78 Заключение. 79 Литература. 83 Приложения. Введение Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита.

Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа.

Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций нуждаются банки их прибыльность и ликвидность во многом зависят от финансового состояния клиентов.

Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности клиентов банка, что одновременно позволит организовать кредитование с учетом границ использования кредита.

Под кредитоспособностью банковских клиентов следует понимать такое финансово-хозяйственное состояние предприятия, которое дает уверенность в эффективном использовании заемных средств, способность и готовность заемщика вернуть кредит в соответствии с условиями договора.

Изучение банками разнообразных факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредитов, или, напротив, обеспечивают их своевременный возврат, составляет содержание банковского анализа кредитоспособности.

При анализе кредитоспособности банки должны решить следующие вопросы способен ли заемщик выполнить свои обязательства в срок, готов ли он их исполнить? На первый вопрос дает ответ разбор финансово-хозяйственных сторон деятельности предприятий.

Второй вопрос имеет юридический характер, а так же связан с личными качествами руководителей предприятия. Состав и содержание показателей вытекают из самого понятия кредитоспособности. Они должны отразить финансово-хозяйственное состояние предприятий с точки зрения эффективности размещения и использования заемных средств и всех средств вообще, оценить способность и готовность заемщика совершать платежи и погашать кредиты в заранее определенные сроки.

Способность своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа баланса предприятия на ликвидность, эффективного использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей предприятий.

В связи с тем, что предприятия значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. Это подтверждается практикой нашей страны. В современной международной практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Процесс кредитования связан с действием многочисленных и многообразных факторов риска, способных повлечь за собой непогашение ссуды в назначенный срок. Предоставляя ссуды, коммерческий банк должен изучать факторы, которые могут повлечь за собой их непогашение. Такое изучение именуют анализом кредитоспособности. Основная цель такого анализа - определить способность и готовность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Банк должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Целью настоящей дипломной работы является изучение подходов к анализу кредитоспособности и инвестиционной привлекательности на базе изучения отечественного и зарубежного опыта. Важность и актуальность проблемы оценки кредитоспособности и инвестиционной привлекательности предприятия обусловили выбор темы. В работе решаются такие задачи как определение сущности понятия кредитоспособности, информационная база анализа, подход к анализу кредитоспособности, методика анализа.

При написании работы использовалась экономическая

Литература

Литература отечественных и зарубежных авторов, раскрывающая принципы и методику исследования кредитоспособности заемщиков кредитных учреждений США, Франции и России, финансовая отчетность ОАО СУОР-17 , которое функционирует в соответствии с уставом и другими учредительными документами, для анализа кредитоспособности ОАО СУОР-17 использована методика акционерно-кредитного Сберегательного банка. 1. Сравнительный анализ методов определения кредитоспособности предприятия-заемщика. 1.1.

Взаимоотношения банка с клиентами

Партнерские отношения обладают определенными свойствами, а именно добр... Банки и небанковские кредитные организации гарантируют тайну об операц... До перехода нашего хозяйства к рыночной экономике предприятия и органи... Не случайно, неуверенность в материальных запасах как обеспечения кред... Напротив, возврат ссуды в данном случае весьма затруднен, в связи с че...

Понятие и критерии кредитоспособности клиента

Понятие и критерии кредитоспособности клиента. Подписание договора неуполномоченным или недееспособным лицом означает... Дело в том, что для высвобождения денежных средств из недвижимости тре... Изложенные критерии оценки кредитоспособности клиента банка определяют... Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика...

Методика банков США

на какой стадии жизненного цикла находится выпускаемая продукция, явля... Кредитная котировка делит предприятия на 7 групп, которым присваиваютс... СУОР-17 является юридическим лицом и осуществляет свою деятельность в ... 200 1. 2 Промежуточный коэффициент покрытия К2 характеризует способность пред...

Анализ использования основных фондов

Итак, на начало 1997 года Кцзн 128 812 378 854 0,34, а на конец 1997го... На начало года На конец года Отклонение Запасы 175602 160 650 14952 в ... 2.4 . Снежок 5 547-70 16,7 926-46 77-20 42000 июл.87 Растворосмес. Для характеристики использования основных средств используются показат...

Анализ затрат и финансовых результатов деятельности предприятия

Таблица 2.7 тыс. Он показывает во сколько раз увеличились уменьшились издержки производ... где zq - издержки производства. Базисный период - 1997 год, отчетный -... Она будет определяться процентным отношением прибыли от реализации про... каждая тысяча рублей, полученная от реализации продукции, приносит пре...

Обеспечение коммерческим банком возвратности выданных кредитов

Только целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позво... его нельзя заключить вне связи с другим договором, исполнение которого... На западе такую функцию для банков выполняют специальные организации -... Так, еще в 1991 г. В этом случае и договор о залоге также подлежит нотариальному удостове...

Договор поручительства - гарантия возврата кредита

Договор поручительства - гарантия возврата кредита. По этому договору ... Поручительство заканчивается с прекращением обеспеченного им обязатель... При поступлении к означенному в договоре сроку страховых платежей в су... Анализируя финансовое состояние страховой компании, необходимо обращат... 3.4.

Переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу

Переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Следующей формой обеспечения своевременного возврата кредита заемщиком выступает переуступка цессия в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу. Эта переуступка оформляется специальным соглашением или договором.

Договор о ifec-сии по уступленному требованию дебиторским счетам. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него. Зарубежные коммерческие банки нередко в качестве условия получения кредита выставляют требование хранения заемщиком на депозитном счете определенной денежной суммы примерно 10-20 от испрашиваемой суммы кредита, которая называется компенсационным остатком.

Последний играет двоякую роль дает возможность банку привлечь на конкретный срок кредитные ресурсы выступает формой обеспечения возвратности кредита.

За рубежом в качестве обеспечения ссуды используется также так называемый обеспечительный вексель, который банк требует от своего заемщика.

Этот вексель не предназначается для дальнейшего оборота.

Если ссуда возвращается в срок, то вексель погашается. Если возврат ссуды задерживается, то вексель опротестовывается, и банк в судебном порядке в короткий срок из-за особой процедуры предъявления и рассмотрения иска получает необходимые денежные средства. В условиях Российской Федерации обеспеченность возврата банковских ссуд может достигаться и за счет средств специально создаваемых для этой цели фондов, например фонда поддержки предпринимательства.

Только соблюдение взаимных интересов поможет банку и заемщику выбрать наиболее приемлемую в каждом конкретном случае форму обеспечения возвратности кредита или использовать смешанное обеспечение в разных вариантах. Форма и вид обеспеченности кредита определяет риск каждой кредитной операции для банка. Инструкция ЦБР 1 О порядке регулирования деятельности коммерческих банков устанавливает следующий РАНЖИР РИСКА в зависимости от качества обеспечения предоставляемого кредита.

Уровень кредитных рисков в зависимости от обеспечения ссуд. 1 Залог государственных ценных бумаг 10 2 Реальное материальное обеспечение 25 3 Гарантии и поручительства третьих лиц с Известной платежеспособностью 30 4 Залог простых векселей покупателей, по которым имеется гарантия банка получателя 40 4 Залог акций предприятий и банков, зарегистрированных На фондовой бирже 40 5 Купленные у заемщиков-векселедержателей товарные векселя 40 6 Залог переводных векселей, акцептованных, плательщикам, по которым имеется аваль, т.е. гарантия банка 50 7 Страхование ответственности за непогашение кредита 30-80 Для поддержания ликвидности банка на должном уровне размер его риска на одного заемщика не может превышать 10 суммы активов баланса.

Характер обеспечения кредита играет роль и при определении уровня процентной ставки, подлежащей взысканию с предприятия за пользование банковским кредитом.

Чем выше степень риска предоставления кредита в зависимости от качества обеспечения, тем он дороже. Все эти факторы банки должны учитывать в своей практической работе. Наибольшее количество баллов, означающее наибольшую эффективность, имеют ипотека и залог депозитных вкладов. В этих случаях имеет место сравнительно высокий размер максимальной суммы кредита относительно представленного обеспечения кредита. В то же время сложность оценки ипотеки снижает максимальный уровень кредита.

Более низкую оценку в баллах получили поручительство гарантии и залог ценных бумаг. Максимальная сумма кредита при наличии поручительства при высокой кредитоспособности поручителя может достигать 100 , если же кредитоспособность поручителя сомнительна - степень риска возрастает и потому банк может снизить сумму предоставленного кредита по сравнению с суммой, указанной в договоре о поручительстве или в гарантийном письме. Самый низкий балл в связи с увеличением риска возврата кредита имеют уступка требований и передача права собственности. 3.5. Порядок рассмотрения вопроса о предоставлении кредитов и оформление договоров.

Кредитная заявка клиента регистрируется в канцелярии банка или в журнале регистрации входящей корреспонденции управления кредитования банка. После регистрации заявка в соответствии с резолюцией руководства банка передается кредитному работнику. Кредитный работник запрашивает у клиента необходимые документы.

Пакет документов, представленный для рассмотрения возможности выдачи кредита, должен содержать их опись. Кредитная заявка клиента рассматривается кредитной службой совместно с юридической службой и службой безопасности в течении 10 рабочих дней, а по кредитам на строительство - до 20 рабочих дней, после получения полного пакета документов. При рассмотрении заявок должны быть учтены ограничения полномочий руководителей акционерных обществ на совершение крупных сделок, предусмотренные Законом Об акционерных обществах от 24.11.95 208-ФЗ, а также учредительными документами Заемщика.

Юридической службе передаются на рассмотрение копия заявления Заемщика и документы, подтверждающие его правоспособность. Юридическая служба должна в течении трех рабочих дней после получения документов проверить полномочия должностных лиц Заемщика и в соответствии с ними дать кредитующему подразделению письменное заключение о правоспособности Заемщика и при необходимости рекомендации по оформлению кредитных документов. Службе безопасности на рассмотрение копия заявления Заемщика, документы, подтверждающие его правоспособность, контракты по сделке, и, если имеются, ксерокопии паспортов должностных лиц и учредителей Заемщика.

Служба безопасности в течение пяти рабочих дней после получения документов должна представить кредитующей службе заключение о благонадежности и деловой репутации Заемщика и его руководителей, а также партнеров по контрактам. Кредитный работник анализирует и обобщает представленные материалы и дает заключение о возможности выдачи кредита.

Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других служб банка и, при необходимости, дочернего предприятия прилагаются к пакету документов Заемщика. При прекращении работы с заявкой без ее рассмотрения кредитным комитетом кредитный работник направляет клиенту мотивированный отказ за подписью руководителя банка или управления кредитования. Письмо-отказ регистрируется соответственно в канцелярии Банка или в журнале исходящей корреспонденции управления кредитования.

По просьбе клиента кредитный работник возвращает ему предоставленные им документы, за исключением заявления. Материалы, собранные кредитным работником, клиенту не передаются. Кредитная заявка, копия письма клиенту и другие материалы помещаются в дело отказов в выдаче кредитов. Если решение об отказе в выдаче кредита принято на основании заключения службы безопасности или вследствие предоставления клиентом поддельных документов или недостоверных сведений, то кредитный работник вносит соответствующую информацию в базу данных.

Подготовка и рассмотрение вопроса на заседании кредитного комитета, а также оформление принятых решений, осуществляется в соответствии с регламентом работы кредитного комитета. На рассмотрение кредитного комитета может быть представлено и отрицательное заключение кредитного работника с предложением об отказе в выдаче кредита. В случае принятия комитетом решения об отказе в выдаче кредита кредитный работник письменно сообщает об этом клиенту.

Пакет документов вместе с выпиской из решения кредитного комитета помещается в дело отказов в выдаче кредитов документы, предоставленные клиентом, возвращаются ему по его просьбе. При принятии положительного решения кредитный работник сообщает об этом клиенту, вносит соответствующую информацию в базу данных и приступает к оформлению документов. Если в соответствии с требованиями регламента или другими нормативными документами для предоставления банком кредита необходимо разрешение кредитного комитета Сбербанка России, вопрос предварительно рассматривается кредитным комитетом соответствующего территориального банка.

После этого территориальный банк направляет свою заявку и пакет документов в Управление кредитования. Пакет документов включает решение кредитного комитета заключение о возможности выдачи кредита с обоснованием предлагаемой схемы или условий кредитования проекты кредитных документов ТЭО кредита копия контрактов копии учредительных документов Заемщика, заверенные банком при необходимости другие документы по усмотрению территориального банка или по требованию Управления кредитования.

Одновременно с оформлением кредитного договора кредитный работник оформляет дополнительные соглашения к договорам на расчетно-кассовое обслуживание, а также в зависимости от вида обеспечения n договор залога, n договор поручительства, n другие документы согласно регламента.

Все документы, кроме договоров залога, составляются в трех экземплярах, один экземпляр каждого документа - для заемщика, два экземпляра - для банка. Договоры залога составляются в трех экземплярах, если требуется нотариальное удостоверение и регистрация в четырех экземплярах, если необходимо нотариальное удостоверение и регистрация один - для залогодателя, второй - для банка, третий остается у нотариуса, четвертый - в органе регистрирующем сделку. Кредитный работник при оформление документов обеспечивает выполнение следующих требований в текстах документов денежные суммы должны быть обозначены хотя бы один раз прописью, адреса, имена, фамилии, наименования написаны полностью договор должен быть подписан теми лицами, которые упомянуты в тексте. При составлении кредитного договора учитывается следующее.

В кредитном договоре может быть предусмотрено взимание платы за проведение операций по ссудному счету. В этом случае размер этой платы в совокупности с процентной ставкой за пользование кредитом должны быть не ниже минимальной ставки, установленной Комитетом Сбербанка России по процентным ставкам и лимитам.

Оформление депозитного договора осуществляет операционная служба в соответствии с приложением 2 к Схеме кредитования юридических лиц под обеспечение депозитом, утвержденной Комитетом Сбербанка России по предоставлению кредитов и инвестиций. Схема кредитования под обеспечение депозитом с использованием установленной процентной маржи при определении процентной ставки по кредитному договору применяется только при условии соблюдения требований, предъявляемых к схеме, а именно кредит предоставляется в той же валюте, в которой размещены средства в депозит сумма кредита и процентов за его использование не превышает сумму депозита.

При несоблюдении хотя бы одного из этих требований кредит предоставляется на условиях, определяемых регламентом. Дополнительные соглашения к договору банковского счета и договорам банковского счета предусматривают право банка на безакцептное списание средств с соответствующих счетов Заемщика в случае неисполнения им обязательств по кредитному договору. Дополнительные соглашения к договорам банковского счета подписываются Заемщиком и Кредитором одновременно с кредитным договором.

Заключение названных дополнительных соглашений обязательно. Договоры поручительства и банковские гарантии должны быть составлены в соответствии с приказом СБ РФ от 12.04.96г. 58-о. Поручитель несет с заемщиком солидарную ответственность по кредитному договору. Договор залога имущества может быть заключен как с Заемщиком, так и с третьим лицом.

В договоре залога указывается предмет залога и его оценка, существо, размер и сроки исполнения обязательств по кредитному договору, у какой из сторон находится заложенное имущество, адрес нахождения предмета залога. Оформление договоров залога объектов недвижимости и ценных бумаг осуществляется в соответствии с нормативными документами Сбербанка России по ипотеке и кредитованию под залог ценных бумаг.

Договоры залога объектов недвижимости должны быть нотариально удостоверены и зарегистрированы в соответствующих государственных органах. Договоры залога транспортных средств регистрируются в органах Госавтоинспекции. Договор залога отдельно стоящих зданий должен предусматривать залог прав на земельный участок. Кредитный договор, завизированный кредитным работником и руководителем кредитующего подразделения, направляется на подписку Заемщику, а затем визируется юридической службой и передается на подпись руководителю Банка или другому уполномоченному им лицу. Юридическая служба при визировании договора проверяет соответствие его текста типовой форме и полномочия лица, подписавшего договор от имени Заемщика.

Кредитный работник регистрирует подписанный сторонами договор в журнале регистрации кредитных договоров. Один экземпляр кредитного договора передается Заемщику. Другие договоры, оформленные кредитным работником договоры залога, поручительства и т. д визируются и подписываются в том же порядке, что и кредитный договор.

Депозитный договор визируется операционным работником, руководителем операционной службы, затем кредитным работником и далее в том же порядке, что и кредитный договор. Ответственность за соответствие текстов кредитных документов утвержденным типовым формам возлагается на кредитующее подразделение и юридическую службу. После оформления договоров кредитный работник n формирует кредитное дело, в которое подшиваются копии каждого договора, страхового полиса и полный пакет документов, послуживших основанием для предоставления кредита n направляет распоряжение бухгалтерии на открытие Заемщику ссудного счета.

Вместе с распоряжением передается - карточка с образцами подписей должностных лиц Заемщика-распорядителей ссудного счета - один комплект подлинных кредитных документов при наличии только одного подлинного экземпляра какого-либо из документов бухгалтерии передается его ксерокопия - справки из ГНИ и отделения Пенсионного фонда России о намерении Заемщика открыть ссудный счет если в банке обязанность извещения указанных органов об открытии ссудного счета возложена на бухгалтерскую службу n обновляет информацию в базе данных. Другой комплект подлинных кредитных документов передается в хранилище.

В центральном аппарате Сбербанка России хранение кредитных документов в период действия кредитного договора осуществляется в секторе закрытых документов.

Бухгалтерия открывает заемщику ссудный счет на основании распоряжения, подписанного руководителем банка или директором управления кредитования, другим уполномоченным лицом. В распоряжении должен быть указан номер ссудного счета, соответствующий записанному в тексте кредитного договора договора об открытии кредитной линии. Незамедлительно после открытия ссудного счета бухгалтер в установленном порядке направляет соответствующие извещения ГНИ и отделению Пенсионного фонда, а справки об уведомлении заемщиком этих органов о намерении открыть ссудный счет подшивает в дело вместе с кредитным договором. По получении информационного письма ГНИ бухгалтер сообщает кредитующему подразделению о возможности проведения операций по ссудному счету заемщика.

Операции по ссудному счету заемщика не проводятся до получения из налогового органа подтверждения о получении извещения об открытии ссудного счета. Для проведения операции по выдаче кредита заемщик представляет необходимые платежные документы в кредитующее подразделение.

Кредитный работник в тот же день -проверяет правильность оформления этих документов и соответствие суммы и назначения платежей кредитному договору - визирует платежные документы - готовит распоряжение бухгалтерии на перечисление средств - со ссудного счета за подписью руководителя банка или директора управления кредитования, другого уполномоченного лица - передает платежные документы с распоряжением работнику бухгалтерии и при необходимости операционному работнику под расписку на последнем экземпляре, который затем подшивается в кредитное дело заемщика. В случае выдачи кредита на выплату заработной платы кредитный работник также визирует чек и контролирует передачу его заемщиком в операционный отдел.

При кредитовании экспортно-импортных операций с целью минимизации рисков банка рекомендуется применять аккредитивную форму расчетов между поставщиком и импортером. кредитного договора. В период действия кредитного договора кредитный работник контролирует исполнение заемщиком условий договора осуществляет постоянный контроль, за целевым использованием кредита и финансовым состоянием заемщика принимает меры к погашению просроченной задолженности в случае ее возникновения оформляет изменение условий кредитного договора выполняет обязанности по формированию резерва на возможные потери по ссудам.

В случае пролонгации кредитного договора или повышения процентной ставки в обязательном порядке вносятся соответствующие изменения в условия договоров залога, поручительства, гарантии, которые оформляются дополнительными соглашениями.

Если в качестве обеспечения по кредитному договору используется поручительство, то любое изменение условий кредитного договора следует сопровождать оформлением соответствующего дополнительного соглашения к договору поручительства. При использовании в качестве обеспечения по кредитному договору залога имущества кредитный работник не реже одного раза в квартал проверяет наличие и сохранность этого имущества у залогодателя с выездом на место его нахождения.

По результатам проверки составляется акт. В случае возникновения просроченной задолженности по кредитному договору кредитный работник руководствуется соответствующим нормативным документом Сбербанка России. При пролонгации договора об открытии не возобновляемой кредитной линии или генерального соглашения об открытии рамочной кредитной линии в дополнительное соглашение включается условие о внесении заемщиком дополнительно платы за пользование открытым лимитом кредитной линии за период, на который производится пролонгация.

В случае получения из страховой компании, от заемщика, залогодателя, из средств массовой информации сообщения о наступлении страхового случая в отношении застрахованного предмета залога кредитный работник должен не позднее следующего рабочего дня направить страховой компании письмо - требование о выплате страхового возмещения согласно последующим инструкциям банка. После получения из страховой компании письменного сообщения с характеристикой страхового случая и указанием суммы страхового возмещения кредитный работник готовит заключение для кредитного комитета банка с привлечением юридической службы, при необходимости службы безопасности и других.

Кредитный комитет банка принимает решение о порядке использования страхового возмещения исходя из следующего - при отсутствии просроченной задолженности по кредитному договору получателем страхового возмещения может выступить как банк - в пределах остатка задолженности по кредиту и срочных процентов и других платежей, начисленных на дату получения возмещения, так и страхователь - в полной сумме или оставшейся части ее после получения банком.

В случае принятия решения о получении страхового возмещения банком, банк в соответствии с условиями договора извещает заемщика о своем требование досрочного возврата кредита и направляет полученную сумму страхового возмещения на погашение обязательств заемщика. В случае принятия решения о выплате страхового возмещения в полной сумме страхователю заемщик должен предоставить другое обеспечение по кредитному договору или обеспечить дострахование имущества. Заключение Задачи улучшения функционирования кредитного механизма выдвигают необходимость использования экономических методов управления кредитом, ориентированных на соблюдение экономических границ кредита.

Банк, будучи порождением потребности хозяйства, находясь в центре экономической жизни, призван содействовать интересам своих клиентов.

Каждый клиент, вне зависимости от территориального расположения, сам определяет, услугами какого банка ему следует воспользоваться. Банк готов продать свой продукт, получив при этом соответствующее вознаграждение. При этом он работает на клиента придерживается философии все для клиента, содействует непрерывности, высокому качеству, конкурентоспособности его производства, получению дохода, достаточного для воспроизводства. Обеспечивая получение дохода клиента, банк реализует и свой коммерческий интерес, получая вознаграждение в форме ссудного процента или комиссии.

Предприятия - клиенты банка имеют довольно широкие возможности использования банковских услуг. Существует множество разновидностей банковских кредитов. Вместе с тем в российской практике все они выдаются с учетом анализа прошлой финансовой биографии клиента, а не его будущего развития. Так называемый глобальный хозяйственный кредит не получил развития. Субъектом кредитования с позиции классического банковского дела являются юридические либо физические лица, дееспособные и имеющие материальные или иные гарантии совершать экономические, в том числе кредитные сделки.

Заемщиком при этом может выступить любой субъект собственности, внушающий банку доверие, обладающий определенными материальными и правовыми гарантиями, желающий платить процент за кредит и возвращать его кредитному учреждению. Субъект получения ссуды может быть самого разного уровня, начиная от отдельного частного лица, предприятия, фирмы вплоть до государства.

Важными элементами и принципами кредитования, а также критерием классификации банковских ссуд являются их возвратность, платность, срочность и обеспеченность. Кредитоспособность заемщика - это способность рассчитаться по полученным кредитам полностью и в срок. Она и выступает гарантией обеспеченности, возвратности и платности кредита. Основным критерием кредитоспособности клиента является его способность заработать средства для погашения долга в ходе текущей деятельности.

К числу способов оценки кредитоспособности клиента банка относятся - сбор информации о клиенте - оценка делового риска - оценка менеджмента - оценка финансовой устойчивости клиента на основе системы - оценка финансовых коэффициентов - анализ денежного потока - наблюдение за работой клиента путем выхода на место. Несмотря на единство критериев и способов оценки, существует специфика в анализе кредитоспособности юридических и физических лиц, крупных, средних и мелких клиентов.

Эта специфика заключается в комбинации применяемых способов оценки, а также в их содержании. Методика оценки целесообразности предоставления банковского кредита разработана для определения банками платежеспособности предприятий, наделяемых заемными средствами, оценки допустимых размеров кредитов и сроков их погашения. Данная методика принята почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций, и используется - для принятия решений по кредитным заявкам по линии Управления кредитования наряду с проработкой собственно сделки и возможностей возврата кредита для текущей оценки качества и структуры имеющегося кредитного портфеля банка, в том числе, для решения вопросов о целесообразности принятия мер кредитного воздействия к заемщику и создания необходимых резервов под сомнительную задолженность ряд параметров должен быть скорректирован с учетом специфики инвестиционного финансирования. Основная цель анализа документов на получение кредита - определить способность и готовность заемщика вернуть испрашиваемую ссуду в установленный срок и в полном объеме. Строительное предприятие ОАО СУОР-17 является клиентом акционерно-коммерческого Сберегательного банка.

СУОР-17 создано и осуществляет свою деятельность в соответствии с Законом РФ О приватизации государственных и муниципальных предприятий РФ , Законом РСФСР О предприятиях и предпринимательской деятельности и Учредительным договором от 17 мая 1993 года. Основными направлениями деятельности СУОР-17 являются -отделка жилых, промышленных, культурно-бытовых и социальных объектов и других услуг, касающихся капитального строительства -производство промышленных потребительских товаров -организация сельскохозяйственного производства заготовка и переработка сельскохозяйственной продукции -организация розничной и оптовой торговли и общественного питания, комиссионной торговли -предоставление услуг - маркетинговых, транспортных, консультационных и иных видов услуг -сдача в аренду оборудования, автомобилей, недвижимого имущества, нежилых помещений, в т.ч. складских -снабженческо-сбытовая деятельность -услуги по отделке частным лицам квартир, жилых домов, дачных домов, гаражей, обеспечение отделочными материалами и другие виды деятельности.

Для оценки финансового состояния Заемщика используется три группы оценочных показателей n коэффициент ликвидности n коэффициент соотношения собственных и заемных средств n показатели оборачиваемости и рентабельности. По материалам анализа коэффициентов кредитоспособности исследуемое предприятие можно отнести к заемщикам второго класса, требующим взвешенного подхода при выдаче кредита.

Коэффициентный анализ кредитоспособности дополняется анализом деловой активности и финансовых результатов деятельности.

Результаты анализа использования основных фондов и оборачиваемости оборотных средств свидетельствуют об увеличении степени износа основных средств до 42 и, соответственно, уменьшении степени их годности, увеличении фондоотдачи с 2,89 рубля до 3,82 рубля, ускорение оборачиваемости оборотных средств и высвобождение из оборота суммы в размере 197,12 тысяч рублей.

Несмотря на рост производственных затрат исследуемое предприятие имеет положительный финансовый результат деятельности, хотя внереализационные расходы значительно сократили возможную балансовую прибыль.

Изучив финансовое положение предприятия ОАО СУОР-17 , можно сделать вывод, что хотя предприятие и испытывает определенную финансовую неустойчивость, тем не менее, оно остается достаточно надежным клиентом акционерно-коммерческого Сберегательного банка.

Экономическую основу возврата кредита составляет кругооборот и оборот фондов участников воспроизводственного процесса, а также законы функционирования кредита. Целенаправленное управление движением ссуженной стоимости позволяет обеспечить ее сохранность, эквивалентность отдаваемой взаймы и возвращаемой стоимости.

Для финансово устойчивых предприятий, являющихся первоклассными клиентами банка, юридическое закрепление в кредитном договоре погашения ссуд за счет поступающей выручки представляется вполне достаточным. Для предприятий, не отнесенных к первоклассным заемщикам, кредитоспособность которых ниже первого класса, возникает необходимость иметь дополнительные и реальные гарантии возврата кредита. Банковское законодательство Российской Федерации предусматривает, что выдача кредита банками России должна производиться под различные формы обеспечения кредита залог имущества и прав, уступка требований и прав, передача права собственности, гарантия и поручительство, страхование и другие.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 1. Баканов М.И Шеремет А.Д. Теория экономического анализы учебник М. Финансы и статистика, 1996г. 2. Балабанов И.Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом М. Финансы и Статистика, 1994. 3. Гулд У. Банковское дело стратегическое руководство - М. АО Консалтбанкир 1998г. 4. Дадашев А.З. Финансовая система России - М. ИНФРА-М, 1997г. 5. Ковалев В.В. Финансовый анализ Управление капиталом.

Выбор инвестиций. Анализ отчётности М. Финансы и статистика, 1996г. 6. Крейнина М.Н. Финансовое состояние предприятия. Методы оценки М ИКЦ Дис , 1997г. 7. Колесников В.И. Банковское дело - М. финансы и статистика, 1996г. 8. Лаврушин О.И. Банковское дело - М. Финансы и статистика, 1999г. 9. Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства М. ФиС , 1996. 10. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка - М. ИКЦ ДИС, 1997г. 11. Питер С. Роуз Банковский менеджмент - М. Дело, 1997г. 12. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия - Минск, ИП Экоперспектива, 1998г. 13. Скоун Т. Управленческий учет М. Изд-во ЮНИТИ, 1997. 14. Стоянов Е.А Стоянова Е.С. Экспертная диагностика и аудит финансово-хозяйственного положения предприятия М. Перспектива, 1993. 15. Стояновой Е.С. Финансовый менеджмент теория и практика - М. Перспектива, 1996. 16. Тарасов В.И. Деньги, кредит, банки - Минск, Мисанта 1997г. 17. Шеремет А.Д Сайфулин Р.С. Методика финансового анализа - М. ИНФРА- М, 1996г. 18. Шим Дж Сигел Дж. Методы управления стоимостью и анализа затрат М. Филинъ, 1996. 19. Болдырев М. О современных методах финансового анализа Бизнес и банки 1998г. 6. 20. Власова М.И. Анализ кредитоспособности клиента коммерческого банка Банковское дело 1997г. 3, 4, 5. 21. Кривцова А.Н. Оценки кредитоспособности заемщика Аудит и финансовый анализ 1997г. 3. 22. Михайлов А.Г. Коммерческие банки метод оценки надежности Банковское дело 1998г. 1. 23. Москвин В. Защита системы кредитования в коммерческом банке Бизнес и банки 1997г. 44. 24. Суская Е.П. Оценка риска банков при кредитовании юридических лиц Банковское дело 1998г. 2. 25. Кузьмин И Сазонов А. К вопросу об оценке кредитоспособности заемщика Деньги и кредит 1997г. 28. 26. Регламент Предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами 285-р от 08.12.97г. 27. Порядок Овердрафтного кредитования счета Клиента 279-р от 14.10.97г. 28. Регламент Предоставления кредитов юридическим лицам с применением векселей Сбербанка России 446-р от 24.07.98г. ПОКАЗАТЕЛИ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОМПАНИИ, НЕОБХОДИМЫЕ ДЛЯ ОЦЕНКИ ЕЕ КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ. Таблица 1.1 Показатель Формула Метод определения 1 2 3 Выручка от реализации В В bi pi Сумма всех продаж, где bi-единица продукции, pi-цена продукции Валовой коммерческий доход ВД ВД В - Стмц и ги Выручка о реализации - Стоимость приобретенных товарно-материальных ценностей и готовых изделий Добавленная стоимость ДС ДС ВД - Рэ ВД - Эксплуатационные расходы административные, на субподрядчик -ков Валовой эксплуатационный доход ВЭД ВЗД ДС - Рзп - Нзп -Ротп ДС - Расходы на зарплату - Налоги на зарплату - Оплата отпусков Валовой эксплуатационный результат ВЭР ВЭР ВЗД - Кр Двлж - Отчриск ВЭД - Уплата процентов за кредит Доход от вложения средств в другие предприятия - Отчисления в фонд риска Прибыль, которая может быть использована для самофинансирования СФ СФ ВЭР - Праб -Нпр ВЭР - Прибыль, распределяемая между работниками предприятия - Налоги на прибыль Чистая прибыль П П СФ Дслуч - Рслуч - Анедв СФ Случайные доходы расходы - Амортизация недвижимости Рейтинговая шкала для определения надежности заемщика. Таблица 1.2 Наименование Коэф. ликвидности Коэф.покрытия Платежеспособность Отрасли I класс IIкласс IIIкласс I класс IIкласс IIIкласс I класс Iiкласс IIIкласс П п отрасли I Более0.6 0.6- 0.4 Менее 0.4 Более 1.5 1.5- 1.3 1.3- 1.0 Более 50 50- 30 Менее 30 П п отрасли II Более 0.4 0.4- 0.25 Менее 0.25 Более 2.0 2.0- 1.5 1.5- 1.0 Более 35 35- 25 Менее 25 П п отрасли III Более 0.45 0.45- 0.3 Менее 0.3 Более 1.8 1.8- 1.3 1.3- 1.0 Более 60 60- 45 Менее 45 Оценочные показатели состояния заемщика - предприятия СУОР-17 . Таблица 2.1. Название коэффициента Методика расчета коэффициента На начало периода На конец периода Отклонение Коэффициент абсолютной ликвидности К1 К1 стр.260 стр.253 частично разд.4 стр.640 стр.650 стр.660 К1н.п. 1029 469754 0,002 Промежуточный коэффициент покрытия К2 К2 стр.260 стр250 стр240 разд.4 стр.690 - стр.640 стр.650 стр.660 К2н.п. 1029 274350 469754 0,59 К2к.п. 192387 420455 0,5 - 0,09 Коэффициент текущей ликвидности общий коэффициент покрытия К3 К3 разд.2 стр.290 разд.4 стр.690 - стр.640 стр.650 стр.660 К3н.п. 487104 469754 1,04 К3к.п. 398752 420455 0,9 0,14 Коэффициент соотношения собственных и заемных средств К4 К4 разд.4 стр.490 - разд.3 стр.390 разд.5 стр.590 разд.6 стр.690 - стр.640 стр.650 стр.660 К4н.п. 272947 469754 0,58 К4к.п. 272947-60573 420455 0,5 -0,08 Показатели рентабельности К5. К5 стр.050 формы 2 стр.010 формы 2 К5н.п. 130705 1161080 0,11 К5к.п. 22314 1408534 0,02 -0,09 Расчет суммы баллов исследуемого предприятия ОАО СУОР - 17 . Таблица 2.1. Показатель Фактическое значение Категория Вес показателя Расчет суммы К1 3 0,11 0 К2 0,5 2 0,05 0,1 К3 0,9 3 0,42 1,26 К4 0,5 3 0,21 0,63 К5 0,02 не рентаб. 0,21 Итого 1,99 S 0,11 Категория К1 0,05 Категория К2 0,42 Категория К3 0,21 Категория К4 0,21 Категория К5. Финансовые результаты предприятия за 1998 год. Таблица 2.3 Т.р. Наименование показателя За отчетный период 1998 За аналогичный период 1997 1997прошлого года Отклонение Выручка нетто от реализации товаров, продукции, работ, услуг за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей 1 408 534 1 161 080 247454 Себестоимость реализации товаров, продукции, работ, услуг 1 386 220 1 030 375 355845 Прибыль убыток от реализации 22314 130 705 -108391 Прибыль убыток от финансово-хозяйственной деятельности 22314 130 705 -108391 Прочие внереализационные доходы 8816 3096 5720 Прочие внереализационные расходы 27142 22335 4807 Прибыль убыток отчетного периода 3988 111 466 -107478 Налог на прибыль 1 396 39013 -37617 Отвлеченные средства 2592 72453 -69861 Анализ деловой активности предприятия.

Таблица 2.4. Показатели 1997 1998 Отклонение Выручка от реализации, тыс. рублей. 1 161 080 938 927 222153 Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. рублей. 378 854 370083,5 -8770,5 Среднегодовая стоимость оборотных активов, тыс. рублей, в том числе 447974,5 442928 -5046,5 Запасы 148589 168126 19537 Дебиторская задолженность 261356 233368,5 -27987,5 Денежные средства 702,5 514,5 -188 Фондоотдача 3,065 2,54 -0,53 Фондоемкость 0,33 0,39 -0,06 Продолжительность одного оборота оборотных средств, дней всего, 138,9 169,8 31,03 В том числе Запасов 46,07 64,46 18,39 Дебиторской задолженности 81,04 89,48 8,44 Денежных средств 0,22 0,197 - 0,023 Коэффициент оборачиваемости, оборотов всего, 2,592 2,12 - 0,472 В том числе Запасов 7,814 5,585 - 2,229 Дебиторской задолженности 4,443 4,023 - 0,42 Денежных средств 1652,783 1824,931 172,148.

– Конец работы –

Используемые теги: сравнительный, анализ, Определения, кредитоспособности, пред, ятия-заёмщика0.091

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заёмщика

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным для Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Еще рефераты, курсовые, дипломные работы на эту тему:

Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заёмщика
Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций… Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности…

Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заёмщика
Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций… Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности…

Сравнительный анализ определения кредитоспособности предприятия-заемщика
Это позволит предотвратить неоправданные кредитные вложения, обеспечить своевременный и полный возврат ссуд, снизить риск неплатежа. Больше всех в информации о кредитоспособности предприятий и организаций… Снижение риска при совершении ссудных операций возможно достичь на основе комплексного изучения кредитоспособности…

Анализ и поиски путей совершенствования работы предприятия "Фортуна" на основе экспертного анализа работы предприятий автосервиса
Увеличение масштабов производства автомобилей приводит к росту абсолютного объема ремонтных работ, и, как следствие этого, к росту предприятий,… Особенно большой приток автомобильного транспорта наблюдается по Приморскому… Требования, предъявляемые к их обслуживанию и ремонту, стали значительно выше. Эффективность работы автомобиля в…

Понятие предпринимателя и предпринимательства. Признаки предпринимательской деятельности
Понятие предпринимателя и предпринимательства Признаки предпринимательской... Признаки предпринимательской деятельности... Самостоятельный характер...

Сравнительный анализ американского и японского подходов к управлению предприятием
В течение 20 лет после второй мировой войны увеличение производительности труда составляло ежегодно 3, то есть на 0.6-0.8 больше, чем в Японии,… В 1960 г. 95 автомобилей, стали и бытовой электроники на рынках Америки было… В Японии же рост производительности труда был значительно выше среднемирового показателя. Эта же тенденция продолжала…

Анализ кредитоспособности предприятия ОАО "Благкомхлебпродукт"
Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги,… Рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития… В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового…

Технико-экономический анализ. Анализ выручки (дохода) предприятия от основной деятельности
В процессе анализа изучаются динамика, выполнение плана прибыли от реализации продукции и определяются факторы изменения ее суммы.Прибыль от… Увеличение объема продаж рентабельной продукции приводит к пропорциональному… Себестоимость продукции и прибыль находятся в обратно пропорциональной зависимости снижение себестоимости приводит к…

Понятие предпринимателя и предпринимательства. Признаки предпринимательской деятельности
Понятие предпринимателя и предпринимательства Признаки предпринимательской... Принцип дозволительной направленности... Этот принцип означает возможность субъектов предприни мательства действовать по своему усмотрению т е свободно...

Анализ кредитоспособности предприятия ОАО Благкомхлебпродукт
Это позволит предотвратить неоправданные с точки зрения денежного обращения и народного хозяйства кредитные вложения, их структурные сдвиги,… Рассмотрение проблем анализа кредитоспособности на современном этапе развития… В этой области необходимы как серьезные теоретические и статистические исследования, так и осмысление мирового…

0.037
Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • По категориям
  • По работам