Технико экономические показатели работы. Для оценки работы предприятия систематически осуществляется анализ основных технико - экономических показателей деятельности предприятия.
Исходные данные для анализа приведены в таблице 1. Таблица 2 - Основные технико экономические показатели Наименование показателя2003 год2004 год2005 годИзменение - 2004 2003Изменение - 2005 2004Выручка нетто 152031120314258-40003055Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.11422950611304-19161798Валовая прибыль, тыс. руб.378116972954-20841257Операционные доходы, тыс. руб.32044295122-347Операционные расходы, тыс. руб.143015501450120-100Прочие внереализационные доходы, тыс. руб.2072-13-5Прочие внереализационные расходы, тыс. руб.168145210-2365Балансовая прибыль, тыс. руб.25234511391-2072940Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи, тыс. руб.883108333-756277 Продолжение таблицы 2 Прибыль убыток, тыс. руб.16403431058-1297715Затраты на 1 руб. выручки, руб.0,750,850,790,10-0,06Среднегодовая сумма ОПФ, тыс. руб.2500560053503100-250Среднегодовая сумма оборотного капитала, тыс. руб.8900125001380036001300Фонд оплаты труда, тыс. руб.290028503100-50250Рентабельность продаж оборота, 24,8715,1520,72-9,725,57 Анализ технико экономических показателей работы предприятия за 2003 2005 годы показал, что за 2004 год наблюдалось падение выручки от реализации на 4000 тыс. руб. Выручка составила 11203 тыс. руб. Это объясняется потерей некоторых рынков сбыта, неэффективной маркетинговой политикой.
В 2005 году были предприняты попытки исправить положение - приобретено новое оборудование для организации пультовой охраны, реорганизована служба маркетинга предприятия.
Проведенные мероприятия позволили увеличить выручку предприятия по сравнению с 2004 годом на 3055 тыс. руб. Таким образом, выручка достигла 14258 тыс. руб. Но это пока не позволило достичь уровня 2003 года 15203 тыс. руб. Сумма валовой прибыли, полученной от реализации работ, услуг и товаров корректируется на сумму результатов от внереализационной деятельности.
К прочим операционным доходам ЗАО ЧОП Стикс относятся доходы от реализации основных средств, материалов, сдачи в аренду ОПФ. В составе прочих операционных расходов отражаются суммы причитающихся к уплате отдельных видов налогов и сборов за счет финансовых результатов в соответствии с установленным законодательством порядком налог на имущество.
Внереализационные доходы и расходы ЗАО ЧОП Стикс полученные и выплаченные пени, штрафы и неустойки убытки от списания безнадежной дебиторской задолженности, по которой истекли сроки исковой давности.
Операционные доходы в 2003 году составили 320 тыс. руб в 2004 году 442 тыс. руб в 2005 году 95 тыс. руб. За период с 2003 по 2005 год наблюдалось падение операционных доходов на сумму 225 тыс. руб. Внереализационные доходы в 2003 году составили 20 тыс. руб в 2004 году 7 тыс. руб в 2005 году 2 тыс. руб. За период с 2003 по 2005 год наблюдалось падение внереализационных доходов на сумму 18 тыс. руб. В 2003 году затраты составили 0,75 руб в 2004 году 0,85 руб в 2005 году 0,79 руб. Резкое увеличение затрат в 2004 году обусловлено неэффективностью производственной деятельности в данный период.
В 2005 году наблюдается положительная тенденция - затрат на 1 руб. реализованной продукции уменьшились по сравнению с 2004 годом на 0,06 руб. Однако по сравнению с 2003 годом они все равно выше на 0,04 руб. Фонд оплаты труда в 2003 году составил 2900 тыс. руб в 2004 году 2850 тыс. руб в 2005 году 3100 тыс. руб. Падение ФОТ в 2004 году на 50 тыс. руб. обусловлено снижением выручки от реализации продукции.
В 2005 году наблюдался рост суммы ФОТ на 250 тыс. руб это стало возможным благодаря увеличению выручки от реализации продукции.
Среднегодовая сумма оборотного капитала в 2003 году составляла 8900 тыс. руб в 2004 году 12500 тыс. руб в 2005 году 13800 тыс. руб. За 2003 2005 годы изменение составило 4900 тыс. руб. Рентабельность продаж оборота, характеризующая эффективность производственно-коммерческой деятельности и показывающая, сколько прибыли имеет предприятие с рубля продаж в 2003 году составила 24,87, в 2004 году 15,15, в 2005 году 20,72. Таким образом, после снижения рентабельности в 2004 году в 2005 году наблюдается положительная тенденция ее увеличения 5,57. Но все равно рентабельность в 2005 году ниже рентабельности 2003 года на 4,15. Поэтому необходимо принимать меры по повышению эффективности производственной и коммерческой деятельности. 1.4.