Банковский надзор международный опыт Введение 1. Банковская система как объект банковского надзора 1. Центральные и коммерческие банки как объект банковского надзора 2. Статус центральных банков 2. Организация банковского надзора зарубежный опыт 1. Системы банковского надзора зарубежных стран 2.1.1. Система банковского надзора в США 2. Система банковского надзора в Великобритании 3. Банковский надзор в Италии 4. Банковский надзор в Нидерландах 5. Банковский надзор во Франции 2. Этапы банковского надзора 1. Лицензирование банков 2. Проверка отчетности, предоставляемой банками 2.2.3. Инспектирование ревизия на местах 4. Контроль за соблюдением банками требований надзорных органов 3. Банковский надзор в России 1. Правовые основы банковского надзора в России 2. Проблемы и перспективы банковского надзора 1. Требования к совершенствованию банковского надзора в России 2. Развитие банковской системы оптимизация структуры 3.2.3. Основные направления совершенствования нормативной базы банковского надзора 4. Основные направления работы с проблемными банками 5. Принципы воздействия на проблемные банки 6. Применение к кредитным организациям мер регулирования 7. Заключение Список литературы Введение Надзор - форма деятельности различных государственных органов по обеспечению законности.
Банковский надзор - это надзор в банковской сфере.
Организация банковского надзора основывается на национальной законодательной базе и рекомендациях международных банковских комитетов.
Система банковского надзора обычно включает типы банковских учреждений, подлежащих надзору процедуру выдачи лицензий на совершение банковских операций стандарты бухгалтерского учета, банковской и статистической отчетности порядок аннулирования лицензий на банковскую деятельность или ограничение банковских операций обязательность аудиторских проверок порядок назначения временной администрации по управлению банком объявление банков неплатежеспособными.
Организационная структура банковского надзора характеризуется значительным разнообразием. В таких странах, как Великобритания, Италия, Нидерланды надзор за деятельностью коммерческих банков осуществляют национальные центральные банки.
В Канаде и Швейцарии органы надзора отделены от центральных банков. В Германии, США и Японии существует смешанная система, при которой центральные банки разделяют обязанности по надзору с государственными органами. В отечественной практике надзор за деятельностью коммерческих банков и кредитных учреждений выполняет Центральный банк Российской Федерации, который имеет три подразделения, выполняющие функции надзора Контрольно-ревизионное управление, осуществляющее ревизии главных территориальных управлений Центрального банка Департамент банковского надзора Управление инспектирования коммерческих банков.
Свои полномочия органы надзора могут выполнять в процессе выдачи лицензий на банковскую деятельность принятия решения об ограничении круга выполняемых операций осуществления контроля за действующим банком. Можно выделить следующие виды контроля за деятельностью коммерческих банков государственный, ведомственный и независимый контроль.
Государственный контроль за деятельностью коммерческих банков выражается действующей системой банковского законодательства. Все банки функционируют в рамках принятых законодательными органами законов, регламентирующих деятельность Центрального банка, коммерческих банков и кредитных учреждений. Ведомственный контроль включает надзор за деятельностью коммерческих банков со стороны Центрального банка страны. Задачи, цели и границы ведомственного контроля определены соответствующими законодательными актами.
Независимый контроль - это контроль, осуществляемый независимыми вневедомственными организациями, т.е. аудиторскими фирмами. Целью данной дипломной работы является выявление проблем и перспектив развития банковского надзора в России и анализ опыта других стран в этой области. 1.
Банковская система как объект банковского надзора 1.1.
В современных банковских системах развитых стран существует два основн... В Австрии, Швейцарии и США влияние государства на политику центральног... Государство стремится проводить политику, помогающую устранить дефицит... Хотя формально это имущество находится, как правило, в государственной... Как правило, его капитал принадлежит государству Франция, Великобритан...
Организация банковского надзора зарубежный опыт 2.1.
В зависимости от особенностей отдельных стран упомянутые виды надзора ... Деятельность надзорных органов регламентируется системой законов и дру... Банк Нидерландов ежегодно проводит совещания с внешними аудиторами, ко... . Основными макроориентированными целями банковского надзора являются за...
В США сложилась разветвленная система надзора на федеральном уровне и ... Контроль за банками штатов - членами ФРС, депозиты которых застрахован... Кроме того, их деятельность регулируется и контролируется ФРС и ФКСД. Банки штатов, не являющиеся членами ФРС, чьи депозиты застрахованы в Ф... Банки штатов, не входящие в ФРС и не страхующие депозиты в ФКСД, наход...
До недавнего времени контроль за банками, который традиционно является... Было введено обязательное лицензирование коммерческих банков, учрежден... Эти меры должны обеспечить для банка необходимый минимум оперативной б... По Закону о банках эти лица имеют право в случае необходимости извещат... в Банке Англии проведение инспекций не практиковалось, поскольку в Бан...
2.1.4. Центральный банк Италии готовит проекты решений и предложения по вопро... Для осуществления надзора за этими группами была разработана концепция... В нем определены статус органов банковского и финансового надзора, про... .
. Банковский надзор в Нидерландах. Он тщательно изучает ежемесячные и годовые отчеты банка и письма внешн... Большинство работников управления 30 человек - профессиональные диплом... По итогам совещания подписывается документ, фиксирующий заключенные ст...
Комиссия может применять разнообразные дисциплинарные санкции. При необходимости Комиссия может назначать временного руководителя кре... 2.2. . Крайней мерой воздействия является закрытие банка.
Этапы банковского надзора Банковский надзор осуществляется последовательно и состоит из следующих этапов лицензирование проверка отчетности, предоставляемой банками инспектирование ревизия на местах контроль за соблюдением банками требований надзорных органов. 2.2.1.
предоставление достаточного диапазона банковских услуг наличие солидно... Особенно четкая процедура инспектирования характерна для США. Инспекторы обязаны информировать Банк Италии о всех фактах противоправ... В целях защиты их интересов во многих странах организованна система ст... на 1 вкладчика. Максимальные ежегодные отчисления для банка - члена Ко...
Банковский надзор в России 3.1.
Правовые основы банковского надзора в России. от 20.06.96 О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ БАНКЕ РОССИИ в ст... В статье 74 выше названного Закона подчеркивается, что Для осуществлен... б в ФЕДЕРАЛЬНОМ ЗАКОНЕ от 02.12.90 N 395-1 ред. В статье 19 выше названного Закона указаны меры Банка России, применяе...
Проблемы и перспективы банковского надзора . 3.2.1.
Данное требование непосредственно относится к оптимизации балансов и о... В-четвертых, требование реструктуризации балансов банков. В ресурсной базе банков необходимо проводить политику снижения доли го... . При этом необходимо предусмотреть возможность банков самостоятельно сп...
. Проводится политика ограничения количества филиалов кредитных организа... Розничные и средние банки нацеливаются на обслуживание местных предпри... В то же время управление кредитными вложениями в мелкий бизнес и сельс... 3.2.3.
. Активизация надзора и создание адекватной системы ранней диагностики в... Система требований, предъявляемых к кредитной организации, должна улав... Указанные лимиты, согласованные с Главным территориальным управлением ... 3.2.4.
. Неудовлетворительно управляемые банки. Для таких банков характерна концентрация межбанковских операций, лидер... Проблемы с ликвидностью таких банков связаны с отвлечениями средств в ... Количественные критерии данных параметров должны учитывать общефедерал...
Аккумулированные за счет этих источников средства должны составлять не... Среди арсенала мер воздействия Центрального банка на проблемные кредит... . 3.2.6. Поводом для жестких мер вплоть до отзыва лицензии должны стать факты у...
По отношению к структурообразующим банкам в зависимости от степени раз... Ее роль видится в оказании финансовой поддержки и участии в реорганиза... не применять ограничения на проведение банковских операций. Фонд реструктуризации банковской системы Поскольку одной из основных с... Источником финансовой поддержки мероприятий по реструктуризации могли ...
Заключение Современное состояние банковской системы России требует принятия комплексных мер по ее укреплению, поддержанию финансовой устойчивости банков, снижению риска системного кризиса. Нарастание проблем в банковском секторе определяется, главным образом, низким уровнем управления банками в сочетании с неблагоприятными тенденциями общеэкономического развития. По разным оценкам, только 40-60 общего числа банков можно считать финансово устойчивыми.
Непосредственными причинами финансовых трудностей конкретных банков стали 1 неквалифицированное управление 2 отсутствие стратегического планирования 3 неумение грамотно сформировать кредитный портфель и управлять рисками 4 прямые и опосредованные формы давления на банки 5 мошенничество со стороны их владельцев и менеджеров 6 исторические причины. Так, основная часть банков, созданных на базе бывших государственных специализированных банков, унаследовала отягощенную долгами убыточных предприятий структуру баланса, которая без вмешательства государства в виде реструктурирования активов не может обеспечить нормальное их функционирование 7 негативное влияние на финансовое положение банков оказало предоставление государством предприятиям в 80-х-начале 90-х годов централизованных кредитов, которые во многих случаях оказались безнадежными к возврату.
Невыполнение бюджетом обязательств перед государственными предприятиями сделало их неплательщиками перед кредитными организациями 8 известную роль в процессе ухудшения ликвидности банков играет общий дефицит ликвидности в экономике. Ситуация в экономике и банковском секторе не позволяет рассчитывать на оздоровление отечественной банковской системы только путем отзыва лицензий и банкротства слабых банков.
При этом крайне мала или практически отсутствует вероятность участия государства бюджета в стабилизационных мероприятиях. Вместе с тем, очевидно, что без серьезной реорганизации банковской системы и необходимых для этого дополнительных финансовых вливаний не обойтись. В настоящее время сфера активных операций на внутренних рынках с приемлемым уровнем доходности и риска ограниченны операциями с государственными ценными бумагами и кредитованием производства, связанного, главным образом, с внешней торговлей и некоторыми другими отраслями с высокой оборачиваемостью капиталов.
Перспективы выживания основной массы банков в таких условиях сомнительны. Даже самые жесткие регулятивные нормы не смогут обеспечить им одновременно ликвидность и доходность. С формальной точки зрения надзорный орган может самоустраниться от активного вмешательства в процессы, происходящие в банковской системе.
Наблюдательная позиция предполагает ограничение участия надзорного органа в деятельности банков контролем за требованиями, предъявляемыми к структуре баланса, а также оказанием финансовой поддержки отдельным банкам по принципу латания дыр. Однако, достижение удовлетворительных результатов надзора для системы в целом на таких принципах в сегодняшней ситуации весьма проблематично.
Усиление надежности кредитных организаций путем повсеместного сокращения объемов их сомнительных активов затронет в первую очередь кредитные вложения. Такие результаты надзора с формальной точки зрения содействуют достижению его цели. Однако успехи на таком пути могут оказаться обманчивыми. Сокращение кредитования хозяйства в целях усиления надежности банков может ударить по ним бумерангом из-за уменьшения средств клиентов, формирующих ресурсную базу кредитных организаций.
В итоге для банковской системы по линии надзора создается по существу дополнительный стимул пассивно следовать за тенденциями экономического развития, определяемыми на сегодня стагфлягцией. Тем самым формируется банковская система, обслуживающая кризисную экономику. В дипломной работе основное внимание уделено проблеме банковского надзора при работе с уже созданными кредитными учреждениями, в частности, в аспекте работы с проблемными банками, так как этот вопрос в ближайшее десятилетие для банковской системы будет наиболее актуален.
Вопросы создания, поглощения, слияния отражены в конспективной форме на базе решения этих вопросов в развитых государствах из-за ограниченного объема дипломной работы. В дипломной работе специально много места не уделено лицензированию и методике документарной проверки в кредитных организациях, так как этот вопрос детально проработан Департаментом банковского надзора ЦБ РФ в инструкциях ЦБ РФ соответственно от 27.08.96 49 О ПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ и от 19.02.96 34 О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИХ ФИЛИАЛОВ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ БАНКА РОССИИ . Порядок и требования этих инструкций хорошо согласуется с опытом передовых стран в области банковского надзора.
Сейчас в России основное - добиться выполнение уже принятых законов, не нарушив работу банковский системы.
Опыт надзорных органов зарубежных стран помогает банковской системе России, встающей на рыночные отношения в эпоху дикого капитализма формировать взгляды специалистов и учиться на ошибках финансистов развитых стран. Общее направление развития законодательной базы в банковской сфере видится не через нормативные документы, указания ЦБ РФ и его функциональные структуры, а законодательно через Государственную Думу. Такое развитие будет учитывать корпоративные интересы больших слоев населения в России и следовательно будет приносить более позитивные сдвиги в совершенствовании финансовой системы страны.
Хотя мнение профессионалов необходимо использовать как экспертов. У Банка России есть уникальные в отличие от других государственных органов возможности осуществлять банковский надзор не только административными, но и экономическими мерами, создавая условия для повышения эффективности работы подконтрольных кредитных организаций. Реализация такой политики предполагает конструктивный, созидательный характер надзорной деятельности.
Под конструктивностью имеется в виду использование в практике регулирования таких инструментов, которые в рамках полномочий и ответственности ЦБ РФ способствовали бы формированию работоспособной прогрессивной банковской системы. Вместе с тем эффективность надзора при таком подходе зависит не только от Банка России, но и от общей экономической политики, а также от ее конкретных результатов. Список литературы 1. Банковский надзор и аудит учебное пособие.
Под общ. ред. И. Д. Мамоновой М. ИНФРА-М, 1995 г. 2. Деньги и кредит 8,1996 г. 3. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ 19, ГТК РФ 01-20 10283 от 12.10.93 О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ПОСТУПЛЕНИЕМ В РОССИЙСКУЮ ФЕДЕРАЦИЮ ВАЛЮТНОЙ ВЫРУЧКИ ОТ ЭКСПОРТА ТОВАРОВ 4. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ 30, ГТК РФ 01-20 10538 от 26.07.95 О ПОРЯДКЕ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ ЗА ОБОСНОВАННОСТЬЮ ПЛАТЕЖЕЙ В ИНОСТРАННОЙ ВАЛЮТЕ ЗА ИМПОРТИРУЕМЫЕ ТОВАРЫ 5. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 19.02.96 34 О ПОРЯДКЕ ПРОВЕДЕНИЯ ПРОВЕРОК КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ИХ ФИЛИАЛОВ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ ПРЕДСТАВИТЕЛЯМИ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ БАНКА РОССИИ 6. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 27.02.95 27 О ПОРЯДКЕ ОРГАНИЗАЦИИ РАБОТЫ ОБМЕННЫХ ПУНКТОВ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ, СОВЕРШЕНИЯ И УЧЕТА ВАЛЮТНО-ОБМЕННЫХ ОПЕРАЦИЙ УПОЛНОМОЧЕННЫМИ БАНКАМИ 7. ИНСТРУКЦИЯ ЦБ РФ от 27.08.96 49 О ПОРЯДКЕ РЕГИСТРАЦИИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ЛИЦЕНЗИРОВАНИИ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 8. ПИСЬМО ЦБ РФ от 24.08.93 181-93 О СОСТАВЛЕНИИ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ вместе с ВРЕМЕННОЙ ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ от 24.08.93 17 ПО СОСТАВЛЕНИЮ ОБЩЕЙ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ КОММЕРЧЕСКИМИ БАНКАМИ 9. Поляков В П Московкина Л. А. Структура и функции центральных банков зарубежный опыт учебное пособие М. ИНФРА-М, 1995 г. 10. ПРИКАЗ ЦБ РФ от 30.01.96 02-23 ред. от 20.08.96 О ВВЕДЕНИИ В ДЕЙСТВИЕ ИНСТРУКЦИИ 1 О ПОРЯДКЕ РЕГУЛИРОВАНИЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КРЕДИТНЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ вместе с ИНСТРУКЦИЕЙ ЦБ РФ 1 11. Роде Э. Банки, биржи, валюты современного капитализма.
Пер. с нем. Под ред. и с предисл.
В. Н. Шенаева М. Финансы и статистика, 1986 г. 12. Роуз П. Банковский менеджмент.
Пер. с англ. со 2-го изд М. Дело Лтд, 1995 г. 13. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.12.90 394-1 ред. от 20.06.96 О ЦЕНТРАЛЬНОМ БАНКЕ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ БАНКЕ РОССИИ 14. ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН от 02.12.90 395-1 ред. от 03.02.96 О БАНКАХ И БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 15. Frederick C. Schadrack, Leon Korobow The basic elements of bank supervision.
Lectures, At Fairfield University Fairitld, Сonnecticut, Federal Reserve Bank of New York, July 1993.