Принципы валютного контроля

Принципы валютного контроля. В отличие от предыдущего закона в новом Федеральном законе закреплены принципы валютного регулирования и валютного контроля.

Основными принципами являются приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации единство системы валютного регулирования и валютного контроля обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Раскрывается понятие валютного законодательства, которое включает сам Федеральный закон и принятые в соответствии с ним федеральные законы.

При этом органы валютного регулирования, к которым Федеральный закон относит Центральный банк РФ и Правительство РФ, могут издавать нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования, но только в случаях, предусмотренных Федеральным законом.

В соответствии с принципами валютного регулирования, если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов не установлены органами валютного регулирования, валютные операции осуществляются, счета открываются и операции по счетам проводятся без ограничений. 1.3. Органы и агенты валютного контроля Органами валютного регулирования в Российской Федерации являются Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации.

Для реализации функций, предусмотренных законом, Центральный банк Российской Федерации и Правительство Российской Федерации издают в пределах своей компетенции акты органов валютного регулирования, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции и в соответствии с законодательством Российской Федерации имеют право 1 проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования 2 проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов 3 запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса. 2. Органы валютного контроля и их должностные лица в пределах своей компетенции имеют право 1 выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования 2 применять установленные законодательством Российской Федерации меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования. 3. Порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций агентам валютного контроля устанавливается 1 для представления агентам валютного контроля, за исключением уполномоченных банков Правительством Российской Федерации 2 для представления уполномоченным банкам- Центральным банком Российской Федерации. 4. В целях осуществления валютного контроля агенты валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов следующие документы копии документов, связанные с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов 1 документы, удостоверяющие личность физического лица 2 документ о государственной регистрации физического лица в качестве индивидуального предпринимателя 3 документы, удостоверяющие статус юридического лица для нерезидентов, документ о государственной регистрации юридического лица- для резидентов В ст. 52 ФЗ-164 законодательно установлено, что контроль за осуществлением ВТД осуществляется соответствующими органами государственной власти РФ и органами государственной власти субъектов РФ в пределах своей компетенции в целях обеспечения соблюдения положений ФЗ-164, других федеральных законов и иных нормативных правовых актов РФ о ВТД, обеспечения и защиты экономических и политических интересов РФ и субъектов РФ, а также защиты экономических интересов муниципальных образований и российских лиц. Лица, виновные в нарушении законодательства РФ о ВТД, несут гражданско-правовую, административную или уголовную ответственность в соответствии с законодательством РФ ст. 53 ФЗ-164 . Заключение Экономические реформы и либерализация внешней торговли в нашей стране открывают новые перспективы для российских коммерческих структур по самостоятельному поиску деловых партнеров и рынков сбыта.

Огромные потенциальные возможности в этой области имеет североамериканский рынок, охватывающий Соединенные Штаты Америки и Канаду.

Успех освоения этого рынка в первую очередь зависит от знания его конъюнктуры и особенностей, а также правовых норм и торговых традиций, которые следует соблюдать при ведении коммерческих операций с американскими и канадскими партнерами.

Дело в том, что при заключении внешнеторговых контрактов особенно по импорту американские и канадские покупатели имеют, как правило, более сильные позиции по применению национальных норм права, регулирующих взаимоотношения сторон, и в частности по ответственности экспортера, его гарантийным обязательствам, порядку разрешения споров в арбитражном суде и т. п. В международной торговой практике контракты с предварительными переговорами заключаются, как правило, лишь при крупных и сложных сделках.

Что касается сделок отдельных предприятий, организаций и коммерческих структур, то в большинстве случаев они оформляются путем обмена предложением офертой и его подтверждением акцептом, направляемыми по почте, телеграфу или телефаксу.

Обычно оферта и акцепт содержат лишь ограниченный круг условий сделки например, наименование товара, его количество и качество, цену, срок поставки, порядок платежей и т. п При этом, естественно, возникает необходимость согласования и других вопросов.

Для этой цели могут использоваться различные правила и нормы, применяемые как в международной торговле, так и во внутригосударственном обороте.

Так, могут быть использованы документы Международной торговой палаты, носящие рекомендательный характер и обычно применяемые при наличии ссылки на них в контракте.

В их число входят, главным образом.

Международные правила толкования торговых терминов инкотермс, действующие в настоящее время в редакции 1990 г. Другим важным источником, определяющим условия международных контрактов, являются положения Юнситрал, разработанные комиссией ООН по международному торговому праву.

Вместе с тем следует иметь в виду, что при использовании этих документов в заключаемый контракт могут быть включены дополнительные условия, основанные на национальных нормах права и торговых обычаях.

Стремление деловых кругов всех стран мира проникнуть на североамериканский рынок и их конкуренция между собой породили у американских и канадских предпринимателей своего рода диктат в том, чтобы использовать при заключении контрактов преимущественно свои национальные правовые и законодательные положения.

Причем это в первую очередь относится к импорту различных видов товаров и изделий, предназначаемых для конечного потребителя.

Российским предпринимателям, ведущим самостоятельные коммерческие операции, помимо международных контрактов купли-продажи, довольно часто приходится заключать договоры с бизнесменами по вопросам, относящимся в основном к внутригосударственному обороту данных стран.

Это, например, имеет место при сделках с недвижимостью, страховании, складских и гостиничных услугах, использовании обратных документов при различного рода деликтах и т. п. Поэтому любому предпринимателю, устанавливающему деловые контакты с североамериканскими партнерами, необходимо хотя бы в общих чертах знать основные законодательные и правовые нормы, регулирующие не только коммерческие отношения, но также и торговые обычаи и гражданские правоотношения, существующие в этих странах.

Как можно судить по новому ГК РФ, он в основном воспринимает правовые традиции континентальной Европы за исключением некоторых положений, например конструкции траста, заимствованной из англо-американского права, что весьма важно учитывать при ведении деловых операций на североамериканском континенте.

В развитии политических, экономических и культурных отношений между странами международная торговля играет все большую роль в современных мирохозяйственных связях.

Изоляция от внешнего мира влечет огромные трудности для национальной экономики.

Возможно весьма успешное развитие промышленности, что видно на примере ее оборонного сектора бывшего СССР, но это требует гораздо больших сил и средств. Необходимость развитых торговых отношений для успешного функционирования любой национальной экономики, очевидна, сколь очевидна также и необходимость правовой базы адекватно регулирующая отношения во внешнеэкономической деятельности.

В таких странах как Англия, Франция, ФРГ, США, Россия имеется развитое законодательство, регулирующее внешнеторговые отношения. Итогом десятилетнего периода реформ в Российской Федерации стало создание комплекса правовых норм, направленных на регулирование отношений во внешней торговле, в частности. Литература 1. Закон РФ О валютном регулировании и валютном контроле 2. Положение ЦБ РФ Об изменении порядка проведения в РФ некоторых видов валютных операций . 3. Инструкция ЦБ РФ О порядке обязательной продажи предприятиями, объединениями и организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке РФ 4. ФЗ Об основах государственного регулирования внешнеторговой деятельности 5. И. Т. Балабанов.

Валютный рынок и валютные операции М. Финансы и Статистика, 2002г 240 с 6. Вестник Банка России Центральный банк РФ 29 декабря 2005 71 723 7. Доктрина государственного контроля БЮЛЛЕТЕНЬ Счетной палаты Российской Федерации, 2005 10 8. Мельников В.Н. Система валютного регулирования и валютного контроля в России - этапы развития и перспективы Деньги и кредит. 1. 2004. С.12 9. Новосёлова Л.А. Валюта долга и валюта платежа Закон 2006 - 3 с. 99-105. 10. Носков Б. Гусев Т. Административная ответственность должностных лиц за нарушения валютного законодательства Законодательство - 2004 - 7. 11. О валютном регулировании и валютном контроле БЭА, 2003 35 12. Отчет о работе круглого стола Валютное регулирование и валютный контроль Москва, 13 марта 2006 г. 13. ПОЛОЖЕНИЕ о порядке перевода контрактов, предусматривающих экспорт или импорт товаров, из уполномоченных банков, подписавших паспорта сделок по этим контрактам, в другие уполномоченные банки утв. ЦБ РФ 244-П, ГТК РФ 01-100 2 25.12.03г. 14. Степанян М.Г. Новое в законодательстве о валютном регулировании и валютном контроле Право и экономика 2004 - 8. 15. Степанян М.Г. Нарушения законодательства при проведении валютных расчетов Право и экономика 2003 - 5. 16. Степанян М.Г. Особенности правового режима валютных счетов организаций-резидентов Право и экономика 2006 - 6. 17. Тотусян Г.А. Валютное право РФ М. Дело,2006. 18. Щербаков С.Г. К вопросу о валютной и курсовой политике Деньги и кредит. 11. 2004. 19. Черкасов В.Е. Валютные расчеты задачи и решения М. Финансы и статистика, 2005г. 1 Тотусян Г.А. Валютное право РФ М. Дело,2006. 2 Отчет о работе круглого стола Валютное регулирование и валютный контроль Москва, 13 марта 2006 г. 3 Степанян М.Г. Новое в законодательстве о валютном регулировании и валютном контроле Право и экономика 2004 - 8. 4 Степанян М.Г. Новое в законодательстве о валютном регулировании и валютном контроле Право и экономика 2004 - 8. 5 Степанян М.Г. Особенности правового режима валютных счетов организаций-резидентов Право и экономика 2004 - 6. 6 Тотусян Г. А. Валютное право РФ М. Дело,2006. 7 Тотусян Г.А. Валютное право РФ М. Дело,2006. 4 свидетельство о постановке на учет в налоговом органе 5 документы, удостоверяющие права лиц на недвижимое имущество 6 документы, удостоверяющие права нерезидентов на осуществление валютных операций, открытие счетов вкладов, оформляемые и выдаваемые органами страны места жительства места регистрации нерезидента, если получение нерезидентом такого документа предусмотрено законодательством иностранного государства 7 уведомление налогового органа по месту учета резидента об открытии счета вклада в банке за пределами территории Российской Федерации 8 регистрационные документы в случаях, когда предварительная регистрация предусмотрена в соответствии с ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле 9 документы проекты документов, являющиеся основанием для проведения валютных операций, включая договоры соглашения, контракты, доверенности, выписки из протокола общего собрания или иного органа управления юридического лица документы, содержащие сведения о результатах торгов вслучае их проведения документы, подтверждающие факт передачи товаров выполнения работ, оказания услуг, информации и результатов интеллектуальной деятельности, в том числе исключительных прав на них, акты государственных органов 10 документы, оформляемые и выдаваемые кредитными организациями, включая банковские выписки документы, подтверждающие совершение валютных операций 11 таможенные декларации, документы, подтверждающие ввоз в Российскую Федерацию валюты Российской Федерации, иностранной валюты и внешних и внутренних ценных бумаг в документарной форме 12 паспорт сделки.

Органы валютного контроля, налоговые органы, осуществляющие в соответствии с ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле предварительную регистрацию, в пределах своей компетенции обязаны рассматривать заявления резидентов о предварительной регистрации, требуемой в соответствии с ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле, и принимать решение о предварительной регистрации либо об отказе в предварительной регистрации.

Агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны 1 осуществлять контроль за соблюдением резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования 2 представлять органам валютного контроля информацию о валютных операциях, проводимых с их участием, в порядке, установленном актами валютного законодательства Российской Федерации и актами органов валютного регулирования. 8. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять в соответствии с законодательством Российской Федерации коммерческую, банковскую и служебную тайну, ставшую им известной при осуществлении их полномочий. 9. Органы и агенты валютного контроля при наличии информации о нарушении актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования лицом, осуществляющим валютные операции, или об открытии счета вклада в банке за пределами территории Российской Федерации, санкции к которому применяются в соответствии с законодательством Российской Федерации иным органом валютного контроля, передают органу валютного контроля, имеющему право применять санкции к данному лицу, следующую информацию 1 в отношении юридического лица- наименование, идентификационный номер налогоплательщика, место государственной регистрации, его юридический и почтовый адреса, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или нарушения 2 в отношении физического лица- фамилию, имя, отчество, данные о документе, удостоверяющем личность, адрес места жительства, содержание нарушения с указанием нарушенного нормативного правового акта, дату совершения и сумму незаконной валютной операции или указанного нарушения.

Уполномоченные банки передают информацию в соответствии с ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле в порядке, установленном Центральным банком Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля представляют органу валютного контроля, уполномоченному Правительством Российской Федерации, необходимые для осуществления его функций документы и информацию в объеме и порядке, которые устанавливаются Правительством Российской Федерации по согласованию с Центральным банком Российской Федерации.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица несут ответственность, предусмотренную законодательством Российской Федерации, за неисполнение функций, установленных ФЗ О валютном регулировании и валютном контроле, а также за нарушение ими прав резидентов и нерезидентов.

Глава 2.