Организационная структура предприятия

Организационная структура предприятия. директор - 1 • главный бухгалтер - 1 • механик - 1 • слесарь - 2 • оператор печи - 8 • сторож - 1 • распорядитель - 1 2) Уровень оплаты труда персонала • директор - 3,0 млн. руб. • главный бухгалтер - 1,0 млн. руб. • механик - 1,5 млн. руб. • слесарь - 0,8 млн. руб. • оператор печи - 0,8 млн. руб. • сторож - 0,8 млн. руб. • распорядитель - 0,8 млн. руб. Общий фонд оплаты труда = 8,7 млн. руб./месяц.

VI. Финансовый план Смертность по городу Хабаровску 1995г. 1996г. 1997г. январь 752 805 697 февраль 634 671 560 март 680 602 698 апрель 686 627 588 май 734 693 629 июнь 691 614 576 июль 709 740 644 август 578 585 619 сентябрь 584 585 634 октябрь 681 690 683 ноябрь 614 638 595 декабрь 677 696 654 Итого: 8024 7946 7577 Прогноз доходов и расходов на 1999 год (1-ое полугодие) январь февраль март апрель май июнь Доход от реализации продукции (кол-во х 50 рублей) 225 500 000 190 000 000 204 000 000 206 000 000 220 000 000 207 500 000 Себестоимость (кол-во х 120000 рублей) 51 144 000 45 648 000 48 960 000 49 392 000 52 848 000 49 752 000 Валовая прибыль (доход от реализации - себестоимость) 171 356 000 144 352 000 155 040 000 156 608 000 167 152 000 157 748 000 Заработная плата 8 700 000 8 700 000 8 700 000 8 700 000 8 700 000 8 700 000 Налоги на з/п (з/п х 0,385) 3 349 500 3 349 500 3 349 500 3 349 500 3 349 500 3 349 500 Лицензия (10 минимальных окладов) 834 900 - - - - - Реклама (2 % от валовой прибыли) 3 427 120 2 887 040 3 100 800 3 132 160 3 343 040 3 154 960 Аренда (средняя ставка зем. налога (95 руб.) х коэффициент дифференцации зон города (0,96) х м 2 (772) 5 867,2 5 867,2 5 867,2 5 867,2 5 867,2 5 867,2 Коммунальные услуги 263 521 263 521 263 521 263 521 263 521 263 521 Конторские материалы 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 Телефон (установка 50 руб 20 руб. ежемесячная плата для юридических лиц) 5 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 Транспортные расходы (расход бензина из расчёта, что на предприятии имеется 3 автомобиля: ГАЗ-3101 (“Волга” ) для нужд предприятия и 2 катафалка. “Волга” ежедневно расходует 30 л бензина, а катафалки в среднем по 8 л. на каждого кримируемого) . Стоимость бензина АИ-76 ~ 2000 руб. 8 520 000 7 406 000 7 848 000 7 906 000 8 386 000 7 956 000 Амортизация (стоимость основ- средств (298550 руб.) х срок их эксплуатации) 6 367 500 6 367 500 6 367 500 6 367 500 6 367 500 6 367 500 Налог на прибыль (валовая прибыль х 0,35) 59 974 600 50 523 200 54 264 000 54 812 800 58 503 200 55 211 800 Подоходный налог (е з/п - минимальный размер з/п (83490) х 0,12 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 Налог на имущество (0,015 х стоимость имущества) . Налог выплачивается поквартально. 11 195 625 - - 11 195 625 - - Налог на пользователей автомобильных дорог (Доход от реализации - НДС) х 0,02. Выплачивается поквартально. 10 324 587 - - 10 557 911 - - Налог на приобретение автотранспортных средств (Стоимость автотранспорта - НДС) х 0,2 24 999 000 - - - - - Сбор на муниципальную милицию (минимальная з/п х численность х 0,03. Поквартально. 112 711,5 - - 112 711,5 - - Сбор на нужды образовательных учреждений (квартальный ФЗП х 0,01) . Поквартально. 261 000 - - 261 000 - - Сбор на жилфонд (Доход от реализации - НДС х 0,015) . Поквартально. 7 743 440,25 - - 7 918 433,25 - - Целевой сбор на подготовку к зиме. (Доход от реализации - НДС х 0,005) . 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 Результат (Валовая прибыль - затраты) . 18 107 437 62 680 181 68 806 831 39 855 780 76 064 181 70 569 661 Прогноз доходов и расходов на 1999 год (2-ое полугодие) е (по строкам) июль август сентябрь октябрь ноябрь декабрь Доход от реализации 212 500 000 173 500 000 175 000 000 204 500 000 184 000 000 203 000 000 2 405 500 000 Себестоимость 51 048 000 41 616 000 42 048 000 49 032 000 44 208 000 48 744 000 574 440 000 Валовая прибыль 161 452 000 131 884 000 132 952 000 155 468 000 139 792 000 154 256 000 1 828 060 000 Заработная плата 8 700 000 8 700 000 8 700 000 8 700 000 8 700 000 8 700 000 104 400 000 Налоги на з/п 3 349 500 3 349 500 3 349 500 3 349 500 3 349 500 3 349 500 40 194 000 Лицензия - - - - - - 834 900 Реклама 3 229 040 2 637 680 2 659 040 3 109 360 2 795 840 3 085 120 36 561 200 Аренда 5 867,2 5 867,2 5 867,2 5 867,2 5 867,2 5 867,2 70 406,4 Коммунальные услуги 263 521 263 521 263 521 263 521 263 521 263 521 3 162 252 Конторские материалы 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 100 000 1 200 000 Телефон 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 200 000 2 400 000 Транспортные расходы 8 126 000 6 926 000 6 926 000 7 856 000 7 214 000 7 820 000 92 890 000 Амортизация 6 367 500 6 367 500 6 367 500 6 367 500 6 367 500 6 367 500 76 410 000 Налог на прибыль 56 508 200 46 159 400 46 533 200 54 413 800 48 927 200 53 989 600 639 821 000 Подоходный налог 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 1 033 981,2 12 407 774,4 Налог на имущество 11 195 625 - - 11 195 625 - - 44 782 500 Налог на пользователей автомобильных дорог 9 348 576 - - 9 857 939 - - 40 089 013 Налог на приобретение автотранспортных средств - - - - - - 24 999 000 Сбор на муниципальную милицию 112 711,5 - - 112 711,5 - - 450 846 Сбор на нужды образовательных учреждений 261 000 - - 261 000 - - 1 044 000 Сбор на жилфонд 7 012 219,5 - - 7 012 219,5 - - 29 686 313 Целевой сбор на подготовку к зиме 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 835 209,645 10 022 516 Результат 44 803 049 55 305 341 55 978 181 40 793 766 61 033 362 68 505 701 662 503 371 2000 год (поквартально) I квартал II квартал III квартал IV квартал Доход от реализации 623 500 000 580 000 000 573 000 000 607 500 000 Себестоимость 149 616 000 139 248 000 137 520 000 145 720 000 Валовая прибыль 473 884 000 440 752 000 435 480 000 461 780 000 Заработная плата 26 100 000 26 100 000 26 100 000 26 100 000 Налоги на з/п 10 048 500 10 048 500 10 048 500 10 048 500 Лицензия 834 900 - - - Реклама 9 477 680 8 815 040 8 709 600 9 235 600 Аренда 17 601,6 17 601,6 17 601,6 17 601,6 Коммунальные услуги 790 563 790 563 790 563 790 563 Конторские материалы 300 000 300 000 300 000 300 000 Телефон 600 000 600 000 600 000 600 000 Транспортные расходы 23 912 000 22 520 000 22 296 000 23 400 000 Амортизация 19 102 500 19 102 500 19 102 500 19 102 500 Налог на прибыль 165 859 400 154 263 200 152 418 000 161 623 000 Подоходный налог 3 101 943,6 3 101 943,6 3 101 943,6 3 101 943,6 Налог на имущество 11 195 625 11 195 625 11 195 625 11 195 625 Налог на пользователей автомобильных дорог 10 391 251 9 666 280 9 549 618 10 124 595 Налог на приобретение автотранспор- тных средств - - - - Сбор на со- держание му- ниципальной милиции 112 711,5 112 711,5 112 711,5 112 711,5 Сбор на нуж- ды образова- тельных уч- реждений 261 000 261 000 261 000 261 000 Сбор на жилфонд 7 793 438,25 7 249 710 7 162 213,5 7 593 446,25 Целевой сбор на подготовку к зиме 2 597 812,75 2 416 570 2 387404,5 2 531 148,75 Результат 181 387 073 164 190 755 161 326 719 175 641 765 Доходы и расходы на 2001 год (за год) Доход от реализации 2 272 500 000 Себестоимость 545 400 000 Валовая прибыль 1 727 100 000 Заработная плата 104 400 000 Налоги на з/п 40 194 000 Лицензия 834 900 Реклама 34 542 000 Аренда 70 406 Коммунальные услуги 3 162 252 Конторские материалы 1 200 000 Телефон 2 400 000 Транспортные расходы 74 040 000 Амортизация 7 650 000 Налог на прибыль 604 485 000 Подоходный налог 12 407 777 Налог на имущество 44 782 500 Налог на пользователей автомобильных дорог 37 873 485 Налог на приобретение автотранспорт- ных средств - Сбор на содержание муниципальной милиции 450 846 Сбор на нужды образовательных учреждений 1 044 000 Сбор на содержание жилфонда 28 405 114 Целевой сбор на подготовку к зиме 9 468 371 Результат 759 883 348 Расчёт NPV: NPV= CF 0 год / (1 + 0,25) 0 + CH 1 год / (1 + 0.25) 1 + CF 2 год / (1 + 0,25) 2 = = 662 503 371 / 1 + 682 546 312 / 1,25 + 759 883 348 / 1,562 = = 662 503 371 + 546 037 050 + 486 481 017 = 1 695 021 438 Срок окупаемости: Т ок = инвестиции / годовой доход = 2 985 500 000 / 701 644 344 = 4 (года) Расчёт точки безубыточности: Q = постоянные затраты / цена - удельные переменные затраты Себестоимость = 120 000 рублей: Переменные затраты: 1. 7000 рублей (стоимость 1 м 3 газа) х 7 (м 3 на одного кремируемого) 2. музыка = 10 000 рублей Постоянные затраты: 1. распорядитель = 31 000 рублей 2. оформление зала = 30 000 рублей Q = 293 654 000 / 500 000 - 59 000 = 293 654 000 / 441 000 = 666 тыс. руб. AFC + AVC (пост-ые + перем-ые зат-ы) Приложение к бизнес - плану Прогнозируемый баланс на 1999 год А П начало года конец года начало года конец года лицензии 834 900 зем. участки 70 406 здания, соору- жения, маши- ны, оборудо- вание 2 985 500 000 2 909 090 000 р/счета 13 594 694 3 662 503 371 Баланс (по Активу) 3 000 000 000 6 571 593 371 Уставной ка- питал 3 000 000 000 3 000 000 000 Фонды накоп- ления 2 909 090 000 Нераспреде- лённая при- быль отчётно- го года 662 503 371 Баланс (по Пассиву) 3 000 000 000 6 571 593 371 Предполагаемый отчёт о результатах (прибылях и убытках) (1) Доход от реализации 2 405 500 000 (2) минус Затраты на производст- во 574 440 000 (3) равняется Валовая прибыль 1 828 060 000 (4) минус Эксплуатационные рас- ходы (всё кроме нало гов) 314 696 100 (5) равняется Прибыль (убытки) до выплаты налогов (3) - (4) 1 513 363 900 (6) минус Налоги 843 496 962 (10) равняется Чистая прибыль (убыток) 669 866 938 VIII.