Отчетность заведующего кассой

Отчетность заведующего кассой.

По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники обязаны сдать наличность вместе со всеми кассовыми документами и справками заведующему кассой. Последний на основании проверенных документов составляет сводную справку о кассовых оборотах за день. Ее итоги сопоставля¬ют с данными бухгалтерского учета. Сверка подтверждается подписью главного бух¬галтера или его заместителя.

Формируется учетный регистр - «кассовые документы дня». В него размещают: - сводную справку о кассовых оборотах; - справки о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов; - справки о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет; - справки о принятых вечерней кассой сумках с денежной наличностью и порож¬них сумках; - журнал учета принятых сумок с ценностями и порожних сумок; - распечатки банкоматов. Заведующий кассой ежедневно производит записи в книгу учета денежной на¬личности и других ценностей общей суммы прихода, а также расхода денег, выво¬дит в ней остаток денежной наличности в операционной кассе, а также остаток других ценностей на начало следующего дня. Остатки заверяются подписями должностных лиц, ответственных за сохранность ценностей.

Кассовые документы должны быть сформированы не позднее следующего рабоче¬го дня в отдельные папки за каждый день. Документы по балансовым счетам подбира¬ют в порядке возрастающей нумерации отдельно по приходу и расходу операционной кассы.

Мемориальные документы группируют по номерам внебалансовых счетов: сна¬чала приходные, затем расходные. Ленты подсчета отдельно по приходу и расходу кассовых и мемориальных ордеров помещаются в папке впереди документов. Суммы кассовых документов сверяют с кни¬гой учета денежной наличности и других ценностей, что подтверждается подписями работника, формировавшего папку, и заведующего кассой. Кассовые документы, срок хранения которых превышает пять лет, брошюруются отдельно.

Установлен порядок, при котором не позднее следующего дня итоги документов должны быть сверены главным бухгалтером или его заместителем и подтверждены его подписью. В течение последних двенадцати месяцев кассовые документы должны находиться в хранилище ценностей под ответственностью заведующего кассой. 4.