рефераты конспекты курсовые дипломные лекции шпоры

Реферат Курсовая Конспект

Глава II. Кредитование экспорта и импорта

Работа сделанна в 2007 году

Глава II. Кредитование экспорта и импорта - Курсовая Работа, раздел Экономика, - 2007 год - Международный кредит Глава Ii. Кредитование Экспорта И Импорта. Под Воздействием Жесточайшей Конку...

Глава II. Кредитование экспорта и импорта. Под воздействием жесточайшей конкуренции фирмы вынуждены ограничивать минимальными размерами основной капитал и максимально ускорять оборачиваемость средств, мобилизуемых для осуществления их деятельности.

В целях повышения эффективности вложенного капитала (получения максимального дохода на вложенный капитал) производственные и внешнеторговые предприятия и организации широко используют возможности кредитования своей деятельности. И это позволяет им формировать их оборотный капитал за счет кредитов, получаемых под залог проданных товаров на весь период их продвижения от продавца к покупателю и до завершения расчетов между ними. Это, в свою очередь, дает возможности получать соответствующую долю прибыли банкам, участвующим в мобилизации временно свободного капитала на денежном рынке этих стран. В качестве кредиторов внешнеторговой сделки могут выступать экспортеры, импортеры, банки и другие кредитно-финансовые организации, а также государство.

На практике, однако, финансирование внешнеторговых сделок прямо или косвенно осуществляется коммерческими банками, а экспортер (или импортер) выступает в качестве инициатора и ответственного лица за своевременное погашение кредита и связанных с этим расходов.

На международном рынке ссудных капиталов выработаны практикой определенные обычаи в оформлении и порядке исполнения кредитных операций. Любая выходящая на внешний рынок организация должна использовать существующие организационные формы кредитования экспорта (или импорта) при формировании условий внешнеторговой сделки. 2.1 Кредитование экспорта Кредитование экспорта проводится по форме: 1) покупательских авансов, выдаваемых импортерами той или иной страны иностранным производителям или экспортерам.

Так, американские и английские машиностроительные фирмы нередко получают авансы от иностранных заказчиков в размере 1/3 стоимос¬ти заказа. Значение покупательских авансов заключается в том, что, во-первых, они служат формой обеспечения обязательств иностран¬ных заказчиков, а во-вторых, представляют собой увеличение капи¬тала экспортера; 2) банковского кредитования в виде: - выдачи кредитов под товары в стране-экспортере (этот кредит дает экспортерам возможность продолжать операции по заготовке и накоплению товаров, предназначенных на экспорт, не дожидаясь реализации ранее заготовленных товаров); - предоставления ссуд под товары, находящиеся в пути (под обес¬печение транспортных документов - коносамент, железнодорожная накладная и др.); - выдачи кредита под товары или товарные документы в стране-импортере; - банковских кредитов, не обеспеченных товарами, которые полу¬чают крупные фирмы-экспортеры от банков, имеющих с ними дли¬тельные деловые связи или участие в капитале.

Многие государства, используя созданные системы кредитования экспорта и страхования экспортных кредитов, оказывают финансовую под¬держку своим банкам-кредиторам и фирмам-экспортерам.

С целью избежать обострения конкуренции в сфере экспортного финан¬сирования и “кредитной войны” в 1976 г. государства - члены ОЭСР заклю¬чили Международное соглашение по экспортным кредитам с официальной поддержкой, т. е. пользующимся поддержкой государства, также – консенсус.

Указанное соглашение распространяется на экспортные кредиты со сро¬ком погашения свыше трех лет, пользующиеся государственной поддерж¬кой в форме фондирования, рефинансирования, субсидирования, страхова¬ния. Кредиты предоставляются для финансирования экспорта определен¬ных групп товаров машин, оборудования, строительства объектов за гра¬ницей, оказание сопутствующих услуг. Консенсус определяет все основные максимально льготные условия кредитов. Лимит кредита не может превышать 85% объема внешнеторговой сделки. Срок и стоимость кредита дифференцированы в зависимости от катего¬рии стран-заемщиков.

С этой целью все государства-импортеры разделены на три группы в зависимости от размера ВНП на душу населения: I группа - свыше 4000 долл II - от 624 до 4000 долл III - менее 624 долл. Погашение кредита должно осуществляться равными взносами не реже одного раза в полугодие и начинаться не позднее чем через 6 месяцев с даты поставки или ввода в эксплуатацию оборудования. Максимальный срок погашения кре¬дита для стран I группы - 5 лет (в исключительных случаях - 8,5 года), II группы - 8,5 года, III группы -10 лет. Консенсус устанавливает минимальный размер рыночных ставок по эк¬спортным кредитам в зависимости от срока погашения кредита и категории стран-заемщиц.

Кроме того, в 70-е годы появились новые формы кредитно-финансового стимулирования экспорта: - возобновляемая, или ролловерная, кредит¬ная линия (разновидность кредитной линии, которая обычно применяется в кредитных операциях евровалютного рынка); - факторинг; - операции по форфейтингу; - лизинговые операции.

В последние годы отчетливо проявилась тенденция к интерна¬ционализации национальных систем финансирования экспорта как в сфере фирменного кредитования (например, развитие операций на рынке форфейтинга), так и в области банковского кредитования. Характерным стало предоставление банками долгосрочных креди¬тов по компенсационным сделкам, которые основаны на взаимных поставках товаров на равную стоимость.

В этом случае страна-заем¬щик, получая в кредит на 15—20 лет машины, оборудование для создания и реконструкции предприятий, освоения природных ресур¬сов, в погашение этого кредита осуществляет встречные поставки продукции построенных предприятий. Отличительными чертами компенсационных соглашений являются крупномасштабный долгосрочный характер, а также взаимная обусловленность экспортной и импортной сделок. Широкое распространение получили так называемые мультинациональные контракты на огромные суммы, в выполнении которых в качестве самостоятельных подрядчиков принимают участие фир¬мы различных стран.

Такие контракты совместно страхуются и финансируются банками и национальными страховыми института¬ми экспортного кредитования участвующих и них стран. В этой связи можно отметить создание временных международных банков¬ских консорциумов для финансирования определенных контрактов, выполняемых фирмами нескольких стран. Проблемы финансирования решаются внутри консорциума, который выступает перед заемщиками в качестве единого институ¬та. С категорией экспортных кредитов данную форму финансиро¬вания сближает то, что она носит целевой, а не чисто финансовый характер, и в гарантировании этой операции принимают участие правительственные институты заинтересованных стран.

Заметно активизировалась роль государства в развитии механиз¬ма прямого банковского кредитования. Опираясь на систему госу¬дарственных гарантий и преференций по экспортным кредитам, прибегая в случае необходимости к рефинансированию своих загра¬ничных активов в государстве иных кредитных институтах по льгот¬ным ставкам, банки в короткое время увеличили объем предостав¬ляемых кредитов и обеспечили их умеренную стоимость для заем¬щиков.

Для экспортера коммерческая выгода кредитования поставок товара определяется, во-первых, тем, насколько это способствует увеличению сбыта его товаров, а во-вторых, стоимостью экспортных кредитов и возможностью покрыть расходы по кредитованию из выручки за проданный товар.

Именно по этой причине экспортеры, хотя они и вынуждены под давлением конкуренции идти на определенные уступки покупателям в отношении сроков и некоторых других условий, предоставляемых ими кредитов, в отношении стоимости данных кредитов занимают более жесткую позицию. 2.2 Кредитование импорта Кредитование импорта также имеет формы коммер¬ческого и банковского кредита. Коммерческие, или фирменные, кредиты подразделяются на два вида: 1) Соглашение о кредите по открытому счету может касаться отдельной партии товара или же регулярно осуществляемых поставок.

Если соглашение касается отдельной партии товара, то сторонами оговаривается, что уплата по счету производится в определенный срок после отправки товара или его приемки: через месяц, в конце месяца поставки или в конце месяца, следующего за месяцем поставки, и т.д. При регулярных же поставках товара стороны договариваются, как правило, что расчеты между ними будут осуществляться не по каждой отдельной партии товара, а в определенные сроки - обычно в конце месяца или квартала.

В данном случае банки выполняют функцию чисто техничес¬ких посредников в расчетах торговых контрагентов. Расчеты по открытому счету используются довольно редко с ограниченным числом партнеров, так как такие расчеты связаны с повышенным доверием экспортера к своему контрагенту, а следовательно, с повышенным коммерческим риском. В связи с этим кредитование по открытому счету применяется главным образом в отношениях: 1) между филиалами одной и той же фирмы, находящимися в разных странах; 2) между самостоятельными фирмами, имеющими длительные и систематические связи, в особенности, когда отдельные поставки товара производятся в относительно небольших количествах; 3) по комиссионным и консигнационным операциям.

Предоставление кредита на таких условиях требует соответствующих записей в контракте и на счетах - суммы основного долга, процентов, общей суммы платежа, сроков погашения и графика платежей.

Получение платежей по открытому счету экспортером может быть обеспечено платежной банковской гарантией. На практике по таким операциям банки-гаранты в качестве условий платежа по гарантии требуют от экспортера предоставления документа, подтверждающего товарную поставку, например копию коносамента. Для уменьшения риска от возможной неплатежеспособности иностранных покупателей создана система страхования кредитов по внешней торговле, представленная в формах: - частного страхования, при котором специальные страховые компании принимают на себя риск по экспортным кредитам и в случае неплатежеспособности иностранных импортеров оплачива¬ют их долговые обязательства отечественным экспортерам; - государственных гарантий, когда риск берет на себя государство.

Так, в Великобритании гарантирование экспортных кредитов осущест¬вляет правительственный департамент гарантий экспортных кредитов. Он гарантирует экспортерам возмещение убытков от 85 до 100%. В США эти функции осуществляет Экспортно-импортный банк, во Франции — Французская страховая компания для внешней торгов¬ли, в ФРГ акционерное общество "Гермес" и Межминистерский комитет по экспортным кредитам.

Страхование экспортных креди¬тов основано на том, что экспортер получает от страховой органи¬зации гарантии своевременного платежа за товары, которые он продал в кредит иностранным покупателям. В случае неплатежеспособности последнего экспортер получает гарантированную сумму платежа от учреждения-гаранта, к которому переходит право после¬дующего взыскания долга с импортера. 2) вексельный кредит, при котором экспортер, заключая сдел¬ку о продаже товара в кредит, выставляет тратту (переводный век¬сель) на импортера.

Последний, получи” товарные документы, ак¬цептует тратту, т.е. берет на себя обязательств оплатить вексель в указанный срок. Во многих, в первую очередь англосаксонских странах, часто применяется финансирование фирменных кредитов с помощью аккредитивной формы расчетов.

В этом случае банки им¬портера и экспортера заключают соглашение, на основании которого открывают аккредитив экспортеру против представленных им документов об отгрузке товаров. Банковские кредиты по импорту подразделяются на: 1) акцептный кредит; 2) акцептно-рамбурсный кредит. С конца 50-х — первой половины 60-х годов распространи¬лись новые методы финансирования экспорта из развитых ка¬питалистических стран, среди которых ведущее место принадле¬жит прямому банковскому кредитованию иностранных покупа¬телей.

При этом происходит своеобразное разделение функций между банковским и фирменным кредитованием: первое сосре¬дотачивается главным образом на предоставлении крупных средне- и долгосрочных кредитов покупателям продукции страны-кре¬дитора: второму отводится сфера краткосрочных кредитных сде¬лок на небольшие суммы. Если в начале 60-х годов соотноше¬ние между фирменными и банковскими кредитами в общем объеме среднесрочного и долгосрочного кредитования, напри¬мер, в Великобритании и Франции, равнялось 2:1, то в послед¬ние годы на долю банковских кредитов (кредиты покупателю) приходится свыше 3/4 экспортных кредитов данной продолжи¬тельности. Кредит покупателю предоставляется банком экспортера не¬посредственно импортеру или обслуживающему его банку.

Существует несколько форм кредитов покупателю: кредиты по разовым контрактам, кредиты на сооружение промышленных или гражданских объектов с поставкой обору.

– Конец работы –

Эта тема принадлежит разделу:

Международный кредит

Международное заимствование и кредитование стало результатом развития, с одной стороны, внутреннего кредитного рынка наиболее развитых стран мира, а… На межгосударственном уровне потребность в кредитовании возникает в связи с… В качестве кредиторов и заемщиков выступают частные предприятия (банки, фир¬мы), государственные учреждения,…

Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Глава II. Кредитование экспорта и импорта

Что будем делать с полученным материалом:

Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:

Все темы данного раздела:

Функции международного кредита
Функции международного кредита. Международный кредит в сфере международных экономических отношений выполняет следующие функции, которые выражают особенности дви¬жения ссудного капитала в сфере межд

Роль кредита
Роль кредита. Выполняя эти взаимосвязанные функции, междуна¬родный кредит играет двоякую роль в развитии производства: поло¬жительную и отрицательную. С одной стороны, кредит обеспечивает не

Хотите получать на электронную почту самые свежие новости?
Education Insider Sample
Подпишитесь на Нашу рассылку
Наша политика приватности обеспечивает 100% безопасность и анонимность Ваших E-Mail
Реклама
Соответствующий теме материал
  • Похожее
  • Популярное
  • Облако тегов
  • Здесь
  • Временно
  • Пусто
Теги