Причины и виды банкротства

Причины и виды банкротства.

Виды банкротства. Банкротство предопределено самой сущ¬ностью рыночных отношений, которые со¬пряжены с неопределенностью достижения конечных результатов и риском потерь. Можно выделить следующие виды несостоятельности хозяйствующего субъекта:  «несчастная», т.е. не по собственной вине, а вследствие непредвиденных обстоятельств (стихийные бедствия, военные действия, по¬литическая нестабильность общества, кризис в стране, общий спад производства, банкрот¬ство должников и другие внешние факторы). В этом случае государство должно оказывать помощь предпри¬ятиям по выходу из кризисной ситуации;  «ложная» (корыстная) в результате умышленного сокрытия соб¬ственного имущества с целью избежания уплаты долгов кредиторам.

Злоумышленное банкротст¬во уголовно наказуемо;  «неосторожная» вследствие неэффективной работы, осуществ¬ления рискованных операций. «Неосторожное» банкротство наступает, как правило, постепенно.

Для того чтобы вовремя предугадать и предотвратить его, необходимо систематически проводить анализ финансового состояния, который позволит обнаружить его «болевые» точки и принять конкретные меры по финансовому оздоровлению экономики предприятия. Причины банкротства предприятия: Можно выделить следующие основные причины возникновения кризисных ситуаций на предприятиях:  влияние внешних факторов макросреды, которые не зависят от предприятия или на которые предприятие может повлиять в незначительной степени. Внешние факторы можно разделить на: Экономические: кризисное состояние экономики страны, общий спад производства, инфляция, нестабильность финансовой системы, рост цен на ресурсы, изменение конъюнктуры рынка, неплатежеспо¬собность и банкротство партнеров.

Одной из причин несостоятель¬ности субъектов хозяйствования может быть неправильная фискаль¬ная политика государства. Высокий уровень налогообложения может оказаться непосильным для предприятия. Политические: политическая нестабильность общества, внеш¬неэкономическая политика государства, разрыв экономических свя¬зей, потеря рынков сбыта, изменение условий экспорта и импорта, несовершенство законодательства в области хозяйственного права, антимонопольной политики, предпринимательской деятельности и прочих проявлений регулирующей функции государства.

Усиление международной конкуренции в связи с развитием на¬учно-технического прогресса. Научно-технические прорывы, приводящие к смене потребительских предпочтений Демографические: численность, состав народонаселения, уро¬вень благосостояния народа, культурный уклад общества, опреде¬ляющие размер и структуру потребностей и платежеспособный спрос населения на те или другие виды товаров и услуг.  неэффективное управление внутренними факторами микросреды предприятия.

К внутренним факторам можно отнести следующие: 1. Дефицит собственного оборотного капитала как следствие не¬эффективной производственно-коммерческой деятельности или не¬эффективной инвестиционной политики. 2. Низкий уровень техники, технологии и организации произ¬водства. 3. Снижение эффективности использования производственных ресурсов предприятия, его производственной мощности и как ре¬зультат высокий уровень себестоимости, убытки. 4. Создание сверхнормативных остатков незавершенного строи¬тельства, незавершенного производства, производственных запасов, готовой продукции, в связи с чем происходит затоваривание, замед¬ляется оборачиваемость капитала и образуется его дефицит.

Это за¬ставляет предприятие залезать в долги и может быть причиной его банкротства. 5. Плохая клиентура предприятия, которая платит с опозданием или не платит вовсе по причине банкротства, что вынуждает предпри¬ятие самому залезать в долги.

Так зарождается цепное банкротство. 6. Отсутствие сбыта из-за низкого уровня организации маркетин¬говой деятельности по изучению рынков сбыта продукции, формиро¬ванию портфеля заказов, повышению качества и конкурентоспособ¬ности продукции, выработке ценовой политики. 7. Привлечение заемных средств в оборот предприятия на невы¬годных условиях, что ведет к увеличению финансовых расходов, сни¬жению рентабельности хозяйственной деятельности и способности к самофинансированию. 8. Быстрое и неконтролируемое расширение хозяйственной дея¬тельности, в результате чего запасы, затраты и дебиторская задолжен¬ность растут быстрее объема продаж.

Отсюда появляется потребность в привлечении краткосрочных заемных средств, которые могут пре¬высить чистые оборотные активы (собственный оборотный капитал). В результате предприятие попадает под контроль банков и других кредиторов и может подвергнуться угрозе банкротства.  использование предприятием стратегии, которая не адаптирована к внешним факторам макросреды;  разбалансированность экономического механизма воспроизводства капитала предприятия;  снижение рентабельности продукции. 1.3. Процедуры банкротства.

Можно дать общее понятие процедур банкротства как определенных стадий развития отношений банкротства.

Закон о банкротстве в ст.27 дает перечень применяемых процедур: При рассмотрении дела о банкротстве должника - юридического лица применяются следующие процедуры банкротства: 1. наблюдение; 2.финансовое оздоровление; 3. внешнее управление; 4. конкурсное производство; 5.мировое соглашение. Далее я подробнее остановлюсь на каждой из них, выделив основные последствия их введения: Наблюдение.

Наблюдение — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности имущества должника, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов. Последствия вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения. С даты вынесения арбитражным судом определения о введении наблюдения наступают следующие последствия: o требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения по которым наступил на дату введения наблюдения, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением установленного настоящим Федеральным законом порядка предъявления требований к должнику; o приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том числе снимаются аресты на имущество должника и иные ограничения в части распоряжения имуществом должника, наложенные в ходе исполнительного производства, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных актов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждения по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда.

Основанием для приостановления исполнения исполнительных документов является определение арбитражного суда о введении наблюдения; o запрещаются удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая); o запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам.

Финансовое оздоровление.

Финансовое оздоровление — процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Последствия введения финансового оздоровления (ст.81) С даты вынесения арбитражным судом определения о введении финансового оздоровления наступают следующие последствия: o требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявления требований к должнику, установленного настоящим Федеральным законом; o отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов; o аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве; o приостанавливается исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда; o запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая); o запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам; o не начисляются неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.

Внешнее управление.

Внешнее управление - процедура банкротства, применяемая к должнику в целях восстановления его платежеспособности.

Последствия введения внешнего управления С даты введения внешнего управления: o прекращаются полномочия руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего; o внешний управляющий вправе издать приказ об увольнении руководителя должника или предложить руководителю должника перейти на другую работу в порядке и на условиях, которые установлены трудовым законодательством; o прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия, полномочия руководителя должника и иных органов управления должника переходят к внешнему управляющему o отменяются ранее принятые меры по обеспечению требований кредиторов; o аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве; o вводится мораторий на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением случаев, предусмотренных законом о банкротстве.

Конкурсное производство.

Конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Последствия открытия конкурсного производства (ст.126) С даты принятия арбитражным судом решения о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства: —срок исполнения возникших до открытия конкурсного производства денежных обязательств и уплаты обязательных платежей должника считается наступившим; — прекращается начисление неустоек (штрафов, пеней), процентов и иных финансовых санкций по всем видам задолженности должника; — сведения о финансовом состоянии должника прекращают относиться к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющим коммерческую тайну; — совершение сделок, связанных с отчуждением имущества должника или влекущих за собой передачу его имущества третьим лицам в пользование, допускается исключительно в порядке, установленном настоящей главой; — прекращается исполнение по исполнительным документам, в том числе по исполнительным документам, исполнявшимся в ходе ранее введенных процедур банкротства, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом; — все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о признании права собственности, о взыскании морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными ничтожных сделок и о применении последствий их недействительности, а также текущие обязательства, указанные в пункте 1 статьи 134 настоящего Федерального закона, могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства; — исполнение обязательств должника осуществляется в случаях и в порядке, которые установлены настоящей главой.

Мировое соглашение.

Мировое соглашение - процедура банкротства, применяемая на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Общие положения о заключении мирового соглашения: На любой стадии рассмотрения арбитражным судом дела о банкротстве должник, его конкурсные кредиторы и уполномоченные органы вправе заключить мировое соглашение.

Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов принимается собранием кредиторов.

Решение собрания кредиторов о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника. Решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается должником - гражданином или руководителем должника - юридического лица, исполняющим обязанности руководителя должника, внешним управляющим или конкурсным управляющим.

Допускается участие в мировом соглашении третьих лиц, которые принимают на себя права и обязанности, предусмотренные мировым соглашением. Мировое соглашение утверждается арбитражным судом. Мировое соглашение вступает в силу для должника, конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, а также для третьих лиц, участвующих в мировом соглашении, с даты его утверждения арбитражным судом и является обязательным для должника, конкурсных кредиторов, уполномоченных органов и третьих лиц, участвующих в мировом соглашении.

Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается. При описании процедур банкротства мной были определены основные их черты, правовое и экономическое значение. Более полное их исследование выходит за рамки данной работы. Глава 2.