Задачи бухгалтерского учета по расчетному и прочим счетам в банке. Эффективность расчетных операций во многом зависит от состояния бухгалтерского учета денежных средств, расчетных и кредитных операций.
Перед бухгалтерским учетом в области учета денежных средств, расчетов и кредитов стоят следующие основные задачи:  своевременное и правильное проведение необходимых расчетов как путем безналичных перечислений, так и наличными деньгами;  полное и оперативное отражение в учетных регистрах наличия и движения денежных средств и расчетных операций;  соблюдение действующих правил использования денежных средств по назначению в соответствии с выделенными лимитами фондами и сметами;  организация и проведение в установленные сроки инвентаризаций  денежных средств и состояния расчетов, изыскание возможностей недопущения возникновения просроченной дебиторской и кредиторской задолженности;  контроль за наличием и сохранностью денег в кассе, на расчетном и других счетах в банках;  контроль соблюдения расчетно-платежной дисциплины.
Своевременности перечисления сумм за материальные ценности, а также средств. полученных в порядке кредитования.
Порядок открытия и ведения расчетных и прочих счетов в банках. 2.2.