Анализ показателей реализации

Анализ показателей реализации. Планируемый суточный объем выпуска: 100кг. Количество производственных рабочих - 10. Работа в 2 смены - 18 часов. Потребляемая мощность на нужды освещения производственных помещений -180 кВт. Пример расчета себестоимости батона «Медиум-пиццы». Наименование Цена за 1 кг, руб. Стоимость на 10 кг муки, руб. Мука 8.00 10кг • 8.00= 80.00 Оливки Соль 18 1.50 1.0 * 18 = 18 1.5 • 1.50=2.25 Масло растительное 22 0,3 * 22 = 7,3 Сыр 80 7 * 80 = 560 Кетчуп ИТОГО 12 5 * 2 = 60 727, 35 Выход продукции: из 10кг муки - 13кг хлеба, суточный выпуск 20 кг пиццы.

Соответственно суточный расход муки - 80 кг 1. Стоимость суточных расходов на сырье - 1025.7 руб. 2. Расход электроэнергии - 280 кВт/ч за смену (15 ч) - 4200 кВт. ч. Ее стоимость при тарифе 20 копеек/кВт, ч - 840 руб. 3. Зарплата 1 рабочего - 1000 руб. в месяц, суточная зарплата 10 рабочих - 500 руб. 4. Начисления на оплату труда 39,5% от ФЗП (в пенсионный фонд - 28%; в фонд соц. страха - 5,4%; в фонд обя¬зательного медицинского страхования - 3.6%; в фонд занятости - 1,5%; транспортный налог - 1%) - 197,5 руб. 5. Арендная плата за помещение - 125 руб. в сутки. Медиум-пицца составляет 1/5 всей дневной выручки, сумма зат¬рат (2, 3, 4, 5) = (840 р. + 500 р. + 197,5 руб. + 125 р.)/5 =332,5 р. Итого: 332.5 р. + 1025.7 р. = 1358,2 р себестоимость Медиум-пиццы, выпускаемой за сутки.

При суточной выпечке 50 шт. себестоимость 1 пиццы составит 27,164руб. Стратегия неокругленных цен имеет место в тех случаях, когда цены устанавливаются ниже круглых сумм, например 15.80 руб. Они популярны по нескольким причинам. Потребителям нравится полу¬чать сдачу.

У потребителя возникает впечатление, что фирма тща¬тельно анализирует свои цены и устанавливает их на минимально возможном уровне. У потребителей возникает чисто психологичес¬кое ощущение дешевизны товара.

Прогноз объемов продаж за один месяц № п/п Наименование (шт.) Цена за единицу (РУб.) Выручка (в тыс. руб.) 1 Пицца-стандарт-1000 25.50 25500 2 Мега-1000 30.05 30050 3 Бетта-каратин-1000 12.50 12500 4 Киндер-1000 13.50 13500 5 Супер (малая)-ЮОО 13.00 13000 6 Сырная-1000 15.80 15800 7 Медиум-1500 35.00 52500 8 Мини-1000 14.00 14000 9 Супер (большая)-500 50.00 25000 10 Рыбное чудо-500 80.55 40275 Выручка за месяц (руб.) Выручка за год (руб.) 242125 87165000 Поступления и расходы денежных средств (руб.) Показатели Январь Февраль Март Апрель Май Июнь Денежные средства в наличии на начало месяца 9737 20288 35339 41260 56311 Денежные поступления -выручка от реализации 242125 24125 242125 242125 242125 242125 Всего денежных поступлений 242125 251862 262413 277464 283385 298436 Денежные платежи на сторону а) покупка сырья 81000 81000 81000 81000 81000 181000 б) заработная плата 6400 6400 6400 6400 6400 6400 в) платные услуги 5725 5725 5725 5725 5725 5725 г) ремонт и содержание оборудования 620 620 620 620 620 620 д) реклама 1000 1000 1000 1000 1000 1000 е) арендная плата 6500 6500 6500 6500 6500 6500 ж) плата за телефон 240 240 240 240 240 240 з) прочие расходы 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Итого: 102485 102485 102485 102485 102485 102485 к) покупка оборудования - - - - - - л) прочие расходы по организации деятельности 1000 1000 1000 1000 1000 1000 м)резервы 1000 1000 1000 1000 1000 1000 Всего денежных платежей на сторону 104485 104485 104485 104485 104485 104485 Денежные средств на конец месяц (п. З-п.5) 137640 147377 157928 172979 178900 193951 Приведем расчет окупаемости оборудования по производству Супер-пиццы на аппарате К/615А 1. Себестоимость продукции: 1.1. Расход теста при производительности 20 штук составляет 96кг. 1.2. Стоимость компонентов теста (за 1 смену): 1.3. Расход специального масляного раствора составляет 10% от веса теста и равен 10 кг. Стоимость- 150 руб. Итого стоимость материалов на смену 419.64 руб. 1.4. Электроэнергия: аппарат потребляет 4кВт; за 8 часов по¬требляется 32кВт ч. При тарифе 0,1 руб./кВт ч, ее стоимость составит 3,2 руб. 1.5. Зарплата 1 работника- 50 руб. в смену. 1.6. Отчисления на социальное страхование - 40,5% от ФЗП -20,25 руб. 1.7. Аренда - 8,00 руб. 1.8. Транспортные расходы- 10,00 руб. Итого себестоимость продукции за смену 511,090 руб. Себестоимость 1-й пиццы 25,55 руб. 2. Реализация продукции: 2.1. Отпускная цена 1-й пиццы 35,50 руб. Выручка за смену 1010руб. 2.2. Налоги: НДС =1 0%/100% • (выручка-стоимость сырья) = 0,1 • (1010.00 419,64) =59,00 руб. Налог на прибыль - 30%/100% (выручка-НДС-себестоимость) = = 132 руб. После уплаты налогов прибыль составит 308 руб. 3. Окупаемость оборудования: Задействован только аппарат К/б 15А, стоящий 100$(26,00 за 1$= = 2600 руб.). Окупаемость аппарата 8,5 смен. 6.