Прогноз объемов производства и реализации продукции

Прогноз объемов производства и реализации продукции. Динамика вступления фирмы на рынок владельцев автомобилей 1996-98 г Error! Not a valid embedded object.

Положение на рынке до вступления, в 96г Положение на рынке через год, в 97г Положение на рынке через 2 года, в 98г Error! Not a valid embedded object.

Планируемое положение через 3 года, в 99г По данным диаграмм построена таблица 9 ( Прогноз реализации товара ) Таблица 9 Показатели 1-й год 2-й год 3-й год 1 Предполагаемый объем производства ( шт. ) 7 200 24 000 31 200 2 Предполагаемая доля на рынке % 3 10 13 3 Предполагаемая продажа ( млн. руб. ) по цене 450 тыс руб. 3 240 10 800 14 040 Таблица 9.1 Годы Квартал или месяц Объем пр ва натур единицы Цена за единицу (*) тыс руб. Выручка Цена * Объем млн. руб. 1996 1 400 475 190 2 400 475 190 3 400 475 190 4 400 475 190 5 600 469.5 281.7 6 600 469.5 281.7 7 600 469.5 281.7 8 600 469.5 281.7 9 800 465.8 372.6 10 800 465.8 372.6 11 800 465.8 372.6 12 800 465.8 372.6 Итого 7 200 3 377.2 1997 I 3 000 465.8 1 397.4 II 7 000 465.8 3 260.6 III 7 000 465.8 3 260.6 IV 7 000 465.8 3 260.6 Итого 24 000 11 179.2 1998 12 31 200 465.8 14 532.9 Таблица 10 ( Вспомогательная таблица расчетов новой себестоимости ) Период разработки Объем пр ва штук Полная себист ед продукции тыс руб. Объем *Себист млн. руб. Цена за единицу тыс руб. Выручка Объема * Цену млн. руб. Прибыль ( Цена - Себист ) * Объем млн. руб. 1996 4 * 400 =1600 373.3 597.280 475 760 162.72 4 * 600 = 2400 369.6 887.040 469.5 1 126 .6 239.76 4 * 800 = 3200 366.8 1 173.760 465.8 1 490.6 316.8 Итого 7200 369.9 3 377.2 719.28 Расчет новой себестоимости проводился по формуле С нов = С стар [ j Aст/Анов + ( 1- j ) ] где А - объем производства j - Доля условно - постоянных затрат ( 3 % )Цена за единицу = Полная себестоимость + Прибыль ( 20 % от полной себестоимости ) + Налог на прибыль ( 35 % от прибыли ) = 373.3 + 75 + 26.25 = 475 тыс рублей 7.3 Счет прибылей /убытков на 1996 год Таблица 11 № п п Показатели Прибыль млн. руб. Убытки млн. руб. Обоснование 1 Выручка 3377.2 табл. 10 2 Балансовая прибыль в том числе 719.28 табл. 10 2 1 Прибыль от реализации 719.28 табл. 10 2 2 Прибыль от продажи имущества - 2 3 Прибыль от реализации товаров нар потребления - 2 4 Прибыль от внереализ операций - 3 Чистая прибыль 467.53 Прибыль - Налог на прибыль 4 Налогооблагаемая прибыль 719.28 Равна балансовой прибыли Итого прибыли 3377.2 5 Себестоимость годовой продукции в том числе 2663.2 табл. 10 5 1 Себестоимость переработки 1028.2 табл. 8 5 2 Материальные затраты 1548 табл. 8 6 Выплачено дивидендов - 7 Налог на прибыль 251.8 35 % от 4 Итого убытков 2915 Сальдо 462.2 Прибыль - Убытки 7.4 Баланс доходов / расходов по чистой прибыли Таблица 12 № п п Показатели Доход млн. руб. Расход млн. руб. 1 Чистая прибыль 467.53 2 Санкции / штрафы - 3 Отчисления в резерв 200 4 Фонд развития пр ва 100 5 Фонд соц. культуры и жил стр - ва - 6 Долевой фонд - 7 Нераспред прибыль 167.53 Итого 467.53 467.53 График достижения безубыточности При цене 475 тыс рублей безубыточность достигается при пр ве 5700 штук дисков 7.5