Финансовый план

Финансовый план. Проект осуществляется за счёт кредита банка в размере 60 тыс. грн. под проценты в размере 30% годовых.

Для осуществления производства закупается следующее оборудование № Наименование Коли- чество шт. Стоимость единицы грн. Общая стоимость грн. 1 2 Установка по изготовлению сплава Станок штамповочный 3 2 2500 5000 7500 10000 17500 1000 18500 Всего Прочие инструменты Всего Производительность будет составлять 33 диска за смену.

Формирование себестоимости будет происходить по следующим основным элементам: • амортизация • материальные затраты в том числе затраты на электроэнергию • зарплата работников • отчисления на зарплату • прочие Начисление амортизации.

Эксплуатируется оборудование, т. е. основные фонды 2-й группы, норма амортизации на которые будет составлять 25% в год. Сумма амортизационных отчислений за год будет равна: 17500 × 0,25 = 4375 Материальные затраты.

Расход сырья и материалов.

В смену производится 33 изделия.

За год будет производиться 225 × 33 =7425 шт. Материал Расход на 1 изделие Стоимость за 1 кг. Стоимость на 1 изделие Стоимость на 7425 шт. Титановый сплав Сталь марки ГОСТ 1245-76 Пластик марки ГОСТ 1593-33 Всего 2,0 3,0 0,6 60 0,5 1 120 1,5 0,6 122,1 891000 11137 4455 906592,5 Транспортные расходы. 1 час работы автомобиля 3,20 грн. Поездки за материалами 14 часов в месяц, которые будут стоить 44,8 грн. в месяц.

Транспортные расходы за год будут составлять 44,8 × 12 = 537,6 Плата за электроэнергию. Потребляемая мощность 1-го станка 20 кВт стоимость 1 кВт-часа = 0,2 грн. Оборудование работает 8 часов в день. Таблица расчёта платы за электроэнергию Наименование оборудования Количество машин Потребляемая мощ- ность единицы обо- рудования кВт Потребляемая мощ- ность всего обору- дования кВт Продолжительность работы оборудова- ния за год в часах Стоимость 1-го кВт-ч грн. Потреблено элек- троэнергии за год кВт-ч Плата за год грн. Установка по изготовлению сплава Станок штамповочный 3 2 15 25 45 50 1800 1800 0,2 0,2 81000 90000 16200 18000 34200 Всего Итого материальные затраты: • сырьё и материалы = 906592,5 грн. • транспортно-заготовительные расходы = 537,6 • плата за электроэнергию = 34200 • всего = 941330,1 Затраты на зарплату Должность з/п за месяц з/п за год Директор Заместитель директора Бухгалтер Технолог Приемщик заказов Рабочий V разряд Рабочий V разряд Рабочий V разряд Рабочий-штамповщик V разряд Рабочий-штамповщик V разряд Рабочий-сборщик Всего 1000 900 800 680 580 600 600 600 600 600 600 7560 12000 10800 9600 8160 6960 7200 7200 7200 7200 7200 7200 90720 Отчисления на зарплату (37,86% от начисленной зарплаты) 90720 × 0,3786 = 34346,59 Прочие расходы.

Арендуется два помещения 100 м2 и 200 м2. Арендная плата за 1 м2 = 30 грн. За год арендная плата составит: 30 × 300 × 12 = 108000 грн. Выплата банку процентов будет составлять: 60000 × 0,3 = 18000 грн. за год Всего прочие расходы будут составлять: 108000 + 18000 = 126000 Валовые расходы: • материальные расходы = 941330,1 • амортизационные отчисления = 4375 • зарплата = 90720 • отчисления на зарплату = 34346,59 • прочие расходы = 126000 Все расходы без НДС = 1196771,6 НДС = 287273,25 Всего = 1484044,8 грн. Валовые расходы: Реализованная продукция на сумму 7425 шт. × 232,12 грн. = 1723491 грн. Прибыль, подлежащая налогообложению 1723491 – 1484044,8 = 239446,2 Налог на прибыль (30%) 239446,2 × 0,3 =71833,86 Чистая прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия: 239446,2 – 71833,86 = 167612,34 грн Её хватит для погашения кредита, а оставшуюся прибыль можно использовать для расширения предприятия.

Расчёт точки безубыточности.

Все общие затраты можно разделить на постоянные и переменные.

Постоянные затраты за год будут составлять: • амортизационные отчисления = 4375 • затраты на зарплату непроизводственного персонала = 47520 • отчисления на зарплату непроизводственного персонала = 17991,07 • арендная плата = 108000 • платежи по кредиту банка (проценты) = 18000 Всего = 195886,07 Переменные затраты: • все материальные затраты = 941330,1 • зарплата персонала занятого в производстве = 43200 • отчисления на зарплату производственного персонала = 16335,52 • НДС = 287273,25 Всего = 1288138,8 Точка безубыточности показывает, что если при такой же оценке и себестоимости объём производства и реализации будет меньше 3,5 тыс. штук за год то затраты будут выше чем выручка и предприятие будет терпеть убытки.

Поэтому нужно ст.