Факторинг

МИНИСТЕРСТВО СЕЛЬСКОГО ХОЗЯЙСТВА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ПО РЫБОЛОВСТВУ МУРМАНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ФИНАНСОВЫЙ ФАКУЛЬТЕТ РЕФЕРАТ по дисциплине: «Введение в предпринимательство» на тему: «ФАКТОРИНГ» ВЫПОЛНИЛ: Студент группы Ф-182 Горшков Андрей Олегович ПРОВЕРИЛ: Седых С. П. МУРМАНСК `99 ПЛАН ВВЕДЕНИЕ 3 УЧАСТНИКИ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ 4 ФАКТОРИНГОВЫЕ ОПЕРАЦИИ 4 ВАРИАНТЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ 5 ДОГОВОР ФАКТОРИНГА 9 ФАКТОРИНГ В РОССИИ 9 ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ УСЛУГИ 11 ПРИЗНАКИ ФАКТОРИНГА НА МЕЖДУНАРОДНОМ УРОВНЕ 11 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 12 ПРИЛОЖЕНИЕ 13 ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФАКТОРИНГА 13 Введение ФАКТОРИНГ (в переводе с английского — посредничество) — это разновидность торгово-комиссионных операций, сочетающаяся с кредитованием обо¬ротного капитала клиента, и связанная с инкассированием его дебиторской задолженности (неоплаченными счетами-фактурами клиента в процессе реализации им товаров и услуг). Иначе говоря, в основе факторинговой (факторской) операции лежит покупка банком счетов-фактур поставщика на отгруженную продукцию (оказанную услугу) и передача банку права требования платежа с покупателя продукции (услуги). Поэтому факторинговые операции называют также кредитованием продаж поставщика или предоставлением факторингового кредита поставщику.

Первоначально факторинг, известный еще с XVI—XVII вв возник как операция специализированных торговых посредников, а позднее в него включились торговые банки.

Но только в 60-е годы нашего столетия факторские, операции пришли на смену коммерческому кредиту в вексельной форме и стали широко применяться для обслуживания процесса реализации продукции.

Это было вызвано усилением инфляционных процессов и неустойчивостью в экономике ряда стран в тот период, что требовало более быстрой реализации продукции, т.е. ускорения перевода капитала из товарной формы в денежную.

Широко используемая в странах рыночной экономики вексельная форма расчетов не всегда гарантирует своевременность получения средств и возмещение действительных затрат на производство продукции. Поэтому проблема дебиторской задолженности для поставщиков приобрела первостепенное значение. При неуплате в срок по векселю фирма-векселедержатель вынуждена взыскивать причитающуюся ей сумму в судебном порядке. Однако судебные издержки очень высоки, что нередко вынуждает векселедержателя списывать долги на убытки.

Кроме того, фирмы стремятся "не выносить сор из избы" и не допускать судебных разбирательств. В поисках выхода из этой ситуации фирмы и стали обращаться за помощью в банки или же во входящие в банковские холдинги специализированные компании по урегулированию споров относительно оплаты векселей и других товарных документов. В результате возникают деловые контакты между отделами промышленных или торговых фирм, управляющими движением коммерческого кредита, и банками, регулирующими подобные споры между клиентами.

Банки передают тесно связанным с ними фирмам данные о кредитоспособности их контрагентов, способствуют быстрейшей оплате счетов, гарантируют возмещение долга, оказывают давление на клиентов с тем, чтобы они при спорах с "дружественной" банку фирмой правильно относились к ее требованиям. Как уже отмечалось выше, факторинг можно рассматривать как своеобразную форму кредитования поставщика факторской фирмой (банкой). Отличие факторского кредита от коммерческого для продавца товара заключается в том, что за проданный посредством факторинга товар он получит платеж наличными, а при продаже в кредит — только вексель.

Полученный вексель он может учесть в банке и получить также наличные деньги, но меньше, чем при продаже счета-фактуры. Для покупателя приобретение товара в долг по коммерческому кредиту почти не отличается от факторского кредита. И в том, и а другом случае он обязан вернуть долг по истечении определенного срока: при коммерческом кредите — векселедержателю, при факторском — факторской компании.

Тем не менее и для него факторское кредитование имеет некоторые преимущества: покупатель получает возможность вернуть долг через более длительный срок (в отдельных случаях долг пролонгируется под дополнительные обязательства), разрешается также частичное погашение долга, что стимулирует покупку товаров через факторские отделы. Коммерческие банки, развивая факторский кредит, получают дополнительную возможность расширять свои операции, увеличивать размеры прибылей и усиливать связи с клиентами.

УЧАСТНИКИ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ

Поставщик идет на такое условие в том случае, если считает, что у него... УЧАСТНИКИ ФАКТОРИНГОВЫХ ОПЕРАЦИЙ. Он также имеет право в любое время отказаться от предварительной оплат... Здесь учитываются кредитные риски, возникающие при отказе клиента от в... Уведомление должника при открытом факторинге осуществляется путем надп...

ВАРИАНТЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ

Этот срок называется ФИКСИРОВАННЫМ СРОКОМ ОПЛАТЫ (fixed maturity perio... Такой порядок выгоден и поставщику — ему не придется вести двойной уче... Развитием факторингового соглашения о полном обслуживании можно считат... Прибыльное предприятие с солидной историей может выработать собственну... Если поставщик заинтересован только в кредитовании со стороны факторин...

ФАКТОРИНГ В РОССИИ

Это обусловливает более высокий размер комиссионного вознаграждения, у... ленинградским Промстройбанком, а с 1989 г. За учет векселя факторинг взимает по договоренности с клиентом комисси... При покупке факторингом у хозорганов просрочен¬ной дебиторской задолже... факторинговые отделы (группы) стали создаваться в других банковских уч...

ПРИЗНАКИ ФАКТОРИНГА НА МЕЖДУНАРОДНОМ УРОВНЕ

В трактовке практики факторингового обслуживания, круга операций, вклю... Разногласия усугубляются в связи с отсутствием в национальных законода... с принятием Конвенции ЮНИДРУА о международном факторинге был сделан пе... За клиентом сохраняются практически только производственные функции. При такой форме факторинга клиент может существенно сократить собствен...

ПРИЛОЖЕНИЕ

ПРИЛОЖЕНИЕ

ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ФАКТОРИНГА

Момент перехода будущего требования опреде¬лен в п. Существенное изъятие из общих правил об ус¬тупке права требования (ст. 833 ГК — нарушение клиентом сво¬их обязательств по договору, заключенн... 833 ГК следует, что, предъявляя такое требование к банку, покупатель д... 1 ст.

заключением договора факторинга. Как следует из существа фак¬торинговой операции, исполнение денежного обязательства должника перед клиентом, вытекаю¬щее из основного договора, производится минуя расчетный счет клиента.

Министерство финансов и ГНС РФ в совместном письме №45 и №Вг-6-09/301 от 5 мая 1996 года, развивая положе¬ния Указа Президента РФ 1006 от 23.05.94 "Об осу¬ществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обя¬зательных платежей", пытались обязать юридичес¬ких лиц зачислять любые денежные поступления только на их расчетные счета. Но Министерство юстиции РФ отказало в регистрации этого письма, и на сегодняшний день оно не порождает правовых последствий.

Однако действует Указ Президента РФ №1212 от 18.08.96 "О мерах по повышению со¬бираемости налогов и других обязательных плате¬жей и упорядочению наличного и безналичного де¬нежного обращения". В соответствии с п. 4 этого Указа любые денежные поступления в пользу пред¬приятия-недоимщика должны направляться на счет недоимщика. Поскольку уступка денежного требо¬вания приводит к тому, что денежное поступление минует счет недоимщика, договор факторинга мо¬жет оказаться недействительным как несоответст¬вующий требованиям закона.

Конечно, денежные средства клиенту-недоимщику при этом поступят от финансового агента, причем поступят быстрее, чем поступили бы от должника (что само по себе соответствует целям ликвидации задолженности перед бюджетом), но в меньшем размере, посколь¬ку экономический смысл факторинговой операции заключается в создании дисконта между суммой де¬нежного требования и ценой его покупки.

Отме¬ченная правовая неопределенность позволяет реко¬мендовать банкам при заключении договора факто¬ринга обращать внимание на наличие у клиента счета недоимщика при заключении договора фак¬торинга.