Принципы функционирования денежной системы

Принципы функционирования денежной системы. Современная денежная система основана на следующих принципах функционирования 1. Центральное управление денежной системой осуществляется экономическими методами через аппарат центрального банка 2. Прогнозное планирование денежного оборота означает разработку централизованных и децентрализованных планов, планов-прогнозов 3. Устойчивость и эластичность денежного оборота исключает, с одной стороны, инфляцию, а с другой - расширяет или сужает денежный оборот в связи с потребностями хозяйства в денежных средствах 4. Кредитный характер денежной эмиссии - выпуск новых денежных знаков в хозяйственный оборот - осуществляется только в результате проведения банками кредитных операций 5. Обеспеченность - выпускаемые в оборот денежные знаки должны быть реально застрахованы активами банка товарно-материальными ценностями, золотом, иностранной валютой, драгоценными металлами, ценными бумагами и другими долговыми обязательствами 6. Правительству предоставляются средства только в порядке кредитования на возвратной и возмездной основе 7. Комплексное денежно-кредитное регулирование осуществляется центральным банком различными методами 8. Надзор и контроль за денежным обращением осуществляется со стороны государства через банковскую, финансовую и налоговую систему 9. На территории страны функционирует исключительно национальная денежная единица. 3. Денежная масса Законы денежного обращения.

Скорость обращения денег Одним из основных ориентиров денежно-кредитной политики является денежная масса. Именно этот параметр денежного обращения оказывает влияние на экономический рост, динамику цен, занятость, бесперебойное функционирование платежно-расчетной системы.

Денежная масса представляет собой совокупный объем наличных денег и денег безналичного оборота.

Для измерения количества денег используются специальные показатели - денежные агрегаты, которые утверждаются в законодательном порядке.

Денежный агрегат - специфическая группировка ликвидных активов, служащих измерителями денежной массы.

В разных странах используются различные денежные агрегаты - от самого узкого денежная база в Швейцарии до широкого показателя ликвидности в Великобритании и всего объема кредита в Италии.

С учетом опыта зарубежных стран ЦБ РФ ведет расчеты следующих денежных агрегатов М0 - наличные деньги в обращении М1 М0 средства на расчетных, текущих и специальных счетах юридических лиц, средства страховых компаний, депозиты населения до востребования в банках М2 М1 срочные вклады населения в Сбербанке М3 М2 сертификаты и облигации госзайма Шелопаев Ф.М. Финансы, денежное обращение и кредит Краткий курс лекций М. Юрайт-Издат, 2002, с. 186 Равновесие наступает при M2 M1, укрепляется при M2 M3 M1. Состав денежных агрегатов разных странах неодинаков. Так, во Франции используется 2 денежных агрегата, в США - 4, в Японии и Германии 3, а в Англии пять денежных агрегатов.

В настоящее время для характеристики денежной массы используется показатель денежная база. Он включает агрегат М0 денежные средства в кассах коммерческих банков, обязательные резервы банков в Банке России и средства на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России, таким образом, денежная база по существу приравнивается к агрегату М2 Финансы.

Денежное обращение. Кредит. Учебник Под ред. Г.Б. Поляка М. ЮНИТИ-ДАНА, 2001, с. 34 Денежная масса зависит от двух факторов количества денег и скорости их оборота Обращение денег не происходит стихийно - оно подчиняется определенным законам. Их знание позволяет оперативнее реагировать на или иные изменения, принимать соответствующие корректирующие решения и воздействовать на экономическое развитие самым благоприятным образом.

Эти правила обращения называются законами денежного обращения. Закон денежного обращения Основной закон денежного обращения, формула которого была представлена К. Марксом, связывает цены, скорость обращения и количество денег Однако необходимо помнить, что указанная формула в большей степени справедлива для золотого обращения. Дело в том, что при обращении золота в качестве денег из-за ограниченности золотых запасов соотношение между количеством золота монет и товарами устанавливается стихийно, но относительно точно избыток денег изымается из обращения и переходит в сферу накопления сокровищ, а при недостатке монет их изъятая часть возвращается их сокровищ в обращение.

Когда появляются кредитные деньги, как указывалось выше, происходит практически необеспеченная эмиссия, т.е. количество денег может быть сколь угодно велико. В этом случае неизбежно появление инфляции, т.е. обесценения денег из-за их возросшего количества. В этом случае необходимо отслеживать ту часть денежных обязательств, которые могут быть взаимно погашены без дополнительной эмиссии.

Указанное выше уравнение принимает следующий вид где КД - количество денег, необходимых в качестве средств обращения и платежа СЦ - сумма цен реализуемых товаров К - сумма проданных товаров и услуг в кредит, срок платежей по которым не наступил П - сумма платежей по долговым обязательствам ВП - сумма взаимно погашающихся платежей О - среднее число оборотов денег как средство платежа и средство обращения.

Неразменные кредитные деньги, приобретая черты бумажных денег, вводятся государственной властью, которая наделяет их принудительным курсом. Их эмиссия Безу учета стоимости произведенных товаров и оказанных услуг в стране неизбежно вызовет их излишек и в конечном счете приведет к обесценению. В связи с этим большое значение приобретает вопрос о необходимости определения требуемого количества денег для обращения. Согласно классической теории А. Маршалла и И. Фишера, количество денег определяется зависимостью уровня цен от денежной массы, где М - масса денег Р - цена товара Y - скорость обращения денег Q - количество товаров, представленных на рынке. Скорость обращения денег - показатель интенсификации движения денег при функционировании их в качестве средства обращения и средства платежа и представляет собой число оборотов денежной массы в год, где каждый оборот обслуживает расходование доходов.

Данный показатель трудно поддается количественной оценке, поэтому для его расчета используются косвенные данные.

В большинстве зарубежных стран обычно исчисляются два показателя ь показатель скорости в кругообороте доходов он рассчитывается как отношение валового национального продукта ВНП или национального дохода к агрегатам М1 или М2. динамика расчетной величины показывает взаимосвязь между денежным обращением и процессами экономического развития ь показатель оборачиваемости денег в платежном обороте определяется как отношение суммы денег на банковских счетах к среднегодовой величине денежной массы в обращении.

Этот показатель определяет скорость безналичных расчетов Финансы, деньги, кредит. Учебник Под ред. О.В. Соколовой М. Юрист, 2000, с. 60 ГЛАВА II ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ДЕНЕЖНАЯ СИСТЕМА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ1. Денежная система Российской ФедерацииДенежная система России функционирует в соответствии с федеральными законами О Центральном банке РФ Банке России от 26 апреля 1995 г. и О банках и банковской деятельности от 3 февраля 1996 г. с последующими дополнениями и изменениями.

Эти законы определили правовые основы денежной системы, а также задачи, функции и полномочия БР в организации денежного обращения и денежной системы. Официальной денежной единицей в нашей стране валютой является рубль, состоящий из 100 коп. Введение на территории РФ других денежных единиц запрещено. Соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами Законом не установлено. Официальный курс рубля к иностранным денежным единицам определяется Центральным Банком РФ ЦБР и публикуется в печати.

Исключительным правом эмиссии наличных денег, организации их обращения и изъятия на территории РФ обладает Банк России. Он отвечает за состояние денежного обращения с целью поддержания нормальной экономической деятельности в стране. Видами денег, имеющими законную платежную силу, являются банкноты и металлические монеты, которые обеспечиваются всеми активами Банка России, в том числе золотым запасом, государственными ценными бумагами, резервами кредитных учреждений, находящимися на счетах в ЦБР. Взаимодействие элементов денежной системы осуществляет Центральный Банк Российской Федерации, который для этих целей осуществляет следующие функции во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную на защиту и обеспечение устойчивости рубля монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их обращение является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций выдает и отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их аудитом осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в соответствии с федеральными законами осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения основных задач Банка России осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и продаже иностранной валюты определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской Федерации принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской Федерации и организует составление платежного баланса Российской Федерации в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений публикует соответствующие материалы и статистические данные применительно к налично-денежному обращению - осуществляет прогнозирование и организацию производства, перевозки и хранения банкнот и монеты, создание их резервных фондов устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций, признаки платежеспособности денежных знаков и порядок замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения определяет порядок ведения кассовых операций для кредитных организацийФинансы, денежное обращение, кредит http vfengec.vbg.ru econ lek. 1.1 Денежная масса России Важная проблема денежно-кредитной политики - определение количества денег, необходимых в обороте, для чего используются показатели денежная масса и денежная база. Особенность структуры денежной массы в России прежде всего определяют следующие моменты высокая доля наличных денег, необходимость учета обращающейся в стране валюты, наличие различных денежных суррогатов.

При этом компоненты денежной массы России в значительной степени обособлены, поскольку конвертируемость их друг в друга затруднена, связана с дополнительными затратами и ограничена правовыми нормами Крылов В. Денежное обращение и необходимость его регулирования. Маркетинг 1999 г 2, с. 20-29 Как уже было выше сказано, в России в настоящее время денежную массу характеризуют агрегаты М0, М1, М2, а также используется денежный агрегат М2Х - широкие деньги, который равен сумме М2 и всех видов депозитов в иностранной валюте.

Использование денежных агрегатов зависит от цели, с которой они рассчитываются.

Если нужно определить количество денег, находящихся вне коммерческих банков, то применяют показатель М0, для измерения количества платежных средств- М1, для измерения функции денег как средства накопления - М2. В Российской Федерации показатель М2 за 1994-2002 г. увеличился с 33,2 до 2119,6 млрд. руб или в 63,8 раза табл. 1 Источники Колпакова Г.М. Финансы.

Денежное обращение.

Кредит Учебное пособие М. Финансы и статистика, 2003, с. 11 Информационно-аналитические материалы Банк России http www.cbr.ru Показатели 1994 1995 1996 1997 1998 2000 2002 2003 Объем М2, всего, млрд. руб. 33,2 97,8 220,8 295,2 384,5 705,0 1604,3 2119,6 Доля наличных денег, 40,1 37,3 36,6 35,2 33,9 37,9 36,4 36,0 Доля безналичных средств, 59,9 62,7 63,4 64,8 66,1 62,1 63,6 64,0 Таблица 1Структура и динамика денежной массы в Российской Федерации за 1994 - 2003 гг. на 1 января Коэффициент монетизации, определяемый как отношение объема М2 к ВВП, сократился с 62,4 в 1990 г. до 13,8 в 2001 г. в общей массе денег преобладают безналичные средства, их доля увеличивалась вплоть до 2000 г. в 1999 г. наметилась тенденция роста доли наличных денег, что явилось следствием финансового кризиса 1998 г. В годы реформ в России имело место существенное изменение структуры денежной массы - резкое т увеличение удельного веса наличных и соответствующее сокращение безналичных денег.

В странах с развитой рыночной экономикой удельный вес наличных денег в обращении не превышает 15 . Если на 1 января 1992 г с началом отпуска цен, наличные денежные средства в обращении вне банков составляли 18 денежной массы М2, то к 1 января - около 40 с уменьшением до 36 к концу 1996 и 1997г до 35 на конец апреля 1998 г а затем резким увеличением после 17 августа 1998 г Семенов С.К. Об инструментах налично-денежного обращения в России.

Финансист 2001 г 11, с. 42-44 В 1997 - 2001 г. экономика России устойчиво насыщалась деньгами за счет выплаты задолженности по заработной плате, пенсиям.

Это проявилось в тенденции замедления скорости обращения денег к началу октября 2001 г. она снизилась до 7,2 ВВП М2 против 10,4 в 1995 г. В 2000-2001 г. степень монетизации повышалась.

На 1 сентября 1998 г. объем денежной массы составил 343,6 млрд руб. против 384,5 млрд. руб на 1 января того же года. За последние 5 мес. 1998 г. денежная масса сократилась почти на 30 в реальном выражении.

Сокращение агрегата М2 означало перевод денег в иностранную валюту, а также значительный отзыв вкладов из банков, что было вызвано обострением финансового кризиса в августе 1998 г. В 1998 г. прирост М2 планировался на 18-26 , фактический прирост за 9 мес. 1999 г. составил 33,2 . Большее увеличение М2 было вызвано приростом ВВП на 3,2 , против прогноза экономического спада в 2 , ростом цен на экспортные товары и быстрым увеличением остатков средств на счетах экспортеров, ростом доли денежных расчетов в общей массе платежей и сокращением неденежных форм расчетов, снижением просроченной задолженности по заработной плате и пенсиям. Структура М2 изменилась также за счет роста доли депозитов предприятий и срочных депозитов физических лиц, а также за счет сокращения доли трансакционных денег.

На 2000 г. был запланирован прирост денежной массы на 21-25 , фактически за 9 мес. 2000 г. он составил 40,8 . Больший рост М2 был обусловлен увеличением ВВП на 7,7 , против прогноза в 1,5 , значительным улучшением состояния торгового баланса России вследствие роста мировых цен на сырье и энергоносители, усилением контроля за репатриацией экспортной выручки, сдерживанием чрезмерного укрепления рубля.

Положительные изменения произошли в структуре М2 за счет увеличения остатков средств на счетах юридических лиц, срочных депозитов юридических лиц, что свидетельствует о наличии у организаций относительно свободных денежных средств.

Уровень монетизации экономики в 2000 г. увеличился незначительно. При текущем уровне инфляции процесс повышения степени насыщенности деньгами не может быть более быстрым.

Экономика должна быть готова к эффективному поглощению денежного предложения.

Это обусловило снижение темпов роста М2 в 2001-2002 гг. Фактически за девять месяцев 2002 года денежная масса М2 возросла на 15,2 . Прогноз темпов роста спроса на деньги на текущий год предполагал дальнейшее снижение скорости обращения денег.

Сложившаяся динамика этого показателя за январь-сентябрь текущего года подтверждает сделанные предположения. Продолжается рост монетизации расчетов хотя и объективно более медленными темпами, чем в предшествующий период, растут срочные вклады населения, что способствует увеличению доли длинных денег в структуре денежной массы.

Согласно прогнозам Банка России в 2003 году следует ожидать некоторого дальнейшего снижения скорости обращения денег и, соответственно, повышения степени монетизации экономики,Прирос денежной массы по агрегату М2 в 2003 году составит 2О-26 . При этом Банк России не рассматривает этот расчетный параметр как жестко заданный и в зависимости от развития экономической ситуации допускает возможность отклонения от этих ориентиров Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 г http www.akdi.ru ECONOM. Для измерения количества денег в обороте используется также денежная база. В ее состав входят следующие элементы o Суммы наличных денег в обороте и в кассах коммерческих банков o Средства в фонде обязательных резервов банков o Остатки на корреспондентских счетах коммерческих банков в Банке России.

В 1996 - 2001 гг. объем денежной базы в России увеличился со 103,8 до 674 млрд. руб, т.е. в 6,5 раза. Роста денежной базы произошел за счет всех трех ее элементов Колпакова Г.М. Финансы.

Денежное обращение. Кредит Учебное пособие М. Финансы и статистика, 2003, с. 13 2. Особенности налично-денежного обращения и безналичных расчетов в России 2.1 Организация налично-денежного обращения в РоссииНалично-денежный оборот организуется государством в лице Центрального Банка основными организующими звеньями в Российской Федерации являются также территориальные учреждения Центрального банка и система расчетно-кассовых центров РКЦ . РКЦ обслуживают расчетную деятельность банков, осуществляют инкассацию денег и проводят операции, связанные с денежным оборотом.

На рисунке 1 изображен оборот наличных денег в хозяйстве Рисунок 1 Оборот наличных денег в хозяйстве Общая теория денег и кредита Учебник Под ред. Е.Ф. Жукова М. ЮНИТИ-ДАНА, 2001, С 100. Первоначальным импульсом, запускающим механизм движения денежной наличности является соответствующая директива Центрального банка РФ РКЦ, согласно которой наличные деньги переводятся из их резервных фондов в оборотные кассы и таким образом поступают в обращение.

Из оборотных касс РКЦ наличные деньги направляются в операционные кассы кредитных учреждений коммерческих банков. Часть этих денег обслуживает межбанковские расчета, часть - направляется в качестве кредитов другим банкам, но большая часть наличных денег выдается юридическим и физическим лицам, обслуживаемым в данном коммерческом банке.

Часть наличных денег, находящихся в кассах организаций, предприятий, учреждений, используется для расчетов между ними, но большая часть передается населению в виде денежных доходов. Население использует наличные деньги для взаиморасчетов, но большая часть расходуется на выплату налогов, квартплаты и коммунальных платежей, покупку товаров и оплату услуг, выплату страховых, арендных платежей и пр. Соответственно, деньги от населения поступают либо в кассы предприятий торговли, Госкомсвязи России, а также предприятий, оказывающих услуги населению, либо непосредственно в операционные кассы коммерческих банков.

Организация и управление наличным денежным обращением осуществляется в централизованном порядке, что должно обеспечивать устойчивость и эластичность денежного обращения. Налично-денежный оборот в России регламентирован Положением О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации от 5 января 1998 г. 14-П утвержденным Банком России, а также Порядком ведения кассовых операций в РФ, утвержденном решением Совета директоров Банка России от 22 сентября 1993 г. 40 Колпакова Г.М. Финансы.

Денежное обращение. Кредит Учебное пособие М. Финансы и статистика, 2003, с. 41. Все предприятия, организации и учреждения на территории Российской Федерации независимо от организационно-правовой формы хранят свободные денежные средства в учреждениях банков на соответствующих счетах на договорных условиях.

Предприятия могут получать наличные деньги от коммерческих банков, физических лиц и других предприятий. Наличные денежные средства, поступающие в кассы предприятий, подлежат сдаче в учреждения банков для последующего зачисления на счета этих предприятий. Расчеты предприятий происходят в основном в безналичной форме. Если предусмотрена оплата товаров предприятием в наличной форме, то для этого оно либо снимает денежную наличность со своего счета в коммерческом банке, либо использует имеющиеся наличные средства, оставленные предприятием в пределах установленного лимита.

Предельный размер расчетов наличными деньгами между юридическими лицами в России установлен с 21 ноября 2001 г. в сумме 60 тыс. руб. по оному платежу за один кассовый день Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы учреждений банков или через объединенные кассы на предприятиях, а также предприятиями Государственного комитета Российской Федерации по связи и информатизации для перевода на соответствующие счета в учреждения банков.

Прием денежной наличности учреждениями банков от обслуживаемых предприятий осуществляется в порядке, установленном Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе в учреждениях Банка России от 16 ноября 1995 г. и Положением О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации от 25 марта 1997 г. Порядок и сроки сдачи наличных денег устанавливаются обслуживающими учреждениями банков каждому предприятию по согласованию с их руководителями, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы учреждений банков. Сроки сдачи предприятиями наличных денежных средств предполагаются, как правило, ежедневными.

За нарушение порядка работы с денежной наличностью на предприятия могут быть наложены финансовые санкции. Обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования. 2.1.1 Прогнозирование и оценка состояния налично-денежного оборотаДля определения объема, источников поступлений наличных денег в кассы учреждений банков и направлении их выдач, а также выпуска или изъятия их из обращения в областях, краях, республиках и в целом по Российской Федерации составляется прогноз кассовых оборотов на каждый квартал.

Кредитные организации для определения потребности в наличных деньгах составляют прогнозные расчеты ожидаемых поступлений в их кассы наличных денег и выдач наличных денег на основании динамических рядов Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций или на основании кассовых заявок от обслуживаемых предприятий.

Расчеты ожидаемых поступлений наличных денег в кассы кредитных организаций коммерческих банков и их выдач составляются ежеквартально с распределением по месяцам. Итоги кассовых сборов по приходу и расходу сообщаются РКЦ, в котором открыт корреспондентский счет кредитной организации, за 14 дней до начала прогнозируемого квартала.

РКЦ составляет прогнозы кассовых сборов по приходу, расходу и эмиссионному результату в целом по обслуживаемым кредитным организациям на основе анализа оборотов наличных денег, проходящих через их кассы, и соответствующих сообщений от кредитных организаций. Расчеты осуществляются ежеквартально с распределением по месяцам и за 7 дней до нового квартала сообщаются территориальному учреждению Банка России. Это необходимо для прогнозных расчетов размеров и проведения при необходимости эмиссии денег с целью подкрепления оборотных касс РКЦ Финансы, деньги, кредит.

Учебник Под ред. О.В. Соколовой М. Юрист, 2000, с. 53 2.2 Организация безналичных расчетов в РФ2.2.1. Принципы организации безналичных расчетовБезналичный оборот составляет значительную часть денежного оборота страны. Безналичные расчеты - это денежные расчеты путем записей по счетам в банках, когда деньги списываются со счета плательщика и зачисляются на счет получателя. Порядок организации безналичных расчетов определен Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации от 12 апреля 2001 г. 2-П. Платежи между юридическими лицами в подавляющем большинстве случаев осуществляются безналично Колпакова Г.М. Финансы.

Денежное обращение. Кредит Учебное пособие М. Финансы и статистика, 2003, с. 41 Безналичные расчеты в хозяйстве организованы по определенной системе, под которой понимается совокупность принципов организации безналичных расчетов, требований, предъявляемых к их организации, определенных конкретными условиями хозяйствования, а также форм и способов расчетов и связанного с ними документооборота.

На Центральный банк РФ как главный регулирующий орган платежной системы возложены обязанности по установлению правил, сроков и стандартов осуществления расчетов с соблюдением следующих принципов их организации 1. Правовой режим осуществления расчетов и платежей. В России он сложился к средине 90-х гг. это соответствующие нормы гражданского законодательства, отдельные федеральные законы и подзаконные акты. Общий порядок осуществления расчетов регулируется Гражданским кодексом РФ ст. 861-885 , а также Положением о безналичных расчетах в Российской Федерации. 2. Осуществление расчетов по банковским счетам, которые должны быть у получателя, поставщика и плательщика.

Для расчетного обслуживания заключается договор банковского счета между клиентом и банком, а банки и другие кредитные учреждения открывают корреспондентские счета друг у друга для проведения расчетов между собой. 3. Обеспечение ликвидности и платежеспособности участников расчетных отношений.

Это необходимое условие своевременного выполнения долговых обязательств. 4. Наличие согласия акцепта плательщика на платеж. Механизмом реализации этого принципа является оформление соответствующего платежного документа - чека, векселя, платежного поручения или специального акцепта документов - платежных требований-поручений, платежных требований, переводных векселей, выписанных получателем средств. 5. Срочность платежа.

Этот принцип относится не только к периоду оплаты счетов за товары и услуги, но и ко времени выполнения расчетных операций банками. 6. Контроль субъектов расчетных отношений за своевременностью и правильностью совершения расчетов. С этим принципом тесно связан принцип имущественной ответственности за соблюдение договорных условий в форме возмещения убытков, уплаты штрафа, пени и т.п. в случае нарушения договорных обязательств Общая теория денег и кредита Учебник Под ред. Е.Ф. Жукова М. ЮНИТИ-ДАНА, 2001, с. 103 Безналичные расчеты между субъектами хозяйствования предполагают наличие денежных средств в кредитных учреждениях.

В России преимущественно используется расчетный счет. Операциями по расчетному счету предприятия показывают изменения их долговых требований и обязательств, отражая распределение и перераспределение стоимости ВВП и НД. На счет предприятия поступает выручка от реализации продукции выполнения работ, оказания услуг. Это означает, что продукт получил общественное признание, а затраты на его производство возмещены.

Прибыль, сконцентрированная на счете в банке, может быть использована, а процесс производства продолжен. Открытие банком счета клиенту и оказание ему различных услуг по расчетно-кассовому обслуживанию осуществляются в соответствии с договором о банковском счете между банком и клиентом. Этот договор предусматривает обязательства и права банка и клиента, а также формы расчета Финансы.

Денежное обращение. Кредит. Учебник Под ред. Г.Б. Поляка М. ЮНИТИ-ДАНА, 2001, с. 33 2.2.2. Организация межбанковских расчетовОснова безналичных расчетов - межбанковские расчеты. Осуществление безналичных расчетов в хозяйстве между поставщиками и потребителями продукции порождает взаимные расчеты между банками. Межбанковские расчеты возникают тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются разными банками, а также при взаимном кредитовании банков и перемещении наличных денег.

До середины 90-х гг. межбанковские расчеты строились на основе системы межфилиальных оборотов МФО Через систему МФО рассчитывались в основном учреждения Центрального банка, которые имели свой счет МФО. Указывая этот номер на каждом платежном документе, учреждение банка способствовало быстрому проведению расчетов. МФО должны были осуществляться так, чтобы обеспечить сохранность средств, не допускать ошибки, предотвращать засылку денег не по адресу.

Поэтому в системе МФО каждая начальная операция дублировалась ответной. Учреждение банка, начинающее МФО, посылало другому учреждению поручение на зачисление и описание средств. Это поручение называется авизо. В учреждении банка, получившем авизо, совершался ответный оборот, подтверждающий, что полученное авизо принято к исполнению. С созданием коммерческих банков возникла необходимость дополнить межбанковские расчеты еще одним элементом - расчетами по корреспондентским счетам корсчетам, открываемым каждому коммерческому банку в ЦБ России.

Центральный банк на местах представлен центральными операционными управления, отделениями и расчетно-кассовыми центрами РКЦ , в которых и открываются корреспондентские счета коммерческим банкам. Организации для получения денег с покупателей за продаваемый товар должны в платежных документах указать номер корсчета своего банка. Учреждения ЦБ для коммерческого банка - это как бы коммерческий банк для предпринимателя.

На корсчете в учреждениях ЦБ оседают деньги, имеющиеся у коммерческого банка. Банк может осуществлять взаимозачеты через учреждения ЦБ с другими банками обычно только в пределах имеющегося остатка свободных средств. Коммерческие банки имеют также право открывать корреспондентские счета в других коммерческих банках и могут осуществлять по ним как свои операции, так и операции клиентов Финансы. Денежное обращение. Кредит. Учебник Под ред. Г.Б. Поляка М. ЮНИТИ-ДАНА, 2001, с. 422 2.2.3. Формы расчетов в хозяйственной сфере современной РоссииРасчеты платежными поручениями.

Платежное поручение - это распоряжение владельца счета обслуживающему его банку оформленное расчетным документом, перевести определенную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке Колпакова Г.М. Финансы. Денежное обращение. Кредит Учебное пособие М. Финансы и статистика, 2003, с. 44. Платежные поручения могут использоваться для предварительной и последующей оплаты товаров или для осуществления периодических платежей.

Поручения действительны в течении 10 дней со дня выписки день выписки в расчет не принимается. Поручения принимаются банком независимо от наличия средств на счете. Если на счете отсутствуют деньги, то платежное поручение помещается в картотеку Расчетные документы, не оплаченные в срок. Оплата в таком случае производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика. Основное преимущество расчетов платежными поручениями - быстрый и простой документооборот.

Схема расчетов по этой форме выглядит так Расчеты аккредитивами. Аккредитив - это обязательство банка, возникающее по поручению клиента произвести поставщику платеж на основании предоставленных документов, подтверждающих выполнение условий договора Общая теория денег и кредита Учебник Под ред. Е.Ф. Жукова М. ЮНИТИ-ДАНА, 2001, с. 426 Порядок расчетов с использованием аккредитива состоит в следующем 1.