Анализ отчетности кредитных организаций

Содержание Введение 1. Общая характеристика отчетности 1. История возникновения и создание условий для перехода к общепринятым стандартам составления отчетности. Зарубежный опыт 2. Банковская отчетность и ее значение 3. Состав, содержание и периодичность отчетности 4. Проблемы, связанные с составлением и представлением отчетности кредитными организациями 18 1.5. Виды отчетности 6. Подготовительная работа к составлению годового отчета. Заключительные обороты 7. Пояснительная записка и ее содержание 8. Финансовая отчетность кредитных организаций, ее цель и значение 9. Нормативные документы, регулирующие порядок составления отчетности. Роль Центрального банка - как надзорного органа 37 1.10. Содержание и порядок составления отчетности 11. Консолидированная отчетность и ее значение 11. Публикуемая отчетность 12. Значение отчетности в современных условиях 2. Анализ отчетности кредитных организаций 1. Организация работы по формированию базы данных для составления отчетов 2. Анализ отчетности по количеству и качеству отчетов и ее значение 55 2.3. Структура показателей, включаемых в отчет 4. Факторы, влияющие на количество отчетов и показателей в них 5. Меры по сокращению и исключению дублирующих показателей 3. Выводы и предложения 1. Переход к международным стандартам составления финансовой отчетности - как часть реформирования банковской системы 2. Проблемы кредитных организаций по переходу к международным стандартам 70 3.3. Пути совершенствования отчетности. 75 Заключение 78 Список литературы 82 Приложения 86 Введение Последние годы отмечены усилением внимания к проблеме международной унификации бухгалтерского учета.

Развитие бизнеса, сопровождающееся возрастанием роли международной интеграции в сфере экономики, предъявляет определенные требования к единообразию и понятности применяемых в разных странах принципов формирования и алгоритмов исчисления прибыли, налогооблагаемой базы, условий инвестирования, капитализации заработанных средств и т.д. Одной из приоритетных задач Банка России по модернизации банковского сектора является завершение подготовки к переходу кредитных организаций на международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности МСФО с 1 января 2004 года. Базовой предпосылкой внедрения МСФО должно стать принятие нового Федерального Закона О бухгалтерском учете. Соответствующие коррективы должны быть также внесены в налоговое законодательство.

До конца 2002 года Банк России внесет в свои нормативные документы изменения, вытекающие из требований МСФО, с тем, чтобы у кредитных организаций было достаточно времени на подготовку к практическому переходу на новые стандарты.

Актуальность и значимость данной проблемы и определили тему моей дипломной работы. 1.

Общая характеристика отчетности

Согласно подсчетам одной партии экономика была прибыльной, по данным д... в размере 168 млн. Но эпоха национальных ГААП проходит. Они постепенно вытесняются Междун... Хотя последние впитали в себя многие общепринятые принципы учета, но п... Наиболее важные из них - по учету и оценке финансовых инструментов - М...

Банковская отчетность и ее значение

В случае, если для отдельных показателей формы единица измерения отлич... Для расчетных показателей необходимо также указывать точность расчета ... Проблемы, связанные с составлением и представлением отчетности кредитн... В отдельные дни банки представляют до 63 отчетов, значительная часть п... А ведь это в первую очередь сказывается на их дееспособности, отражает...

Виды отчетности

Основой бухгалтерской отчетности являются данные аналитического и синт... Полный перечень отчетности, представляемой кредитными организациями в ... К ней относятся следующие формы Баланс ежедневная, месячная, квартальн... . Статистическая отчетность представляет собой систему экономических пок...

Подготовительная работа к составлению годового отчета. Заключительные обороты

В целях обеспечения своевременного и качественного составления годовог... Нереальные суммы подлежат списанию с баланса и отнесению на убытки. В связи с этим разрешается закрыть баланс за 31 декабря отчетного годя... При наличии остатков на счете 91904 принимают меры к пополнению источн... В сводный годовой бухгалтерский отчет кредитной организации должны быт...

Пояснительная записка и ее содержание

В Приложениях к Инструкции представлена информация о структуре активов... Приложения с информацией о кредитном портфеле банка Расчет резерва под... 1.9. и видов имущества основные средства, товарно-материальные ценности, це... Первым шагом в этом направлении явилось введение в августе 1993 года о...

Содержание и порядок составления отчетности

По итогам рассмотрения годового отчета Банка России Государственная Ду... Содержание и порядок составления отчетности. . Годовой отчет публикуется не позднее 15 июля года, следующего за отчет... Согласно статье 24 Федерального закона О Центральном банке Российской ...

Консолидированная отчетность и ее значение

Консолидированный отчет о прибылях и убытках Форма 804. Консолидированный отчет о прибылях и убытках. Расчет обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности. Отчет об открытых валютных позициях банковской консолидированной групп... .

Публикуемая отчетность

В соответствии с ФЗ О банках и банковской деятельности, инструкцией Ба... 2. Для кредитных организаций, которые в соответствии с п.1.4. Положения 29-П являются головными в составе банковской группы Консолид... Квартальная отчетность кредитных организаций может быть опубликована в...

Значение отчетности в современных условиях

Общей целью анализа и банковской системы в целом, и анализа конкретной... С учетом данных анализа руководство Банка России ежемесячно рассматрив... Проект рекомендаций - это не жесткий документ, он дает возможность под... Эта методика анализа в первую очередь позволяет выявить проблемные бан... 2.

Анализ отчетности кредитных организаций

Анализ отчетности кредитных организаций 2.1.

Организация работы по формированию базы данных для составления отчетов

Организация работы по формированию базы данных для составления отчетов. 2.2. За последние годы предложение этих программ заметно увеличилось. . Наиболее широко применяются следующие типы диалога, учета, контроля и ...

Анализ отчетности по количеству и качеству отчетов и ее значение

Анализ отчетности по количеству и качеству отчетов и ее значение. Термин бухгалтерская аналогичен финансовой. 5. 2.4. Это проблема, с которой сталкиваются кредитные организации многих стра...

Меры по сокращению и исключению дублирующих показателей

. Исключение и обособление дублирующих показателей - проблема, стоящая п... Выделенные таким образом показатели, дублирующие перемещения денежных ... Было бы целесообразно рассмотреть вопрос о более тщательной координаци... За такие операции банк и биржа взимают вознаграждение, поэтому сумма д...

Выводы и предложения

Выводы и предложения 3.1.

Переход к международным стандартам составления финансовой отчетности - как часть реформирования банковской системы

Применение МСФО предполагает не только правильное составление финансов... . Поэтому в вопросе о переходе на МСФО нужна осмотрительность, нужны сов... Непрозрачность существующей отчетности в ряде случаев сдерживает заимс... При переходе на МСФО банки не должны нести расходы, не получая своевре...

Проблемы кредитных организаций по переходу к международным стандартам

Если раньше бухгалтерский учет приравнивался к счетоводству, то теперь... Недостаточность нормативной базы для бухгалтерского оформления целого ... Недостаточный профессионализм в области бухгалтерского учета некоторых... В большинстве случаев отчет, подготовленный в соответствии с МСФО, рас... Необходимость проведения той или иной исправительной или корректирующе...

Пути совершенствования отчетности

Особенно это ощущается на примере мелких банков. И кредитные организации, и другие пользователи отчетности должны осозн... Целесообразно было бы довести их до сведения кредитных организаций, чт... Если эта проблема будет решена, то она снимет обеспокоенность органов ... По итогам 2000 года, более 100 российских кредитных организаций состав...

Список литературы

Список литературы 1. Указание 7-У от 21.10.97 года О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в ЦБ РФ в редакции 1175-У от 05.07.2002 года 2. Указание 1051-У от 15.11.2001 г. О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп . 3. Инструкция 17 от 01.10.1997 года О составлении финансовой отчетности в редакции 1137-У от 12.04.2002 года 4. Положение о консолидированной отчетности 29-П от 12 мая 1998 года в редакции 1048 - У от 14.11.2001 года 5. Федеральный Закон О Центральном банке Российской Федерации Банке России от 26 апреля 1995 года 6. Е.П. Козлова, Е.Н. Галанина Бухгалтерский учет в коммерческих банках, Москва Финансы и статистика , 2000 7. Указание 1069-У от 13 декабря 2001 года О годовом отчете кредитной организации 8. З.Г. Ширинская, Т.Н. Нестерова, Бухгалтерский учет и операционная техника в банках, Москва, Инфра-М 9. Указание 812-У от 30 июня 2000 года О порядке представления кредитными организациями в Банк России в электронном виде отчетности, предусмотренной Указанием Банка России от 24.10.97 г. 7-У, заверенной электронной цифровой подписью. 10. Выступление Т.В. Парамоновой на Международной практической конференции 11. Международная отчетность погубит российские банки Деньги , 06.11.2001, N 44 12. Деньги и кредит, 10, 2001 год 13. О.В. Рожнова, Международные стандарты бухгалтерского учета и финансовой отчетности, Экзамен, Москва, 2002 год 14. Выступление Председателя Банка России С.М. Игнатьева на XII съезде Ассоциации российских банков, 24 апреля 2002 года. 15. Программа реформирования бухгалтерского учета в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности.

Постановление Правительства РФ от 06 марта 1998 г. 283 16. М.А. Маторин, Заместитель Министра Финансов РФ, Значение перехода на международные стандарты отчетности. Выступление на конференции Язык денег 17. Международные стандарты финансовой отчетности, ICAR Publishihg, 2000 18. Андросов А.М. Бухгалтерский учет и отчетность в России.

М. Менатеп-Информ, 1997 Бухгалтерская отчетность предприятия сборник нормативных документов.

М 1998 19. С.К. Семенов, Бухгалтерский учет и отчетность, Экзамен , Москва, 2002 20. Журнал Банки и технологии , 1, 2002 год 21. Л.И. Павлова зам. Начальника ГУ ЦБ по Санкт-Петербургу Отчетность банков от количества к качеству из выступления . 22. М.А. Ксензова, начальник управления организации надзора 2 Департамента пруденциального банковского надзора Банка России О совершенствовании работы по контролю за достоверностью отчетности кредитных организаций выступление . 23. C.В. Зубкова, О переходе коммерческих банков на международные стандарты финансовой отчетности, Финансы 6, 2002 год 24. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2003 год. ЦБРФ, 28.08.2002 25. Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке, 4 2001 26 , БДЦ-Пресс 26. Налогообложение, учет и отчетность в коммерческом банке, 11 2001 26 , БДЦ-Пресс 27. Н. В. Пошерстник, М. С. Мейксин, Е. Б. Пошерстник, Самоучитель по бухгалтерскому учету, Издательский дом Герда , 2001 28. Баканов М. И Шеремет А. Д Теория экономического анализа.

М. Финансы и статистика, 1993 29. Вуд Ф. Бухгалтерский учет для предпринимателей.

М. Аспери, 1992. 30. Донцова Л.В. Анализ бухгалтерской отчетности . - М. ДИС , 1998. 31. Л. Г. Ефимова, Банковские сделки право и практика, Нимп , 2001 32. Шеремет А. Д Сайфулин Р. С. Методика финансового анализа М. Инфра-М, 1995 33. Кирьянова З.В. Теория бухгалтерского учета - М. Финансы и статистика, 1998 34. Воронина Л.И. Основы бухгалтерского учета и аудита.

М 1997 35. Камышанов П.И. Практическое пособие по бухгалтерскому учету. М. МЕДпресс , 1998 36. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет. М. Инфра-М, 1997 37. Кожинов В.Я. Бухгалтерский учет на основе налогового кодекса.

М 1998 38. Ефимова О.В. О прозрачности и аналитичности бухгалтерской отчетности Бухгалтерский учет. 7, 1998 39. Бабичев М.Ю Бабичева Ю.А Трохова О.В. и др. Банковское дело справочное пособие. М. Экономика. 1994. 40. Российская банковская энциклопедия.

Редколлегия О.И.Лаврушин и др. М. Энциклопедическая Творческая Ассоциация. 1995. 41. Финансово-кредитный словарь. В 3-х т. Гл.ред. В.Ф. Гарбузов. М. Финансы и статистика. 1994. 42. Финансовый менеджмент теория и практика. Уч-к. Под ред. Е.С.Стояновой.

М. Перспектива. 1997. 43. Спицын И.О Спицын Я.О. Маркетинг в банке. Тернополь. АО Тарнекс . 1993. 44. Тимоти У. Кох. Управление банком. В 5-ти книгах, 6-ти частях. Уфа. Спектр. 1993. 45. Усоскин В.М. Современный коммерческий банк управление и операции. М. ИПЦ. Вазар-Ферро 1994. 46. Черкасов В.Е. Финансовый анализ в банке. М. ИНФРА-М.1995. 47. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков российский и зарубежный опыт. М. Финансы и статистика. 1995. 48. Экономический анализ деятельности банка.

Учебное пособие. М. ИНФРА-М 1996. 49. Юденков Ю.Н. Экспресс-анализ банковского баланса. Бухгалтерия и банки. 1996. 1. Приложения Приложение 1 Ежедневные формы отчетности Название формы отчетности Периодичность представления Срок представления Регламентирующий документ 215 Отчет об остатках денежных средств на балансовых счетах 20202,20206,20207,20208, 20209 Ежедневно Не позднее 10 часов дня, следующего за отчетным Указание 7-У 325 Процентные ставки по межбанковским кредитам Ежедневно Не позднее 10 часов дня, следующего за отчетным Представляется КО, являющимися операто- рами межбанковского кредитного рынка Указание 7-У 634 Отчет об открытых валютных позициях на конец операционного дня Ежедневно Еженедельно Ежедневно уполномоченные банки и их филиалы не позднее дня, следующего за отчетным.

Еженедельно уполномоченные банки и их филиалы не позднее 13 часов по местному времени вторника, следующего за отчетным Инструкция 41 Приложение 1 и Инструкция 65 Указание 7-У 701 Отчет о конверсионных операциях Ежедневно Не позднее 11 часов дня, следующего за отчетным Указание 7-У 702 Отчет о заключенных конверсионных сделках по счетам типа С Ежедневно Указание 7-У Положение 68-П 704 Отчет об операциях по счетам типа С Ежедневно До 16 часов дня, следующего за отчетным Указание 7-У Инструкция 96-И 705 Сведения об остатках денежных средств на счетах дилеров в расчетных центрах ОРЦБ Ежедневно По состоянию на 10.30 дня представления отчетности Положение 32-П Указание 7-У 901 Оперативный отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета Ежедневно По графику, установленному Учреждением Банка России Указание 7-У Приложение 2 Пятидневные формы отчетности Название формы отчетности Периодичность представления Срок представления Регламентирующий документ 201 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организации оперативный Пятидневно В конце рабочего дня 5,10,15,20,25 числа месяца Указание 7-У 301 Отдельные показатели, характеризующие деятельность кредитной организации Пятидневно На начало дня 1,5,10,15,20,25 не позднее 12 часов, следующего за отчетным Указание 7-У 902 Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета Пятидневно На 1,5,10,15,20,25 числа каждого месяца, следующего за отчетным Указание 7-У Приложение 3 Ежедекадные формы отчетности Название формы отчетности Периодичность представления Срок представления Регламентирующий документ 311 Отчет кредитной организации по картотекам к внебалансовым счетам Ежедекадно По сост. на 1-е число месяца на 3-ий раб. день месяца, следующего за отчетным по сост. на 11 и 21 числа на 2-ой раб. день след. за отчетным 90903, 90904 Указание 7-У 350 Отчет о наличии в кредитной организации неудовлетворенных требований кредиторов по обязательствам и неисполнении обязанности по уплате обяза-тельных платежей в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспон- дентских счетах организации Ежедекадно По состоянию на 1,11,21 не позднее 2-го рабочего дня следующего за отчетным.

На 01.01 в срок до 20.01, след. за отчетным на 11.01 в срок до 23.01, след. за отчетным Указание 7-У 618 Отчет исполняющего банка о движении средств по специальным транзитным счетам резидентов Ежедекадно В течение 5 календарных дней, следующих за отчетной декадой Указание 383-У Указание 7-У 661 Отчет об операциях по банковским счетам нерезидентов в валюте РФ Ежедекадно Не позднее 5-го календарного дня декады, следующего за отчетным Указание 7-У Инструкция 93-И Инф-ия о договорах и о нарушениях валютного законодательства Ежедекадно Не позднее 5-го календарного дня декады, следующего за отчетным Указание 500-У Инструкция 83-И Приложение 4 Ежемесячные формы отчетности Название формы отчетности Периодичность представления Срок представления Регламентирующий документ Баланс кредитной организации Ежемесячно На 1-е число месяца КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным Ко с филиалами на 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Правила ЦБ РФ 61 101 Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации Ежемесячно На 1-е число месяца КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным Ко с филиалами на 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Указание 7-У 110 Расшифровки отдельных балансовых счетов Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 1 Указание 7-У 112 Таблица корректировок Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 4 Указание 7-У 115 Расчет резерва на возможные потери по ссудам Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 7 Указание 7-У 118 Данные о крупных кредитах Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 10 Указание 7-У 125 Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 17 Указание 7-У 128 Данные о средневзвешенных процентных ставках по кредитам, предоставленным кредитной организацией Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 20 Указание 7-У 129 Данные о средневзвешенных процентных ставках по привлеченным депозитам и вкладам Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 21 Указание 7-У 130 Данные о средневзвешенных процентных ставках по выпущенным кредитной организацией депозитным и сберегательным сертификатам и облигациям в рублях Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 22 Указание 7-У 131 Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным кредитной организацией векселям и собственным векселям, выданным за счет средств целевого кредитования Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 23 Указание 7-У 132 Данные о средневзвешенных процентных ставках по учтенным банком векселям Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Придлжение 24 Указание 7-У 133 Аналитические данные о состоянии кредитного портфеля Ежемесячно До 10 числа месяца, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 3 Указание 7-У 134 Расчет собственных средств Ежемесячно На 1 число каждого месяца Положение 159-П Указание 7-У 135 Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов Ежемесячно На 1-е число месяца КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным КО с филиалами на 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Инструкция 1 Указание 7-У 151 График погашения евробумаг с расшифровкой балансового счета счетов, на котором которых учитываются средства, привлеченные в результате деятельности дочерней компании-эмитента евробумаг Ежемесячно На 1-е число месяца КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным КО с филиалами на 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Указание 7-У 152 Собственные средства банка, инвестируемые на приобретение долей акций одного юридического лица Н 12.1 Ежемесячно На 1-е число месяца КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным КО с филиалами на 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Указание 7-У 153 Сводный отчет о размере рыночного риска Ежемесячно На 1-е число месяца КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным КО с филиалами на 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Положение 89-П Указание 7-У 202 Отчет о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций Ежемесячно Первый рабочий день месяца, следующего за отчетным Указание 7-У 203 Отчет о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка Российской Федерации Ежемесячно Восьмой рабочий день месяца, следующего за отчетным Указание 7-У 310 Отчет по картотеке к внебалансовому счету 90902 расчетные документы, не оплаченные в срок Ежемесячно Устанавливается территориальным учреждением Банка России Указание 7-У 354 Отчет о выполнении плана мер по финансовому оздоровлению кредитной организации Не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным Указание 7-У Инструкция 84-И 401 Отчет уполномоченного банка об иностранных операциях Ежемесячно по перечню уполномоченных банков ежеквартально по всем остальным уполномоченным банкам 12 числа месяца, следующего за отчетным периодом Указание 7-У 501 Сведения о межбанковских кредитах и депозитах Ежемесячно На 1-е число месяца КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным КО с филиалами на 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Указание 7-У 601 Отчет о движении наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте Ежемесячно КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным КО с филиалами на 10-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным Указание 7-У 603 Сведения об открытых корреспондентских счетах и остатках средств на них Ежемесячно На 1-е число месяца КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным КО с филиалами на 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным На нерегулярной основе в день открытия счета На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Указание 7-У 606 Отчет об операциях по импортным контрактам Ежемесячно С 21-го числа месяца, следующего за отчетным в течение 3-х рабочих дней Указание 7-У 608 Отчет банка по операциям ввоза и вывоза валюты РФ Ежемесячно Не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным Положение 326 Приложение 1 Указание 7-У 610 Отчет о движении активов и пассивов кредитной организации в драгоценных металлах Ежемесячно Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным Указание 7-У 638 Справка о выполнении установленных головной организацией предельных объемов лимитов банковских операций Ежемесячно Филиалы КО на 3-ий рабочий день, следующего за отчетным Инструкция 65 Приложение 1 Указание 7-У 650 Сведения о величине кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухучета кроме срочных сделок Ежемесячно На 1-е число месяца КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным КО с филиалами на 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Инструкция 1 Указание 452-У Указание 7-У 651 Сведения о величине кредитного риска по срочным сделкам Ежемесячно На 1-е число месяца КО без филиалов на 3-ий рабочий день месяца, следующего за отчетным КО с филиалами на 4-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Инструкция 1 Указание 452-У Указание 7-У 658 Отчет об операциях по экспортным контрактам Ежемесячно С 21-го числа месяца, следующего за отчетным в течение 3-х рабочих дней Указание 7-У Инструкция 86-И 663 Отчет о валютных операциях по кредитным договорам договорам займа между резидентами и нерезидентами Ежемесячно Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным Указание 7-У Инструкция 101-И 707 Отчет о средствах, депонируемых в Банке России Ежемесячно В 1-ый рабочий день месяца, следующего за отчетным Указание 7-У Указание 520-У 903 Отчет об остатках на счетах по учету доходов и средств федерального бюджета Ежемесячно На первое число каждого месяца в сроки, установленные территориальным учреждением Банка России Указание 7-У 904 Отчет об остатках на счетах органов государственной власти, местных органов власти и государственных внебюджетных фондов РФ Ежемесячно На первое число каждого месяца Указание 7-У Приложение 5 Ежеквартальные формы отчетности Название формы отчетности Периодичность представления Срок представления Регламентирующий документ 102 Отчет о прибылях и убытках кредитной организации Ежеквартально Ежеквартальная устанавливается территориальным учреждением Банка России На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Указание 7-У Правила ЦБ РФ 61 Приложение 8 111 Расшифровки отдельных символов учета о прибылях и убытках Ежеквартально На квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 2 Указание 7-У 126 Данные об использовании прибыли и фондов, создаваемых из прибыли Ежеквартально На квартальные даты до 15 числа месяца, следующего за отчетным На 01.01 КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 2 Указание 7-У 155 Расчет резерва на возможные потери Ежеквартально Не позднее 10-го числа месяца следующего за отчетным кварталом На 01.01 не позднее 25.01 года, следующего за отчетным Указание 7-У Положение 137-П 171 Сведения об иностранных инвестициях в уставном капитале действующей кредитной организации Ежеквартально Не позднее 5-го числа месяца, следующего за отчетным Указание 7-У 212 Информация о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами Ежеквартально По состоянию на 01.01, 01.04, 01.07,01.10 нарастающим итогом с начала года Указание 7-У 250 Сведения о сделках, совершенных с использование карт, эмитированных для клиентов кредитной организации филиала Ежеквартально Не позднее 14-го числа месяца, следующего за отчетным Указание 7-У 251 Структура платежей кредитной организации филиала Ежеквартально Не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом Указание 7-У 253 Сведения о клиентской сети кредитной организации филиала Ежеквартально Не позднее 18-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом Указание 7-У 302 Сведения о кредитах и задолженности по кредитам, выданным заемщикам различных регионов, и размере привлеченных депозитов Ежеквартально Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным на 01.01 Не позднее 15-го февраля года, следующего за отчетным Указание 7-У 402 Сведения о расчетах между резидентами и нерезидентами за выполнение работ, предоставление услуг и результатов интеллектуальной деятельности Ежеквартально Не позднее 15-го числа месяца, следующего за отчетным периодом Указание 7-У 602 Отчет о некоторых видах валютных операций Ежеквартально Не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом Указание 7-У 615 Сводный отчет о расчетах судовладельцев Ежеквартально Уполномоченными банками, в которых открыты валютные счета судовладельцев Не позднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным кварталом Указание 7-У 711 Депозитарный отчет Ежеквартально Не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом Указание 7-У 801 Отчет о составе участников банковской консолидированной группы Ежеквартально По состоянию на 01.01, 01.04, 01.07,01.10 в срок не позднее 2-х месяцев после отчетной даты На 01.01 в срок до 01.05 года, следующего за отчетным Положение 29-П Указание 7-У 802 Консолидированный балансовый отчет Ежеквартально По состоянию на 01.01, 01.04, 01.07,01.10 в срок не позднее 2-х месяцев после отчетной даты На 01.01 в срок до 01.05 года, следующего за отчетным Положение 29-П Указание 7-У 803 Консолидированный отчет о прибылях и убытках Ежеквартально По состоянию на 01.01, 01.04, 01.07,01.10 в срок не позднее 2-х месяцев после отчетной даты На 01.01 в срок до 01.05 года, следующего за отчетным Положение 29-П Указание 7-У 804 Отчет об открытых валютных позициях банковской консолидированной группы Ежеквартально По состоянию на 01.01, 01.04, 01.07,01.10 в срок не позднее 2-х месяцев после отчетной даты На 01.01 в срок до 01.05 года, следующего за отчетным Положение 29-П Указание 7-У 805 Расчет обязательных нормативов на основе консолидированной отчетности Ежеквартально По состоянию на 01.01, 01.04, 01.07,01.10 в срок не позднее 2-х месяцев после отчетной даты На 01.01 в срок до 01.05 года, следующего за отчетным Положение 29-П Указание 7-У Информация, представляемая КО-эмитентами ценных бумаг Ежеквартально Не позднее 30 календарных дней после окончания отчетного периода Инструкция 8 Приложение 8 Закон 39-ФЗ Приложение 6 Ежегодные формы отчетности Название формы отчетности Периодичность представления Срок представления Регламентирующй документ 024 Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской группы Ежегодно На начало текущего года в недельный срок после заключения договора с аудиторской организации Указание 7-У 123 Данные о движении денежных средств Ежегодно КО без филиалов не позднее 20.01, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01, следующего за отчетным Инструкция 17 Приложение 15 Указание 7-У 810 Консолидированный балансовый отчет Ежегодно До 01.07 года, следующего за отчетным Положение 29-П 811 Консолидированный отчет о прибылях и убытках Ежегодно До 01.07 года, следующего за отчетным Положение 29-П Информация о кредитной организации-доверительном управляющем Ежегодно До 10.02 года, следующего за отчетным Инструкция 63 Положение 43-П Отчет о состоянии внутреннего контроля в банке Ежегодно КО без филиалов не позднее 20.01 дня, следующего за отчетным КО с филиалами не позднее 25.01 дня, следующего за отчетным Положение 509 Указание 452-У Список акционеров кредитной Организации Ежегодно В срок, не превышающий 10-ти дней после даты проведения годового общего собрания акционеров Инструкция 75-И Приложение 4 Приложение 7 Отчетность на нерегулярной основе Название формы отчетности Периодичность представления Срок представления Регламентирующий документ 051 Список аффилированных лиц На нерегулярной основе По мере изменения сведений не позднее 10 дней с момента изменений.

По требованию ЦБ не позднее 10 дней с даты получения требования На 01.01 не позднее 30 дней после окончания года Указание 7-У Положение 184-П 052 Список аффилированных лиц, принадлежащих к группе лиц На нерегулярной основе По мере изменения сведений не позднее 10 дней с момента изменений. По требованию ЦБ не позднее 10 дней с даты получения требования На 01.01 не позднее 30 дней после окончания года Указание 7-У Положение 184-П 053 Реквизиты финансово-промышленной группы На нерегулярной основе По мере изменения сведений не позднее 10 дней с момента изменений.

По требованию ЦБ не позднее 10 дней с даты получения требования На 01.01 не позднее 30 дней после окончания года Указание 7-У Положение 184-П 170 Сведения о дочерних кредитных организациях за рубежом На нерегулярной основе В течение 10 дней с момента приобретения статуса или изменения реквизитов отчета Указание 7-У Информация о депозитарной деятельности кредитной организации На нерегулярной основе По запросу контролирующих подразделений Указание 385-у Уведомления о начале завершении эмиссии банковских карт или эквайринга по операциям с использованием банковских карт На нерегулярной основе В течение 30 дней с момента начала завершения эмиссии и или эквайринга банковских карт Положение 23-П Приложение 1.