Структура предприятия. ЗАО Телмос состоит из 11 департаментов, каждый из которых возглавляется директором, а они, в свою очередь, подчиняются Генеральному директору.
Департаменты подразделяются на отделы, а отделы на группы. Подробно структура производства и управления ЗАО Телмос представлена на рисунке 1. Данный дипломный проект посвящен анализу финансовой деятельности предприятия. В ЗАО Телмос вопросами финансового анализа занимается Департамент экономики и финансов.
Рассмотрим подробнее основные функции данного Департамента. Положение о Департаменте экономики и финансов Департамент экономики и финансов является структурным подразделением ЗАО Телмос, возглавляется Руководителем Департамента и находится в подчинении Финансового директора. В состав Департамента входят следующие подразделения отдел планирования и анализа отдел текущих операций Основные задачи и направления деятельности Департамента экономики и финансов таковы 1. Организация и руководство планово-экономической и финансовой деятельностью. 2. Организация процесса финансового планирования, а именно Участие в процессе формирования стратегии развития ЗАО Телмос мониторинг и анализ результатов выполнения утвержденной стратегии развития Разработка и поддержка финансово-экономической модели с целью определения источников финансирования, выработанной стратегии развития и оценки влияния внешних и внутренних факторов на деятельность ЗАО Телмос Сбор, обобщение и анализ заявок структурных подразделений по формированию годового бюджета Формирование на основе собранной информации годового бюджета, эксплуатационных расходов, инвестиционного бюджета, бюджета финансовых операций согласование с руководителями структурных подразделений и руководством ЗАО Телмос В рамках согласованного и утвержденного годового бюджета формирование и утверждение бюджета движения денежных средств В рамках утвержденного плана движения денежных средств формирование ежедневного платежного графика по всем направлениям текущей деятельности 3. Организация бюджетного контроля, в частности Контроль исполнения утвержденного бюджета по доходам от основной деятельности, операционным расходам предприятия и себестоимости продаж Контроль выполнения прогноза поступления денежных средств от услуги связи выявления и анализ причин невыполнения прогнозных значений Контроль исполнения плана движения денежных средств Контроль поступающих от структурных подразделений расходных документов в части их соответствия утвержденному графику платежей визирование указанных документов и их регистрация в КБД ЭДО 4. Взаимодействие со сторонними организациями в рамках деятельности департамента Взаимодействие с банками, осуществляющими кредитное обслуживание и принимающими платежи за услуги связи ЗАО Телмос Взаимодействие с кредитными и лизинговыми организациями, организация процесса сбора и подготовки материалов, необходимых для предоставления кредитов и лизинга Взаимодействие со страховыми компаниями по вопросам страхования основных средств ЗАО Телмос Текущие взаимодействия с ГНИ 4 выверка правильности и своевременности платежей в адрес налоговой инспекции, выверка состояния и контроль остатков лицевого и налогового счета в ГНИ, сдача ежемесячных налоговых расчетов и оформление корреспонденции в адрес налоговой инспекции 5. Ежедневный мониторинг наличия денежных средств на счетах ЗАО Телмос анализ достаточности денежных средств для финансирования текущей деятельности Компании 6. Контроль за своевременным и правильным исполнением налогового календаря 7. Организация процесса подготовки и контроль за своевременным представлением отчетов для руководства и акционеров ЗАО Телмос, регулирующих органов, которая включает Подготовку аналитических материалов и отчетов для руководства ЗАО Телмос Подготовку отчета эмитента для ФКЦБ РФ Подготовку ежеквартальных отчетов о результатах финансово- хозяйственной деятельности для АО МГТС и АО Система Телеком Ежемесячное формирование отчета о фактическом поступлении и использовании денежных средств Компании Подготовку финансовой отчетности в соответствии с US GAAP, перекладка российской документации согласно западным форматам Подготовку и предоставление необходимой финансовой информации в периоды проведения внешних аудиторских проверок 8. Анализ финансовых условий и визирование хозяйственных и клиентских договоров 9. Оценка и дальнейший контроль за финансово-экономической обоснованностью долгосрочных финансовых вложений инвестиционный анализ 10. Анализ результатов финансово-хозяйственной деятельности ЗАО Телмос 11. Осуществление мероприятий по совершенствованию текущей деятельности Департамента, а именно Разработка и постановка раздельного учета затрат по видам услуг анализ себестоимости услуг Совершенствование системы бюджетирования ЗАО Телмос Постановка задач для разработки и совершенствования интегрированной корпоративной сети Участие в формировании учетной политики ЗАО Телмос . 2.3.