Определение производственной программы.
Производственную программу организуемого предприятия будем определять, исходя из возможностей загрузки зала, а также из ценовой стратегии фирмы.
Будем считать, что базовая цена абонемента – это стоимость дневного посещения при приобретении абонемента на 10 посещений.
Час занятий при таком варианте планируется установить в 30 рублей. Предприятие будет работать без выходных, за исключением праздничных и санитарных дней, которых в итоге насчитывается 14. таким образом, имеет 351 рабочий день в году. Рассчитаем примерный объем выручки, учитывая среднюю цену часа занятий. 351 день * 11 часов * 2 зала *10 человек * 30 рублей = 2 316 600 рублей. Практика показывает, что добиться максимальной загрузки зала на протяжении всего дня практически невозможно. Как правило, утром зал загружен на 70-80%, а вечерами оказывается переполнен.
Поэтому при расчете плановой выручки следует исходить из средней загрузки залов в 90%. Таким образом, плановая выручка составит: 2 316 600 * 0,9 = 2 084 940 рублей. 5. Определение суммы инвестиций, необходимых для реализации проекта. На основании предварительных оценок, сделанных в разделе 3, составим таблицу и определим стоимость основных фондов создаваемого предприятия: Таблица 5.1. Определение стоимости основных фондов, требуемых для реализации проекта.
Статья затрат Кол-во Цена изд. Сумма Комплект мебели в кабинет директора 1 10000 10000 Комплект мебели в административный отдел 1 30000 30000 Ковровые покрытия 123 м ² 80 9840 Персональный компьютер 3 15000 45000 Принтер 1 9000 9000 Ксерокс 1 18000 18000 Тренажер силовой 2 36000 72000 Велотренажер 6 11000 66000 Тренажер «гребля» 4 18000 36000 Беговая дорожка 2 35000 70000 Тренажер малый 6 1500 9000 Шведская стенка 6 2000 12000 Шкафчики для одежды 35 1000 35000 Аппарат для реализации напитков 1 35000 35000 Комплект мебели в зал ожидания 1 20000 2000 Магнитофон 2 700 1400 Набор аудиокассет 1 600 600 Телевизор 1 8000 8000 Комплект для гардероба 1 20000 20000 Комплект мебели в вестибюль 1 8000 8000 Оборудование душевой 2 15000 30000 Оборудование туалета 2 5000 10000 Оборудование охранной сигнализации 1 5000 5000 Пылесос моющий 1 5000 5000 Пылесос 1 2160 2160 Итого 567000 Таким образом, стоимость основных фондов составляет 567000 рублей. На указанные предметы будет использоваться ускоренная амортизация, таким образом, сумма амортизации исчисляется следующим образом: 567000 / 5 = 113400 рублей в год. Составим таблицу 5.2. и рассчитаем стоимость нематериальных активов создаваемого предприятия.
Таблица 5.2. Расчет величины нематериальных активов Наименование актива Сумма Государственная регистрация договора аренды 1200 Расходы по учреждению предприятия 4000 Итого 4200 Исходя из того, что норма амортизации на нематериальные активы составляет 10 лет, рассчитаем среднегодовую сумму амортизационных отчислений: А = 4200 : 10 = 420 рублей.
Норма амортизационных отчислений в этом случае составит 10%. Поскольку в своей деятельности предприятию не требуются материальные ценности, используемые в процессе производства, оборотный капитал необходим на следующие нужды: • Закупка канцтоваров • Оплата услуг типографии на печать абонементов • Заправка аппарата для приготовления напитков • Реклама • Прочие текущие расходы.
Сумму требуемого оборотного капитала, достаточную для покрытия этих расходов, можно определить в 15000 рублей.
Общая сумма требуемых инвестиций составит: 567000 + 4200 + 15000 = 586200 рублей. 6.