Финансовый план инвестиционного проекта

Финансовый план инвестиционного проекта. Для реализации проекта необходимо 11 050 000 рублей, из которых 400 000 рублей являются собственными средствами, а 10 650 000 рублей - заемными.

Так как коммерческие банки отказывают в кредитовании данного проекта, то ООО "СтройЭкспоСервис" рассчитывает получить государственную поддержку (проект имеет высокую бюджетную эффективность (таблица 10). 2. Выручка, прибыль, платежи в бюджет отражены в таблице 8. Проанализировав таблицу, нетрудно сделать вывод о прибыльности проекта, прибыль является отрицательной только в первом квартале. 3. Прект также является эффективным и по плану денежных поступлений и выплат (таблица 9). Во всех периодах сальдо общего потока является положительным. 4. Срок окупаемости проекта, рассчитанный по показателям чистой прибыли, амортизации и объема инвестиций, составлет 8 месяцев. 5. Точка безубыточности в первом году проекта - 1281 к.м во втором - 1203, в третьем - 1097. Как видим она намного меньше проектной мощности цеха. Это говорит о высокой финансовой устойчивости данного производства. 6. В течение срока реализации проекта будет получен чистый дисконтированный бюджетный доход в размере 40 554 627 рублей (ставка рефинансирования 25%, инфляция 20%). 1. Чистый дисконтированный доход за три года проета составит 69 920 671 рублей (ставка дисконтирования 25%), с учетом поправки на риск - 57 286 097 рублей. 2. Внутренняя норма доходности - 82%, с учетом поправки на риск - 78%. 9. Индекс доходности - 1,73, с учетом поправки на риск - 1,69. Как видим проект по всем показателям является эффективным, приносит бюджетный эффект и создает новые рабочие места, способствует увеличению экспорта товаров из России.

Таблица 1 Потребность в капитальных вложениях согласно проектно-сметной документации Руб. (в среднегодовых ценах) Наименование показателей Всего по проектно-сметной документации Выполнено Подлежит выполнению до конца строительства на начало текущего года на момент подачи заявки на конкурс Капитальные вложения по утвержденному проекту, всего 8 838 500 0 0 8 838 500 в том числе: строительно-монтажные работы 0 0 0 0 оборудование 8 738 500 0 0 8 738 500 прочие затраты 100 000 0 0 100 000 Таблица 2 Инвестиции (в период эксплуатации и строительства) Руб. Показатели 1 год Всего по кварталам 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 1 3 4 5 6 7 1. Капитальные вложения по утвержденному проекту, подлежащие выполнению 8 696 000 8 696 000 0 0 0 2. Капитальные вложения в объекты сбыта 120 980 23 370 32 537 32 537 32 537 3. Приобретение оборотных средств 2 233 020 556 510 560 000 556 510 560 000 4. Другие инвестиции в период освоения и эксплуатации производственных мощностей 0 0 0 0 0 5. Итого объем инвестиций 11 050 000 9 275 880 592 537 589 047 592 537 Таблица 3 Источники средств (на начало реализации проекта) Руб. № пп Наименование источников Средства на начало реализации проекта 1 2 3 Собственные средства 1 Взнос в УК в денежной форме 400 000 2 Нераспределенная прибыль (фонд накопления) 0 3 Неиспользованная амортизация основных средств 0 4 Амортизация нематериальных активов 0 5 Результат продажи основных средств 0 6 Собственные средства, всего 400 000 Заемные и привлеченные средства 7 Кредиты банков 0 8 Заемные средства других организаций 0 9 Долевое участие в строительстве 0 10 Прочие 0 11 Заемные и привлеченные средства, всего 0 12 Предполагаемая государственная поддержка проекта 10 650 000 13 Итого 11 050 000 Таблица 4 Производство и реализация продукции Показатели Единица измерения 1 год Всего По кварталам 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 1. Пиломатериал высушенный и отпакетирован-ный К.м. Объем производства: В нат. Выражении 14976 500 4992 4992 4992 В стоимостном выражении 14 646 980 594 746 5 096 061 3 709 934 5 108 988 Объем реализации в нат. Выражении, всего 14976 0 4992 4992 4992 В том числе: На внутреннем рынке 0 0 0 0 0 На внешнем рынке 14976 0 4992 4992 4992 Цена реализации за единицу : В том числе: На внутреннем рынке - - - - - На внешнем рынке (в иностранной валюте) 120$ 120$ 120$ 120$ 120$ Выручка от реализации продукции В том числе: На внутреннем рынке 0 0 0 0 0 На внешнем рынке (в иностранной валюте) 1797120$ 0$ 599040$ 599040$ 599040$ Общая выручка от реализации (рубли): 50319360 0 16773120 16773120 16773120 НДС 0 0 0 0 0 Акцизы 0 0 0 0 0 Пошлины 0 0 0 0 0 2. Пиломатериал 5 категории К. м. Объем производства: В нат. Выражении 3744 150 1248 1248 1248 Таблица 5 Численность работающих, расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды Показатели Единица измерения 1 год 2 год 3 год Всего Всего Всего 1 2 3 8 13 Численность работающих по проекту, всего человек в среднем за период 51 71 71 в том числе: 1. Рабочие, непосредственно занятые производством продукции 35 51 51 2. Рабочие, служащие и ИТР, не занятые непосредственно производством продукции 10 13 13 3. Сотрудники аппарата управления на уровне цехов и организации 5 6 6 4. Сотрудники, занятые сбытом продукции 1 1 1 Расходы на оплату труда и отчисления на социальные нужды рубли 5. Расходы на оплату труда рабочих, непосредственно занятых производством продукции, всего 2 285 225 3 046 967 3 046 965 в том числе: заработная плата 1 649 982 2 199 976 2 199 975 отчисления на социальные нужды 635 243 846 991 846 990 6. Расходы на оплату труда рабочих, служащих и ИТР, не занятых непосредственно производством продукции, всего 743 712 878 932 878 932 в том числе: заработная плата 536 976 634 608 634 608 отчисления на социальные нужды 206 736 244 324 244 324 7. Расходы на оплату труда сотрудников аппарата управления на уровне цехов и организации, всего 489 235 540 881 540 881 в том числе: заработная плата 353 238 390 528 390 528 отчисления на социальные нужды 135 997 150 353 150 353 8. Расходы на оплату труда сотрудников службы сбыта, всего 90 147 90 147 90 147 в том числе: заработная плата 65 088 65 088 65 088 отчисления на социальные нужды 25 059 25 059 25 059 9. Расходы на оплату труда, всего рубли 3 608 318 4 556 927 4 556 926 в том числе: заработная плата 2 605 284 3 290 200 3 290 199 отчисления на социальные нужды 1 003 034 1 266 727 1 266 727 Таблица 6 Затраты на производство и сбыт продукции (на годовой объем) Руб. Показатели Единица измере-ния 1 год Всего по кварталам 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 1 2 3 4 5 6 7 1. Пиломатериал высушенный и отпакетирован-ный 1. Прямые затраты, всего рубли 13 437 417 594 746 4 740 926 3 360 818 4 740 926 в том числе: затраты на материалы, сырье 11 037 203 578 285 3 946 342 2 566 234 3 946 342 затраты на топливо, энергию 572 034 16 461 185 191 185 191 185 191 затраты на оплату труда производственных рабочих 1 319 985 0 439 995 439 995 439 995 отчисления на социальные нужды 508 194 0 169 398 169 398 169 398 2. Пиломатериал 5 категории 1. Прямые затраты, всего рубли 6 200 914 266 034 1 986 031 1 962 818 1 986 031 в том числе: 2 509 347 117 347 800 800 790 400 800 800 затраты на материалы, сырье 3 091 516 144 572 986 586 973 773 986 586 затраты на топливо, энергию 143 006 4 115 46 297 46 297 46 297 затраты на оплату труда производственных рабочих 329 997 0 109 999 109 999 109 999 отчисления на социальные нужды 127 049 0 42 350 42 350 42 350 3. Погонаж 1. Прямые затраты, всего рубли 0 0 0 0 0 в том числе: 0 0 0 0 0 затраты на материалы, сырье 0 0 0 0 0 затраты на топливо, энергию 0 0 0 0 0 затраты на оплату труда производственных рабочих 0 0 0 0 0 отчисления на социальные нужды 0 0 0 0 0 Итого прямых затрат, всего рубли 19 638 331 860 779 6 726 958 5 323 636 6 726 958 в том числе: затраты на материалы, сырье 13 546 550 695 632 4 747 142 3 356 634 4 747 142 затраты на топливо, энергию 715 040 20 576 231 488 231 488 231 488 затраты на оплату труда производственных рабочих 1 649 982 0 549 994 549 994 549 994 отчисления на социальные нужды 635 243 0 211 748 211 748 211 748 2. Постоянные затраты, всего рубли 2 387 343 382 706 663 907 652 657 688 073 в том числе: Общепроизводственные расходы, всего рубли 1 091 712 84 513 335 733 335 733 335 733 их них: затраты на материалы, инструмент 348 000 0 116 000 116 000 116 000 затраты на топливо, энергию 0 0 0 0 0 затраты на оплату труда 536 976 61 020 158 652 158 652 158 652 отчисления на социальные нужды 206 736 23 493 61 081 61 081 61 081 Общехозяйственные расходы, всего рубли 1 174 652 274 824 295 637 284 387 319 803 из них: затраты на материалы, инструмент 0 0 0 0 0 затраты на топливо, энергию 685 417 191 250 160 417 149 167 184 583 затраты на оплату труда 353 238 60 342 97 632 97 632 97 632 отчисления на социальные нужды 135 997 23 232 37 588 37 588 37 588 Расходы на сбыт продукции, всего рубли 120 980 23 370 32 537 32 537 32 537 из них: затраты на материалы, инструмент 30 833 833 10 000 10 000 10 000 затраты на топливо, энергию 0 0 0 0 0 затраты на оплату труда 65 088 16 272 16 272 16 272 16 272 отчисления на социальные нужды 25 059 6 265 6 265 6 265 6 265 3. Общие затраты на производство и сбыт, всего рубли 22 025 674 1 243 485 7 390 865 5 976 293 7 415 031 в том числе: 0 0 0 0 0 затраты на материалы, инструмент 13 925 383 696 465 4 873 142 3 482 634 4 873 142 затраты на топливо, энергию 1 400 457 211 826 391 905 380 655 416 071 затраты на оплату труда 2 605 284 137 634 822 550 822 550 822 550 отчисления на социальные нужды 1 003 034 52 989 316 682 316 682 316 682 4. НДС, акцизы, уплаченные из затрат на материалы, топливо, энергию и др. рубли 3 065 168 181 658 1 053 009 772 658 1 057 843 Таблица 7 Амортизационные отчисления Руб. Показатели Норма амортизации в соответствии с установленным порядком (%) 1 год Всего по кварталам 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 1 2 3 4 5 6 7 1. Основные фонды и нематериальные активы по проекту, всего 7 938 333 7 938 333 7 868 547 7 665 526 7 462 506 в том числе: а) по бизнес-плану, всего 7 938 333 7 938 333 7 868 547 7 665 526 7 462 506 из них: здания и сооружения 0 0 0 0 0 оборудование 7 938 333 7 938 333 7 868 547 7 665 526 7 462 506 нематериальные активы 0 0 0 0 0 б) ранее понесенные затраты на создание фондов, всего 0 0 0 0 0 из них: здания и сооружения 0 0 0 0 0 оборудование 0 0 0 0 0 нематериальные активы 0 0 0 0 0 в) начисленная амортизация по проекту 678 849 69 786 203 021 203 021 203 021 г) остаточная стоимость основных фондов и нематериальных активов по проекту 7 259 484 7 868 547 7 665 526 7 462 506 7 259 484 2. Ранее созданные основные фонды и нематериальные активы, относимые на себестоимость продукции по бизнес-плану а) всего 6 771 100 6 742 200 6 713 300 в том числе: здания и сооружения 1,7 6 800 000 6 800 000 6 771 100 6 742 200 6 713 300 оборудование 0 0 0 0 0 нематериальные активы 0 0 0 0 0 б) начисленная амортизация 115 600 28 900 28 900 28 900 28 900 в) остаточная стоимость 6 684 400 6 771 100 6 742 200 6 713 300 6 684 400 3. Начисленная амортизация, всего 794 449 98 686 231 921 231 921 231 921 4. Всего остаточная стоимость основных средств и нематериальных активов 13 943 884 14 639 647 14 407 726 14 175 806 13 943 884 Таблица 8 Финансовые результаты производственной и сбытовой деятельности (на годовой объем) Руб. Показатели 1 год Всего по кварталам 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 1 3 4 5 6 7 1. Общая выручка о реализации продукции 54 512 640 0 18 170 880 18 170 880 18 170 880 2. НДС, акцизы от реализации выпускаемой продукции 838 656 0 279 552 279 552 279 552 3. Уплачиваемые экспортные пошлины 374 964 0 374 964 0 0 4. Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов 53 299 020 0 17 516 364 17 891 328 17 891 328 5. Общие затраты на производство и сбыт продукции 22 025 674 1 243 485 7 390 865 5 976 293 7 415 031 в том числе: а) НДС, акцизы, уплачиваемые из затрат на материалы, топливо, энергию 3 065 168 181 658 1 053 009 772 658 1 057 843 6. Амортизационные отчисления 794 449 98 686 231 921 231 921 231 921 7. Налоги, включаемые в себестоимость, всего 415 589 0 102 322 157 084 156 183 в том числе: а) земельный налог 5 000 0 0 2 500 2 500 б) налог на пользователей автодорог 410 589 0 102 322 154 584 153 683 8. Финансовый результат (прибыль) 30 063 308 -1 342 171 9 791 256 11 526 030 10 088 193 9. Налоги, относимые на финансовый результат, всего 211 678 609 62 864 74 694 73 511 в том числе: а) налог ни имущество 208 630 0 62 051 73 881 72 698 б) налог на рекламу 2 400 600 600 600 600 в) налог на содержание милиции 648 9 213 213 213 10. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит, относящиеся на прибыль 1 885 938 0 859 766 637 891 388 281 11. Налогооблагаемая прибыль 27 965 692 -1 342 780 8 868 626 10 813 445 9 626 401 12. Налог на прибыль 8 389 708 0 2 660 588 3 244 033 2 887 920 13. Чистая прибыль 21 461 922 -1 342 780 7 067 804 8 207 302 7 126 762 14. Платежи в бюджет 7 165 426 -181 049 2 427 280 2 982 706 2 339 324 Таблица 9 План денежных поступлений и выплат Руб. Показатели 1 год Всего по кварталам 1 кв 2 кв 3 кв 4 кв 1 3 4 5 6 7 1. Денежные поступления, всего 54 512 640 0 18 170 880 18 170 880 18 170 880 в том числе: а) поступления от продажи продукции 54 512 640 0 18 170 880 18 170 880 18 170 880 б) прочие доходы от производственной деятельности 0 0 0 0 0 2. Денежные выплаты, всего 29 191 101 1 062 436 9 818 145 8 958 999 9 754 354 в том числе: а) затраты по производству и сбыту продукции 22 025 674 1 243 485 7 390 865 5 976 293 7 415 031 б) платежи в бюджет 7 165 426 -181 049 2 427 280 2 982 706 2 339 324 3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции 25 321 539 -1 062 436 8 352 735 9 211 881 8 416 526 4. Поступление средств, всего 400 000 400 000 0 0 0 в том числе: а) денежные средства претендента на начало реализации проекта 400 000 400 000 0 0 0 б) продажа имущества 0 0 0 0 0 в) продажа финансовых активов 0 0 0 0 0 5. Выплаты, всего 11 050 000 9 275 880 592 537 589 047 592 537 6. Сальдо потока от инвестиционной деятельности -10 650 000 -8 875 880 -592 537 -589 047 -592 537 7. Сальдо потока по производственной и инвестиционной деятельности 14 671 539 -9 938 316 7 760 198 8 622 834 7 823 989 Сальдо потока нарастающим итогом 14 671 539 4 733 223 12 493 422 21 116 256 28 940 245 8. Поступление средств, всего 10 650 000 10 650 000 0 0 0 в том числе: а) поступления от продажи своих акций 0 0 0 0 0 из них продажа государству 0 0 0 0 0 б) кредиты 10 650 000 10 650 000 0 0 0 в том числе государственная поддержка 10 650 000 10 650 000 0 0 0 в) займы 0 0 0 0 0 9. Выплата средств, всего 11 204 688 0 2 191 016 4 631 641 4 382 031 в том числе: а) уплата процентов за предоставленные средства (кроме процентов по краткосрочным кредитам) 1 885 938 0 859 766 637 891 388 281 из них: по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета 1 885 938 0 859 766 637 891 388 281 по кредитам коммерческих банков 0 0 0 0 0 по другим заемным средствам 0 0 0 0 0 б) погашение основного долга, всего 9 318 750 0 1 331 250 3 993 750 3 993 750 из них: по средствам государственной поддержки за счет областного бюджета 9 318 750 0 1 331 250 3 993 750 3 993 750 по кредитам коммерческих банков 0 0 0 0 0 по другим заемным средствам 0 0 0 0 0 в) выплата дивидендов 0 0 0 0 0 10. Сальдо потока по финансовой деятельности -554 688 10 650 000 -2 191 016 -4 631 641 -4 382 031 11. Общее сальдо потока 14 116 851 711 684 5 569 182 3 991 193 3 441 958 12.Сальдо потока нарастающим итогом 14 116 851 14 828 535 20 397 718 24 388 911 27 830 869 Таблица 10 Бюджетный эффект от реализации проекта Руб. Наименование статьи 1 год 2 год Третий и последующие годы всего 1. Выплаты предполагаемая государственная поддержка проекта 10 650 000 0 0 в том числе НДС уплаченный поставщикам 3 065 168 4 189 769 3 920 404 2. Поступление средств, всего 19 685 782 15 948 446 16 208 827 в том числе: а) налоги и платежи в бюджет: 7 165 426 12 955 645 14 547 276 а1) в областной бюджет 4 333 909 7 906 440 8 896 319 а2) в местный бюджет 862 273 1 420 962 1 728 060 а3) в федеральный бюджет 1 969 244 3 628 243 3 922 897 б) единовременные затраты при оформлении земельного участка 0 0 0 в) подоходный налог на заработную плату 312 634 394 824 394 824 г) отчисления на социальные нужды 1 003 034 1 266 727 1 266 727 д) выручка от продажи государственного пакета акций 0 0 0 е) возврат процентов по государственному кредиту 1 885 937 0 0 ж) возврат основного долга государству 9 318 750 1 331 250 0 3. Сальдо потока 9 035 782 15 948 446 16 208 827 4. Сальдо потока нарастающим итогом 9 035 782 24 984 228 41 193 054