Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор"

Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина «CD-навигатор» Содержание: 1. Введение….2. Основная часть 1. Процесс создания бюджета… 1. Описание сценария деятельности… … 2. Проблемы, связанные с данной деятельностью…… … 3. Помощь финансового моделирования для решения обозначенной проблемы….4. Понятие бюджет, виды бюджета, функции бюджета… 5 2.2. Составление бюджета… 3. Разработка и описание финансовой модели….4. Процесс тестирования модели, исследование чувствительности…….5. Документирование модели….… 3. Заключение… … 4. Приложение… … 1. Введение В данной работе мне необходимо разработать финансовую модель для какого-либо предприятия (по моему усмотрению). За основу я беру данные, разработанные моей подругой для открытия нового магазина.

Эта модель должна показать, насколько выгодно будет данное дело, и как можно улучшить данное предприятие и повысить его прибыль.

Для этого в электронной таблице я должна полностью расписать все входные данные, все расчеты, и что в результате получится. Для этого в моей таблице должны будут видны все формулы, по которым я проводила подсчеты. Так же необходимо так разработать модель, что бы с ее помощью можно было увидеть изменения прибыли и УНП при изменении каких-либо входных данных.

Для того чтобы эта модель была понятна не только мне, а и самому директору (моей подруге), и другим пользователям, мне необходимо полностью расписать мои действия по составлению данной модели, а так же расписать что можно сделать с помощью данной таблицы. Все это я покажу в своем докладе. Т.е. цель моей работы – разработать наиболее точную финансовую модель бизнеса для моей подруги, чтобы она смогла увидеть результаты своего предприятия, до того, как она еще начнет реализацию проекта.

А так же необходимо показать, как действует данная модель. Соответственно, после составления мной данной модели, моя подруга должна решить – выгодное или невыгодное дело она задумала. 2.

Основная часть

Основная часть 1.

Процесс создания бюджета

Процесс создания бюджета 1.

Описание сценария деятельности

Для осуществления своей деятельности она собирается арендовать помещен... Стоимость данного оборудования составляет 6 тыс. Так же она решает дать рекламу своего магазина на баннер, цена которог... Она решила попросить меня разработать для нее финансовую модель продаж... Для разработки модели я возьму за основу бюджет отчета о прибылях и уб...

Помощь финансового моделирования для решения обозначенной проблемы

Помощь финансового моделирования для решения обозначенной проблемы. состоит в том, чтобы избежать лишних затрат, возможных ошибок, описать... Постатейные бюджеты. Постатейные бюджеты имеют жесткое ограничение сум... 5. Отчетность 6.

Разработка и описание финансовой модели

3. Операционная прибыль = валовая прибыль – операционные затраты. фактические результаты меньше гибкого бюджета, то входные данные запла... фактические результаты больше гибкого бюджета, то входные данные счита... Моя модель более чувствительна к изменению процентной надбавки.

Документирование модели

Нужно вводить данные во «Входные данные». При подборе различных данных можно анализировать модель и выбирать наи... Первый столбец представляет собой наименование элементов, а 2,3,4,5 ст... В строках с 1 по 12 указаны входные данные. С 13 по 21 – расчётная часть.

Заключение

Заключение Рассмотрим сильные и слабые стороны финансовой модели: Слабые стороны: 1. возможность модели оказаться слишком грубой для того, чтобы в будущем отвечать изменяющимся требованиям. 2. менеджеры забывают, что модели при планировании позволяют получить только прогноз, а не факты. 3. опасность чрезмерного упрощения, т.е. отбрасывание существенных факторов на этапе проектирования модели. 4. не все важные зависимости могут быть выражены математически.

Сильные стороны: 1. экономия времени и денег. 2. достижение лучшего понимания конкретной задачи в результате проектирования и создания модели для решения этой задачи. 3. создание основы для решения задач. 4. расширение круга рассматриваемых возможных вариантов будущего развития путём проигрывания ситуации типа “Что, если?”. С точки зрения реализации сильной стороны финансовой модели является то, что размеры магазина не велики, это позволяет обеспечить тщательный организационный контроль и более эффективный контроль за издержками.

Слабой стороной с точки зрения реализации является то, что нельзя точно спрогнозировать объём продаж продукции, значит, нам придётся постоянно приспосабливаться к изменяющемуся спросу. Рекомендации по развитию модели: 1. Увеличение ассортимента продукции. 2. Расширение персонала и выплата зарплаты в зависимости от выручки (5% от выручки). 4. Внести налоги 5. Получение объявленной прибыли 6. Добавить % по займу 7. Если возможно, то увеличить процентную надбавку В результате увеличатся входные параметры, и усложнится расчётная часть. ПРИЛОЖЕНИЕ 1: Входные данные Первоначальный бюджет Фактические результаты Гибкий бюджет Отклонение Блогопрнеблагопр Количество CD дисков, шт.мес. 800 1000 1000 0 благоприятно Количество DVD дисков, шт.мес. 1500 2000 2000 0 блогоприятно Закупочная цена CD дисков, руб.шт. 50 45 50 -5 благоприятно Закупочная цена DVD дисков, руб.шт. 70 70 70 0 благоприятно Процентная надбавка, % 100 100 100 0 благоприятно Аренда, руб.мес. 2000 2200 2000 200 неблагоприятно Транспортные расходы, руб.мес. 70 100 70 30 неблагоприятно Стоимость оборудования, руб. 6000 6000 6000 0 благоприятно Срок службы, лет 5 5 5 0 благоприятно Заработная плата продавца, руб.мес. 3000 3500 3000 500 неблагоприятно Реклама, руб.мес. 2000 2000 2000 0 благоприятно Расчетная часть Цена продажи CD дисков, руб.мес. 100 90 100 -10 благоприятно Цена продажи DVD дисков, руб.мес. 140 140 140 0 благоприятно Выручка, руб.мес. 290000 370000 380000 -10000 благоприятно Себистоимость прод. дисков, руб.мес. 145000 185000 190000 -5000 благоприятно Валовая прибыль, руб.мес. 145000 185000 190000 -5000 благоприятно Амортизация, руб.мес. 100 100 100 0 благоприятно Операционные затраты, руб.мес. 7170 7900 7170 730 неблагоприятно Удельн. маржн.

Прибыль, руб.шт. 120 115 120 -5 благоприятно Выходные данные Операционная прибыль, руб.мес. 137830 177100 182830 -5730 благоприятно УНП, шт.мес. 59,75 68,69565217 59,75 8,945652174 неблагоприятно ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Тестирование модели на правильность с помощью калькулятора.

Т.к. процентная надбавка у меня составляет 100%, соответственно для получения цены продажи дисков я могу закупочную цену просто увеличить в 2 раза: Данные модели Данные полученные калькулятором Цена продажи CD 100 50*2=100 Цена продажи DVD 140 79*2=140 Выручка 290000 800*100=80000 1500*140=210000 80000+210000=290000 Себестоимость 145000 800*50=40000 1500*70=105000 40000+105000=145000 Валовая прибыль 145000 290000-145000=145000 Амортизация 100 6000/5/12=100 Операционные затраты 7170 2000+70+3000+2000+100=7170 Уд. Марж. Прибыль 120 100+140-50-70=120 Операционная прибыль 137830 145000-7170=137830 УНП 59,75 7170/120=59,75 Все данные подсчета на калькуляторе совпадают с данными модели.

ПРИЛОЖЕНИЕ 3. Оценка чувствительности: увеличение количества продукции на 10%, затем еще на 10%. Входные данные Первоначальный бюджет Фактические результаты Гибкий бюджет Отклонение Количество CD дисков, шт.мес. 880 1000 1000 0 Количество DVD дисков, шт.мес. 1650 2000 2000 0 Закупочная цена CD дисков, руб.шт. 50 45 50 -5 Закупочная цена DVD дисков, руб.шт. 70 70 70 0 Процентная надбавка, % 100 100 100 0 Аренда, руб.мес. 2000 2200 2000 200 Транспортные расходы, руб.мес. 70 100 70 30 Стоимость оборудования, руб. 6000 6000 6000 0 Срок службы, лет 5 5 5 0 Заработная плата продавца, руб.мес. 3000 3500 3000 500 Реклама, руб.мес. 2000 2000 2000 0 Расчетная часть Цена продажи CD дисков, руб.мес. 100 90 100 -10 Цена продажи DVD дисков, руб.мес. 140 140 140 0 Выручка, руб.мес. 319000 370000 380000 -10000 Себистоимость прод. дисков, руб.мес. 159500 185000 190000 -5000 Валовая прибыль, руб.мес. 159500 185000 190000 -5000 Амортизация, руб.мес. 100 100 100 0 Операционные затраты, руб.мес. 7170 7900 7170 730 Удельн. маржн.

Прибыль, руб.шт. 120 115 120 -5 Выходные данные Операционная прибыль, руб.мес. 152330 177100 182830 -5730 УНП, шт.мес. 59,75 68,69565217 59,75 8,945652174 Входные данные Первоначальный бюджет Фактические результаты Гибкий бюджет Отклонение Количество CD дисков, шт.мес. 960 1000 1000 0 Количество DVD дисков, шт.мес. 1800 2000 2000 0 Закупочная цена CD дисков, руб.шт. 50 45 50 -5 Закупочная цена DVD дисков, руб.шт. 70 70 70 0 Процентная надбавка, % 100 100 100 0 Аренда, руб.мес. 2000 2200 2000 200 Транспортные расходы, руб.мес. 70 100 70 30 Стоимость оборудования, руб. 6000 6000 6000 0 Срок службы, лет 5 5 5 0 Заработная плата продавца, руб.мес. 3000 3500 3000 500 Реклама, руб.мес. 2000 2000 2000 0 Расчетная часть Цена продажи CD дисков, руб.мес. 100 90 100 -10 Цена продажи DVD дисков, руб.мес. 140 140 140 0 Выручка, руб.мес. 348000 370000 380000 -10000 Себистоимость прод. дисков, руб.мес. 174000 185000 190000 -5000 Валовая прибыль, руб.мес. 174000 185000 190000 -5000 Амортизация, руб.мес. 100 100 100 0 Операционные затраты, руб.мес. 7170 7900 7170 730 Удельн. маржн. Прибыль, руб.шт. 120 115 120 -5 Выходные данные Операционная прибыль, руб.мес. 166830 177100 182830 -5730 УНП, шт.мес. 59,75 68,69565217 59,75 8,945652174 Изменение количества продукции Операционная прибыль 800;1500 137830 880;1650 152330 960;1800 166830 ПРИЛОЖЕНИЕ 4 Оценка чувствительности: Уменьшение процентной надбавки на 10% Входные данные Первоначальный бюджет Фактические результаты Гибкий бюджет Отклонение Количество CD дисков, шт.мес. 800 1000 1000 0 Количество DVD дисков, шт.мес. 1500 2000 2000 0 Закупочная цена CD дисков, руб.шт. 50 45 50 -5 Закупочная цена DVD дисков, руб.шт. 70 70 70 0 Процентная надбавка, % 90 100 90 10 Аренда, руб.мес. 2000 2200 2000 200 Транспортные расходы, руб.мес. 70 100 70 30 Стоимость оборудования, руб. 6000 6000 6000 0 Срок службы, лет 5 5 5 0 Заработная плата продавца, руб.мес. 3000 3500 3000 500 Реклама, руб.мес. 2000 2000 2000 0 Расчетная часть Цена продажи CD дисков, руб.мес. 95 90 95 -5 Цена продажи DVD дисков, руб.мес. 133 140 133 7 Выручка, руб.мес. 275500 370000 361000 9000 Себистоимость прод. дисков, руб.мес. 145000 185000 190000 -5000 Валовая прибыль, руб.мес. 130500 185000 171000 14000 Амортизация, руб.мес. 100 100 100 0 Операционные затраты, руб.мес. 7170 7900 7170 730 Удельн. маржн.

Прибыль, руб.шт. 108 115 108 7 Выходные данные Операционная прибыль, руб.мес. 123330 177100 163830 13270 УНП, шт.мес. 66,389 68,69565217 66,389 2,306763285 Увеличение процентной надбавки на 10% Входные данные Первоначальный бюджет Фактические результаты Гибкий бюджет Отклонение Количество CD дисков, шт.мес. 800 1000 1000 0 Количество DVD дисков, шт.мес. 1500 2000 2000 0 Закупочная цена CD дисков, руб.шт. 50 45 50 -5 Закупочная цена DVD дисков, руб.шт. 70 70 70 0 Процентная надбавка, % 110 100 110 -10 Аренда, руб.мес. 2000 2200 2000 200 Транспортные расходы, руб.мес. 70 100 70 30 Стоимость оборудования, руб. 6000 6000 6000 0 Срок службы, лет 5 5 5 0 Заработная плата продавца, руб.мес. 3000 3500 3000 500 Реклама, руб.мес. 2000 2000 2000 0 Расчетная часть Цена продажи CD дисков, руб.мес. 105 90 105 -15 Цена продажи DVD дисков, руб.мес. 147 140 147 -7 Выручка, руб.мес. 304500 370000 399000 -29000 Себистоимость прод. дисков, руб.мес. 145000 185000 190000 -5000 Валовая прибыль, руб.мес. 159500 185000 209000 -24000 Амортизация, руб.мес. 100 100 100 0 Операционные затраты, руб.мес. 7170 7900 7170 730 Удельн. маржн.

Прибыль, руб.шт. 132 115 132 -17 Выходные данные Операционная прибыль, руб.мес. 152330 177100 201830 -24730 УНП, шт.мес. 54,31818182 68,69565217 54,31818182 14,37747036 Изменение %-ой надбавки Операционная прибыль 100 137830 110 152330 90 123330 120 166830 Данная модель наиболее чувствительна к изменению этого показателя.

ПРИЛОЖЕНИЕ 5 Оценка чувствительности: Увеличение арендной платы на 10%, и платы за рекламу на 10 % Входные данные Изменение аренды Изменение рекламы Количество CD дисков, шт.мес. 800 800 Количество DVD дисков, шт.мес. 1500 1500 Закупочная цена CD дисков, руб.шт. 50 50 Закупочная цена DVD дисков, руб.шт. 70 70 Процентная надбавка, % 100 100 Аренда, руб.мес. 2200 2000 Транспортные расходы, руб.мес. 70 70 Стоимость оборудования, руб. 6000 6000 Срок службы, лет 5 5 Заработная плата продавца, руб.мес. 3000 3000 Реклама, руб.мес. 2000 2200 Расчетная часть Цена продажи CD дисков, руб.мес. 100 100 Цена продажи DVD дисков, руб.мес. 140 140 Выручка, руб.мес. 290000 290000 Себистоимость прод. дисков, руб.мес. 145000 145000 Валовая прибыль, руб.мес. 145000 145000 Амортизация, руб.мес. 100 100 Операционные затраты, руб.мес. 7370 7370 Удельн. маржн.

Прибыль, руб.шт. 120 120 Выходные данные Операционная прибыль, руб.мес. 137630 137630 УНП, шт.мес. 61,4167 61,4167 Аренда Операционная прибыль 2000 137830 2200 137630 2400 137430 ПРИЛОЖЕНИЕ 6 Входные данные Первоначальный бюджет Фактические результаты Гибкий бюджет Отклонение Блогопрнеблагопр Количество CD дисков, шт.мес. 800 1000 1000 =C2-D2 =ЕСЛИ(C2> D2;"неблагоприятно&quot ;;"благоприятно") Количество DVD дисков, шт.мес. 1500 2000 2000 =C3-D3 =ЕСЛИ(C3>D3;"неблогоприятно&quot ;;"блогоприятно") Закупочная цена CD дисков, руб.шт. 50 45 50 =C4-D4 =ЕСЛИ(C4>D4;"неблогоприятно&quot ;;"благоприятно") Закупочная цена DVD дисков, руб.шт. 70 70 70 =C5-D5 =ЕСЛИ(C5>D5;"неблагоприятно&quot ;;"благоприятно") Процентная надбавка, % 100 100 100 =C6-D6 =ЕСЛИ(C6>D6;"неблагоприятно&quot ;;"благоприятно") Аренда, руб.мес. 2000 2200 2000 =C7-D7 =ЕСЛИ(C7> D7;"неблагоприятно&quot ;;"благоприятно") Транспортные расходы, руб.мес. =ЕСЛИ((B2+B3)<=2000;35;70) 100 =ЕСЛИ((D2+D3)<=2000;35;70) =C8-D8 =ЕСЛИ(C8>D8;"неблагоприятно&quot ;;"благоприятно") Стоимость оборудования, руб. 6000 6000 6000 =C9-D9 =ЕСЛИ(C9>D9;"неблагоприятно&quot ;;"благоприятно") Срок службы, лет 5 5 5 =C10-D10 =ЕСЛИ(C10>D10;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Заработная плата продавца, руб.мес. 3000 3500 3000 =C11-D11 =ЕСЛИ(C11>D11;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Реклама, руб.мес. 2000 2000 2000 =C12-D12 =ЕСЛИ(C12>D12;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Расчетная часть Цена продажи CD дисков, руб.мес. =B4+B4*B6/100 =C4+C4*C6/100 =D4+D4*D6/100 =C14-D14 =ЕСЛИ(C14>D14;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Цена продажи DVD дисков, руб.мес. =B5+B5*B6/100 =C5+C5*C6/100 =D5+D5*D6/100 =C15-D15 =ЕСЛИ(C15>D15;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Выручка, руб.мес. =B2*B14+B3*B15 =C2*C14+C3*C15 =D2*D14+D3*D15 =C16-D16 =ЕСЛИ(C16> D16;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Себистоимость прод. дисков, руб.мес. =B2*B4+B3*B5 =C2*C4+C3*C5 =D2*D4+D3*D5 =C17-D17 =ЕСЛИ(C17>D17;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Валовая прибыль, руб.мес. =B16-B17 =C16-C17 =D16-D17 =C18-D18 =ЕСЛИ(C18>D18;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Амортизация, руб.мес. =B9/B10/12 =C9/C10/12 =D9/D10/12 =C19-D19 =ЕСЛИ(C19>D19;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Операционные затраты, руб.мес. =B7+B8+B11+B12+B19 =C7+C8+C11+C12+C19 =D7+D8+D11+D12+D19 =C20-D20 =ЕСЛИ(C20>D20;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Удельн. маржн.

Прибыль, руб.шт. =(B14-B4)+(B15-B5) =(C14-C4)+(C15-C5) =(D14-D4)+(D15-D5) =C21-D21 =ЕСЛИ(C21> D21;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") Выходные данные Операционная прибыль, руб.мес. =B18-B20 =C18-C20 =D18-D20 =C23-D23 =ЕСЛИ(C23>D23;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно") УНП, шт.мес. =B20/B21 =C20/C21 =D20/D21 =C24-D24 =ЕСЛИ(C24>D24;"неблагоприятно&qu ot;;"благоприятно").