Реферат Курсовая Конспект
Разработка и описание финансовой модели - раздел Экономика, Разработка финансовой модели продажи CD и DVD дисков для магазина "CD-навигатор" Разработка И Описание Финансовой Модели. Входные Данные: 1. Cd Диски (Шт) 2. ...
|
Разработка и описание финансовой модели. Входные данные: 1. CD диски (шт) 2. DVD диски (шт) 3. Закупочная цена CD дисков (руб.шт.) 4. Закупочная цена DVD дисков (руб.шт.) 5. Процентная надбавка (%) 6. Аренда (руб.мес.) 7. Транспортные расходы (руб.мес.) 8. Стоимость оборудования (руб.) 9. Срок службы (лет) 10. Заработная плата продавца (руб.мес.) 11. Реклама (руб.мес.) В качестве выходных данных я использую и рассчитываю операционную прибыль, и уровень нулевой прибыли (количество дисков, которые нужно продать для покрытия постоянных затрат - УНП). Алгоритм обработки входных данных в выходные: Расчетная часть: 1. Цена продажи CD дисков = Закупочная цена CD дисков + закупочная цена CD дисков * процентную надбавку / 100. 2. Цена продажи DVD дисков = Закупочная цена DVD дисков + закупочная цена DVD дисков * процентную надбавку / 100. 3. Выручка = количество CD дисков * цену продажи CD дисков + количество DVD дисков * цену продажи DVD дисков. 4. Себестоимость проданных дисков = Количество CD дисков * закупочную цену CD дисков + количество DVD дисков * закупочную цену DVD дисков. 5. Валовая прибыль = выручка – себестоимость проданных дисков. 6. Амортизация оборудования = Стоимость оборудования / срок службы оборудования / 12 месяцев. 7. Операционные затраты = Аренда помещения + транспортные расходы + заработная плата продавца + реклама + амортизация оборудования. 8. Удельная маржинальная прибыль = (цена продажи CD дисков – закупочная цена CD дисков) + (цена продажи DVD дисков – закупочная цена DVD дисков). Выходные данные: 1. Операционная прибыль = валовая прибыль – операционные затраты. 2. Уровень нулевой прибыли = операционные затраты / удельную маржинальную прибыль. Рассчитываю жесткий (первоначальный) бюджет при запланированных входных данных финансового директора магазина.
Далее я придумываю фактические результаты, т.е. результаты, которые как бы вышли при реальной работе.
Эти результаты можно изменять в ходе деятельности данного магазина.
Соответственно данные отчета будут так же изменяться, в зависимости от фактов.
Вследствие этих подсчетов я получаю гибкий бюджет. Этот бюджет покажет нам, как будут изменяться данные отчета при изменении объема продаж при запланированных расходах финансовым директором.
Далее я отражаю отклонения, которые подсчитываются вычитанием гибкого бюджета из фактических результатов (фактические результаты – гибкий бюджет). Этот столбец даёт мне наглядную информацию о различиях между фактическим и гибким бюджетами. Следуя из данных столбца отклонений, я определяю благоприятность данной деятельности. Если в столбце отклонения данные со знаком минуса, т.е. фактические результаты меньше гибкого бюджета, то входные данные запланированы правильно и рационально, т.е. их можно назвать благоприятными для данной деятельности.
Если же в столбце отклонений данные без знака минус, т.е. фактические результаты больше гибкого бюджета, то входные данные считаются неблагоприятными, неправильно запланированными. Такие данные, вероятно, нужно пересмотреть и изменить. Полную картину отчета о прибылях и убытках смотреть в ПРИЛОЖЕНИИ 1. 2.4.Процесс тестирования модели, исследование чувствительности модели.
А) Тестирование модели: Я провожу проверку правильности моего расчета с помощью калькулятора. По приведенному выше алгоритму обработки входных данных в выходные я подсчитываю все данные с помощью калькулятора и вижу, что составленная мной модель верна. (см. ПРИЛОЖЕНИЕ 2) Б) Изменение выходных параметров при изменении параметров на входе (оценка чувствительности): Проведём оценку по нескольким параметрам. Увеличим эти показатели на 10%. Данные полученные в результате увеличения количества продукции на 10% смотреть в ПРИЛОЖЕНИИ 3. Здесь мы видим, что прибыль изменилась с 137830 руб.мес. до 152330 руб.мес. А при изменении количества продукции еще на 10%, прибыль составит уже 168380 руб.мес. Данные полученные в результате уменьшения процентной надбавки на 10% смотреть в ПРИЛОЖЕНИИ 4. Здесь мы видим, что изменяются почти все показатели.
Прибыль изменяется с 137830 руб.мес. до 123330 руб.мес. Это не очень выгодно данному предприятию, т.к. отклонений в неблагоприятную сторону становится больше.
При увеличении процентной надбавки на 10% прибыль изменяется с 137830 руб.мес. до 152330 руб.мес. При этом почти все данные модели становятся благоприятными. Однако прибыль остается примерно такой же, как и при увеличении количества продукции. Соответственно для получения большей прибыли с минимальными затратами финансовому директору магазина можно просто увеличить процентную надбавку на цену дисков. Моя модель более чувствительна к изменению процентной надбавки. При увеличении арендной платы или платы за рекламу на 10%, как показано в ПРИЛОЖЕНИИ 5, практически ни чего не меняется.
Причем изменение этих показателей приводит к одинаковой прибыли. Значит наша модель почти не чувствительно к изменению арендной платы и платы за рекламу. Вывод: данному магазину при данных планах для увеличении прибыли и уменьшении затрат выгоднее повышать процентные надбавки на цену товара, нежели больше продавать дисков. 2.5.
– Конец работы –
Эта тема принадлежит разделу:
Эта модель должна показать, насколько выгодно будет данное дело, и как можно улучшить данное предприятие и повысить его прибыль. Для этого в электронной таблице я должна полностью расписать все входные… Для того чтобы эта модель была понятна не только мне, а и самому директору (моей подруге), и другим пользователям, мне…
Если Вам нужно дополнительный материал на эту тему, или Вы не нашли то, что искали, рекомендуем воспользоваться поиском по нашей базе работ: Разработка и описание финансовой модели
Если этот материал оказался полезным ля Вас, Вы можете сохранить его на свою страничку в социальных сетях:
Твитнуть |
Новости и инфо для студентов