Специализация предприятия и основные размеры. ЗАО «Изотерм» было основано в 1990 году с целью улучшения теплоснабжения г. Череповца.
Деятельность предприятия регламентируется законодательством РФ, постановлениями правительства и Уставом предприятия. Предприятие самостоятельно осуществляет свою деятельность, распоряжается полученной прибылью после отчисления налогов и других обязательных платежей, начисляет фонды. На 01.01.00 г. в собственности предприятия находятся 5 тепловых станций и 11 котельных, которые обеспечивают 70% города Череповца теплом и горячим водоснабжением. Функциональное направление работы: - бесперебойное обеспечение тепловой энергией предприятий, организаций, ЖСК и частных домов, заключивших договора на отпуск тепловой энергии; - эксплуатация находящихся на балансе предприятия котельных, тепловых сетей и прочих сооружений для обеспечения потребителей тепловой энергией получения прибыли; - технический надзор за строительством, расширением или реконструкцией котельных и тепловых сетей, приемка в эксплуатацию вновь построенных объектов теплоснабжения.
Предприятие осуществляет непрерывный выпуск продукции в течение всего года, только меняется объем продукции в связи с отопительным сезоном в большую или меньшую сторону.
Основой формирования плана является в первую очередь мощность предприятия, его техническая оснащенность, а также заявки или договора с потребителями. Основных потребителей тепловой энергии можно разбить на следующие группы: - население 74%; - коммунально-бытовое хозяйство 18%; - прочие (промышленная зона) 8%. Основными поставщиками материалов для производства продукции являются МП «Водоканал» (водоснабжение), АО «Череповецгаз» (газообразное топливо), АО «Череповецэлектросвязь» (электроэнергия). Предприятие по состоянию на 01.01.00 г. имело в своем составе ряд подразделений: - эксплуатационное, которое осуществляет эксплуатацию теплотехнического оборудования, а именно: тепловые станции №1, 2, 3, «Южная», «Северная», котельные центрального района в количестве 11 котельных, участок КИПиА, участок электрослужбы, газовая служба, теплохимлаборатория, отдел энергосбыта; - ремонтное подразделение, которое осуществляет все виды ремонтов оборудования котельных и тепловых сетей, это ЦРО, цех тепловых сетей; - служба автотранспорта и механизации.
Руководство предприятием, ведение бухгалтерского учета, планирование, финансирование материально-технического обеспечения осуществляет аппарат управления численностью 32 человека, что составляет к общей численности работающих 4,1%. Таблица 2.1. Размеры предприятия Показатели Период, год Абсолютные отклонения Темп роста, % 1998 1999 Выработка т/энергии, т. Гкал 2235,8 2279,4 + 43,6 102,0 Реализация т/энергии, т. Гкал 2592,4 2740,0 + 147,6 105,7 Выручка от реализации, т. руб. 294.249,9 310.326,9 + 16.077,0 105,5 Расходы по реализации, т. руб. 258.389,9 271.971,8 + 13.581,9 105,3 Стоимость ОПФ, т. руб. 570.157,0 575.605,4 + 5.448,4 100,9 Численность работающих, чел. 740,0 781,0 + 41,0 105,5 Кол-во транспортных средств, шт. 59 61 +2,0 103,4 В рассматриваемом периоде среднесписочная численность работников предприятия увеличилась с 740 до 781 человек.
В 1998 году среднемесячная величина заработной платы составила порядка 2,11 тыс. руб а в 1999 году ее значение увеличилось с 2,13 до 3,8 тыс. руб. В течение анализируемого периода темп увеличения заработной платы в летнее время превышал темп роста объема реализации продукции, а в зимнее время соответствовал ему. За исследуемый период изменение удельных показателей объема произведенной продукции на одного работника и один рубль заработной платы соответствовало изменению объема произведенной продукции, т.е. наибольшие значения достигались в первый и четвертый кварталы каждого отчетного года. 2.2. Экономические показатели работы предприятия Таблица 2. 2 Структура товарной продукции Показатели Формула Года Абс. отклонения Темп роста, 1998 1999 Тыс. Гкал Тыс. Гкал % 1. Выработка теплоэнергии 2235,8 2279,4 +43,6 102 2. Покупная теплоэнергия 876,2 984,3 +108,1 112,3 3. Расход на собственные нужды 81,5 65,3 -16,2 80,1 4. Отпуск в сеть 1+2-3 3030,5 3198,5 +168 105,5 5. Потери 438,1 458,5 20,4 104,7 6. Реализация теплоэнергии 4 -5 2592,4 2740,0 147,6 105,7 В 1999 году увеличилась выработка теплоэнергии и её прирост составил 2% по сравнению с 1998 годом.
Следует отметить тот факт, что общее количество пущенной теплоэнергии в сеть увеличилось на 168 Гкал на что повлияло уменьшение расходов на собственные нужды на 19,9% и увеличение количества покупной электроэнергии на 12,3 %. Потери теплоэнергии в целом оказались незначительными и составили 20,4 Гкал. Таблица 2.3. Основные экономические показатели работы предприятия Показатели Ед. изм. Год Темп роста, % 1998 1999 Среднеотпускной тариф Руб. 113,5 113,0 99,6 Товарная продукция в ценах реализации Тыс. руб. 294249,9 310326,9 105,5 Товарная продукция в ценах последнего года Тыс. руб. 292941,2 310326,9 105,9 Фактические производственные затраты Тыс. руб 258389,9 271971,8 105,3 Себестоимость 1 Гкал Руб. 99,7 99,0 99,3 Прибыль от реализации Тыс. руб 35806,0 38355,1 107,0 Прибыль по балансу Тыс. руб 33742,0 33758,0 100,05 Общий уровень рентабельности % 5,76 6,0 104,2 Уровень рентабельности капитала % 9,84 10,57 107,4 Уровень рентабельности производства % 13,88 14,10 101,0 Выручка от реализации продукции в 1999 году составила 310327 тыс. руб в 1998 году - 292450 тыс. руб. Динамика изменения величины выручки от реализации соответствует сезонной специфике работы предприятия - наибольшие значения наблюдаются в первый и четвертый кварталы каждого анализируемого года. Аналогичные изменения характерны и для переменных и постоянных затрат. Темп роста цен на готовую продукцию (услуги) предприятия отставал от темпов увеличения цен на потребляемые в процессе производства материальные ресурсы.
Одним из основных показателей, характеризующих результаты деятельности предприятия, является чистая прибыль.
В 1999 году объем чистой прибыли составил 18009 тыс. руб в 1998 году - 24575 тыс. руб. При анализе динамики изменения доли чистой прибыли в общей деятельности нельзя определить стабильные тенденции ее изменения, что также можно сопоставить с сезонными особенностями работы предприятия.
Причиной снижения прибыли предприятия в течение анализируемого периода являлись операции, не относящиеся к основной деятельности, а также рост постоянных и переменных затрат.
Обращает на себя внимание высокий удельный вес постоянных (порядка 50% ) и переменных затрат в составе себестоимости продукции.
Усугубляют ситуацию резкие сезонные увеличения доли переменных затрат в зимнее время.
Таким образом, резервом для увеличения объема чистой прибыли является снижение постоянных и переменных затрат.
Более подробного рассмотрения требует такой вариант, как увеличение цены на реализуемую продукцию.
На протяжении рассматриваемого периода в целом не наблюдалось определенных тенденций в изменении показателей рентабельности как всего капитала, так и отдельных его составляющих.
На начало 2000 года предприятие можно признать нерентабельным. В связи с этим повышение рентабельности собственного капитала является для предприятия наиболее важной задачей. Резервами для увеличения рентабельности собственного капитала являются, прежде всего, увеличение оборачиваемости активов предприятия и повышение прибыльности продаж.