Сущность кредитных операций банка. Кредитные операции - это отношения между кредитором и заемщиком (дебитором) по представлению первым последнему определенной суммы денежных средств на условиях платности, срочности, возвратности.
В условиях рыночной экономики все операции коммерческого бан¬ка можно условно разделить на три основные группы: Рис. 1. Структура основных операций коммерческого банка 1. пассивные операции (привлечение средств); 2. активные операции (размещение средств); 3. активно-пассивные (посреднические, трастовые и пр.) операции (рис.1). Выделяются и две основные формы осуществления кредитных операций: 1. ссуды 2. депозиты.
Соответственно активные и пассивные кредитные операции банков могут осуществляться как в форме ссуд, так и в форме депозитов.
Активные кредитные операции состоят, во-первых, из ссудных операций с клиентами и операций по предоставлению межбанковского кредита; во-вторых, из депозитов, размещенных в других банках.
Пассивные кредитные операции аналогично состоят из депозитов третьих юридических и физических лиц, включая клиентов и иные банки в данном банковском учреждении, и ссудных операций по получению банком межбанковского кредита (межбанковским кредитом называются кредитные операции, в которых в качестве и заемщиков, и кредиторов выступают банки). Исходя из указанных характеристик можно условно подчеркнуть различие между кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой.
Кредит - более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм организации кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем. В дальнейшем коммерческий кредит может трансформироваться в банковский посредством предоставления ссуды под залог векселя или его учета.
Банковский кредит - тоже весьма удобная и во многих случаях незаменимая форма финансовых услуг, которая позволяет гибко учитывать потребности конкретного заемщика и приспосабливать к ним условия получения ссуды (в отличие, например, от рынка ценных бумаг, где сроки и другие условия займа стандартизированы). Соответственно выделяется прямое банковское кредитование, когда кредитные отношения предприятия изначально возникают как отношения с банком, и косвенное банковское кредитование, когда первоначально возникают кредитные отношения между предприятиями, которые впоследствии обращаются в банк в поисках способа досрочного получения денежных средств по векселю.
Операции коммерческого банка представляют собой конкретное проявление банковских функций на практике.
По российскому законодательству к основным банковским операциям относят следующие:  привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок;  предоставление кредитов от своего имени за счет собственных и привлеченных средств;  открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;  осуществление расчетов по поручению клиентов, в том числе бан¬ков-корреспондентов;  инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание клиентов;  управление денежными средствами по договору с собственником распорядителем средств;  покупка у юридических и физических лиц и продажа им иностран¬ной валюты в наличной и безналичной формах;  осуществление операций с драгоценными металлами в соответствии с действующим законодательством;  выдача банковских гарантий. 2.1.