Финансовый план

Финансовый план. Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей.

Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в "Акибанке" под 20 % годовых.

Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 16 Таблице 16 Выплаты сумм кредита и процентов по нему. 1-ый год 2-ой год 3-ий год 4-ый год Сумма возврата кредита 886688 руб. 886688 руб. 886688 руб. 886688 руб. Выплата % по кредиту 591125 руб. 443344 руб. 295563 руб. 147781 руб. Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.

Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 17. Таблица 17 Валовая выручка ООО «Три шара» за год. Вид услуги Выручка в будние дни (256 дней), руб. Выручка в выходные дни (109 дней), руб. Сумма выручки руб. Период времени, часы Период времени, часы с 12.00 до 18.00 с 18.00 до 24.00 с 24.00 до 6.00 с 12.00 до 18.00 с 18.00 до 24.00 с 24.00 Бильярд 384000 768000 576000 392400 654000 470880 3245280 Бар 960000 320 160 817500 1771250 953750 9302500 ИТОГО: 12547780 Итак, валовая выручка за год составит 12547780 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Доход клуба рассчитывался, исходя из: 1. средней загруженности бильярдных столов в 50 % в будние дни и 80 % в выходные и праздничные дни, и если в среднем за бильярдным столом играют 3 человека. 2. средней посещаемости бара в будние дни – 90 человек в день, в выходные и праздники – 130 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 250 рублей.

Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 18. Таблица 18 Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС). Основное средство Первоначальная стоимость, руб. Бильярдный стол «Stargate» 711864 Оборудование для бара (барная стойка) 25424 Кий 118645 Аудиотехника 63559 Сигнализация 25424 Диван 16949 Компьютер 33898 Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 19. Таблица 19 Суммы амортизационных отчислений по основным средствам.

Основное средство Первоначальная стоимость, руб. Амортизационные отчисления, руб. 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год Бильярдный стол «Stargate» 711864 142373 142373 142373 142373 142373 Оборуд для бара (барная стойка) 25424 5085 5085 5085 5085 5085 Кий 118645 23729 23729 23729 23729 23729 Аудиотехника 63559 12712 12712 12712 12712 12712 Сигнализация 25424 5085 5085 5085 5085 5085 Диван 16949 3390 3390 3390 3390 3390 Компьютер 33898 6780 6780 6780 6780 6780 ИТОГО: 995763 194069 194069 194069 194069 194069 Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 20. Таблица 20 Оплата труда работников клуба ООО «Три шара» Должность, руб. Кол-во, чел. Зарплата руб. за месяц Зарплата руб. за год Начисления, руб. одного всего Директор 1 14000 14000 168000 64680 Гл. менеджер 1 12000 12000 144000 55440 Бухгалтер 1 11000 11000 132000 50820 Бармен 2 8000 16000 192000 73920 Официант 2 7000 14000 168000 64680 Оператор 2 6000 12000 144000 55440 Охранник 2 9000 18000 216000 83160 Уборщица 1 4000 4000 48000 18480 ИТОГО: 12 76000 106000 1212000 466620 Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая: Таблица 21 Структура затрат фирмы.

Статьи затрат Сумма, руб. 1. Расходы на оплату труда 1678620 2. Расходы на электроэнергию 20 3. Коммунальные услуги 10 4. Амортизационные отчисления 194069 5. Расходы на приобретение товаров для бара 4705200 6. Арендные платежи 1920000 7. Расходы на рекламу 186000 8. Непредвиденные расходы 20000 ИТОГО: 8134820 Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 22). Таблица 22 Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 1-ый отчётный год. Статьи Сумма, руб. 1. Платежи по кредиту 1477813 2. Расходы на оплату труда 1678620 3. Расходы на электроэнергию 20 4. Коммунальные услуги 10 5. Амортизационные отчисления 194069 6. Расходы на приобретение товаров для бара 4313100 7. Арендные платежи 1280000 8. Расходы на рекламу 170500 9. Непредвиденные расходы 20000 10. Валовая выручка 12547780 11. Налоговые платежи 3011468 12. Чистая прибыль 102210 Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 102210 /12547780*100%=0,81% , другими словами чистая прибыль составляет 0,81% от валовой выручки предприятия.

Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 20 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли.

Так же будет разумным учесть инфляцию, её во 2-ом году примем за 10%, в 3-ем – 9%, и 4-ом – 8%. Во 2–ом отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 10%, в 3-ем – 15%, в 4-ом – 20%. Таблица 23 Результат финансовой деятельности ООО «Три шара» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год. Статьи Сумма, руб. 2-ой год 3-ий год 4-ый год 1. Платежи по кредиту 1330032 1182251 1034469 2. Расходы на оплату труда 1846482 2123455 2548146 3. Расходы на электроэнергию 220000 239800 258984 4. Коммунальные услуги 110000 119900 129492 5. Амортизационные отчисления 194069 194069 194069 6. Расходы на приобретение товаров для бара 5175720 5641535 6092858 7. Арендные платежи 1920000 1920000 1920000 8. Расходы на рекламу 204000 223014 240855 9. Непредвиденные расходы 22000 23980 25899 10. Валовая выручка 15057336 18068803 21682563 11. Налоговые платежи 3613761 4336513 5203815 12. Чистая прибыль 421272 2064286 4033976 Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 2,8% (421272/15057336*100%), 11,42% (2064286/18068803*100%) и 18,6 %. (4033976/21682563*100%) . Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 11,42% . В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту. , которая была распределена между учредителями следующим образом: - Хусаенов Айдар Назипович – 3310872 рублей – 50 %, - Нигъматуллин Ринат Анварович – 1655436 рублей – 25 %, - Канидеев Юрий Римович– 1655436 рубля – 25 %, Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом: ПО = 3546750 /1849505 = 1,92 года. Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.

ЧДД = 102210*0,24 + 421272*0,24 + 2064286*0,24 + 4033976*0,24 = =1589218 рублей (за четыре года)