Обоснование управленческих решений по повышению финансовой устойчивости банка

Обоснование управленческих решений по повышению финансовой устойчивости банка. Управленческие решения для улучшения финансового состояния банка включают следующее 1. Оптимизация структуры расходов банка.

В связи с необоснованно завышенной величиной функциональных расходов предлагается пересмотр существующей системы оплаты труда сотрудников с целью сокращения непроизводительных затрат, а именно внедрение прогрессивных форм и тарифов оплаты труда на основе аттестации сотрудников, введение принципа хозрасчета при дополнительной оплате труда сотрудников различных отделов, взаимоувязка системы премирования и результатов работы банка. 2. Оптимизация ресурсной базы банка.

Для оптимального соотношения привлеченных и собственных средств банка необходимо провести эмиссию ценных бумаг.

Это позволит нарастить собственный капитал банка, что даст возможность увеличения объема активных операций, а также дальнейшего расширения деятельности банка.

В результате планируется получение банком дополнительной прибыли, которая в последствии может быть распределена в резервный фонд банка.

Прирост собственного капитала позволит также повысить надежность банка.

Создаваемый в обязательном порядке резервный фонд предназначен для покрытия убытков и возмещения потерь, возникающих в результате текущей деятельности Банка, и служит, таким образом, обеспечением стабильной работы Банка. Резервный фонд банка должен составлять более 15 величины его уставного капитала.

В отчетном году по сравнению с базисным величина резервного фонда выросла с 6,75 до 7,46 от величины уставного капитала банка.

Для более стабильной работы банка необходимо увеличить резервный фонд по сравнению с отчетным годом на 11 854 тыс. рублей.

Для этого необходимо выпустить акции обыкновенные бездокументарные именные в количестве 11854 000 шт. номинальной стоимостью 1 руб. на общую сумму 11854000 руб. Увеличение резервного фонда, а соответственно и его доли в уставном капитале, обеспечит Банку более стабильную работу и повысит его устойчивость и надежность.

Кроме того, увеличение фонда приведет к увеличению собственных средств Банка. Следовательно, соотношение привлеченных и собственных средств приблизится к уровню 80 20. 3. Диверсификация работающих активов и, соответственно, источников дохода банка.

Данное направление также можно реализовать путем эмиссии ценных бумаг.

Если в дополнение к акциям, необходимым для реализации предыдущего мероприятия, выпустить еще 20 акций обыкновенных бездокументарных именных номинальной стоимостью 1 руб. на общую сумму 2 0 руб то при продаже этих акций сторонним инвесторам по цене выше номинальной стоимости банк получит эмиссионный доход.

Что положительно скажется на доходности от операций с ценными бумагами. 4. Повышение доли активов, приносящих доход.

Поскольку основной доход Банк получает от операций кредитования, банку предлагается направить свободные денежные средства на развитие такого направления как автокредитование. На данный момент банк предоставляет своим клиентам кредиты на приобретение автомобиля под 18 годовых.

В рамках мероприятий по повышению устойчивости банка предлагается усовершенствование программы автокредитования снижение процентной ставки в зависимости от срока кредита таблица 3.1 Таблица 3.1 Размер процентной ставки Срок кредита Размер процентной ставки 1 год 14 2 года 15 3 года 16 Автокредитование позволяет банку иметь дополнительные денежные ресурсы, привлекать новых клиентов и формировать устойчивую клиентскую базу на срок кредитования, повышать ликвидность активов и развивать далее свой кредитный портфель.

Это дает возможность реализовать разработанную менеджментом Банка стратегию развития, направленную на поиск дальнейших путей роста банка и обеспечение его устойчивого финансового положения. Чтобы завоевать репутацию надежного и финансового устойчивого банка, банк должен соответствовать ряду требований большая величина уставного фонда и валюты баланса, продолжительность деятельности на финансовом рынке, эффективная структура управления, налаженные партнерские отношения с надежными клиентами, высокий и устойчивый уровень прибыльности и прочее.

Предложенные мероприятия позволят повысить уровень доходности банка, увеличить получаемую прибыль, улучшить качество активов и пассивов, что в целом положительно отразится на финансовом состоянии и устойчивости банка. 3.2 Расчет финансовой устойчивости банка Процесс управления банком представляет собой непрерывную разработку управленческих решений и применение их на практике.

От эффективности разработки этих решений в значительной степени зависит успех деятельности банка. В процессе работы банка руководителям часто приходится сталкиваться с критическими проблемами, и от того, на сколько оптимально принятое решение, будет зависеть конечный финансовый результат деятельности. Потребность в решении возникает только при наличии проблемы, которая в общем виде характеризуется двумя состояниями - заданным желаемым и фактическим прогнозируемым, и именно планирование будет отправной точкой в процессе принятия управленческого решения.

В настоящее время пристальное внимание привлекает проблема планирования финансовой устойчивости банка. Практика показала, что банки не должны ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных портфелей, поскольку ссудные операции, наряду с приемом денег во вклады, являются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка. Рациональное использование ресурсов способствует достижению прибыльности и институциональному развитию коммерческого банка.

Для того, чтобы оценить финансовую устойчивость банка в результате принятых руководством решений, необходимо осуществить несколько этапов. На первом этапе проводится расчет плановых показателей доходности. Рассчитаем прибыль, полученную при усовершенствовании услуги автокредитования. Согласно разработанной Программе для ОАО Сибнефтебанк, участником Программы является сеть автосалонов LADA г. Тюмени.

Цена на самую дешевую модель Жигули - 21053 - установлена в размере 118 600 рублей, а самые дорогой моделью является седан LADA 21053 - 300 000 рублей за машину. Банк планирует выдать в течение года минимум 100 кредитов, при этом в зависимости от суммы и срока предоставления кредита планируемое распределение числа клиентов выглядит следующим образом Таблица 3.2 Планируемое распределение числа клиентов для проекта автокредитования, чел. Сумма кредита Число клиентов Срок кредита 1 год Срок кредита 2 года Срок кредита 3 года Минимальная сумма кредита 118600 руб. 30 25 26 Максимальная сумма кредита 30 руб. 1 3 15 Процентная ставка зависит от срока кредита табл. 3.3 . Таблица 3.3 Размер процентной ставки Срок кредита Размер процентной ставки 1 год 14 2 года 15 3 года 16 Доходы от реализации проекта складываются из процентных доходов и комиссионных сборов.

Согласно разработанной Банком Программе Автокредитование комиссия за открытие ссудного счета при сумме кредита до 900 000 рублей взимается в размере 3 000 рублей.

При расчете планируемых доходов от введения услуги автокредитования будем учитывать только минимальный и максимальный размер кредита. Будем считать, что процент начисляется на всю сумму кредита, а не на остаток, и что Заемщик будет погашать кредит равными долями ежемесячная уплата фиксированной доли основного долга и суммы начисленных процентов, т.е. досрочных погашений кредита не будет таблица 3.4 . Таблица 3.4 Расчет планируемых доходов от введения услуги автокредитования, руб. Комиссионные сборы Процентные доходы Планируемый доход от реализации проекта 14 15 16 300 000 540 120 579 750 1 213 376 2 633 246 Доходы, полученные от выданных кредитов, при планируемом распределении числа клиентов составят 2 633 246 рублей.

Текущие банковские расходы, связанные с непосредственным осуществлением кредитных операций в течение года, представлены в таблице 3.5. Таблица 3.5 Текущие затраты на проведение операций по автокредитованию Затраты Сумма, тыс. руб. Расходные материалы на оформление кредита и ведение документации бумага, чернила и т.п. 36 Амортизация оборудования компьютеров, принтеров и т.д. 102,6 Передача информации телефон и другие аналогичные расходы 36 Доля заработной платы сотрудников, приходящаяся на ведение операции автокредитования 48 Итого 222,6 Единовременные расходы по организации и реализации услуги включают следующее - обучение персонала - внедрение компьютерной программы и обучение работы с ней - реклама в период введения услуги первые два месяца. Однако автокредитование не является для банка новой услугой, поэтому единовременные расходы будут включать лишь расходы на рекламу таблица 3.6 . Таблица 3.6 Затраты на рекламу Вид рекламы Цена за 1 выпуск, руб. Реклама за 2 месяца, шт. Итого, руб. В газете Караван Медиа 3016 8 24128 На радио Радио7 2610 70 182700 Графический баннер 35000 1 35000 Итого, руб. 241828 Таким образом, единовременные затраты составят 241 828 рублей.

Затраты на реализацию услуги автокредитования представлены в таблице 3.7. Таблица 3.7 Затраты на реализацию проекта Автокредитование в первый год Показатель Сумма, руб. Единовременные затраты 241828 Текущие затраты 222600 Затраты на реализацию проекта 464428 В итоге чистая прибыль от увеличения объемов автокредитования составит таблица 3.8 Таблица 3.8 Чистая прибыль от увеличения объемов автокредитования Показатель Значение Доходы, руб. 2 633 246 Расходы, руб. 464 428 Налог на прибыль, 24 Чистая прибыль, руб. 1 648 301,68 Далее рассчитаем доход, получаемый от эмиссии ценных бумаг таблица 3.9 Таблица 3.9 Доход от эмиссии ценных бумаг Показатель Значение 1 2 Количество акций, шт. 2000 000 Продолжение табл. 3.9 1 2 Номинальная цена акции, руб. 1 Средняя цена продажи акции сторонним инвесторам, руб. 1,25 Эмиссионный доход, руб. 2 500 000 Таким образом, плановые доходы банка с учетом предлагаемых мероприятий составят таблица 3.10 Таблица 3.10 Доходы банка Показатель Плановое значение Отчетный год Отклонение Процентный доход, тыс. руб. 1 385 000 1 283 549 101 451 Непроцентный доход, тыс. руб. 902 000 859 270 42 730 Доходы, тыс. руб. 2 287 000 2142 819 144 181 В результате предложенных мероприятий увеличится объем работающих активов и их доходность Таблица 3.11 Доходность работающих активов Показатель Плановое значение Отчетный год Отклонение Процентный доход, тыс. руб. 1385 000 1 283 549 101 451 Работающие активы, тыс. руб. 2 425 378 2 410 072 15 306 Доходность работающих активов, 57,11 53,26 3,85 На данном этапе также планируются расходы банка с учетом выбранных руководством мероприятий таблица 3.12 Таблица 3.12 Расходы банка Показатель Плановое значение Отчетный год Отклонение 1 2 3 4 Процентный расход, тыс. руб. 237 350 242 732 - 5 382 Непроцентный расход, тыс. руб в том числе 193 034 203 384 - 10 350 Продолжение табл. 3.12 1 2 3 4 Расходы по обеспечению деятельности банка, тыс. руб. 87 000 99 082 - 12 082 Расходы, тыс. руб. 430 384 446 116 - 15 732 Следующим этапом выступает расчет планируемой финансовой устойчивости банка в результате осуществления управленческих решений, принятых руководством банка.

Для расчета планируемой финансовой устойчивости банка воспользуемся методикой В. С. Кромонова таблица 3.13 Таблица 3.13 Расчет коэффициентов по методике Кромонова В. С. Показатели, необходимые для расчета Плановое значение Коэффициент Рассчитанное значение коэффициента Собственный капитал, тыс. руб. 703 689 Генеральный коэффициент надежности К1 0,290 Работающие активы, тыс. руб. 2425 378 Ликвидные активы, тыс. руб. 540 655 Коэффициент мгновенной ликвидности К2 0,563 Обязательства до востребования, тыс. руб. 960 000 Суммарные обязательства, тыс. руб. 3 064 000 Кросс-коэффициент К3 1,26 Защищенный капитал, тыс. руб. 303 000 Генеральный коэффициент ликвидности К4 0,285 Резервный фонд, тыс. руб. 22 855 Коэффициент защищенности капитала К5 0,441 Уставный капитал, тыс. руб. 147 451 Коэффициент фондовой капитализации прибыли К6 4,77 Далее необходимо сравнить полученные плановые коэффициенты с рассчитанными в отчетном году, а также рассчитать плановый индекс устойчивости банка по формуле 2.1 и сравнить его с индексом устойчивости отчетного года таблица 3.14 . Таблица 3.14 Индекс устойчивости банка Коэффициент Отчетный год Плановое значение Отклонение К1 0,284 0,29 0,006 К2 0,558 0,563 0,005 К3 1,239 1,26 0,021 К4 0,286 0,285 - 0,001 К5 0,441 0,441 0 К6 4,645 4,77 0,125 N 0,661 0,673 0,012 Расчеты показали, что в результате предложенных мероприятий произойдет увеличение собственных средств банка за счет эмиссионного дохода от выпуска акций и увеличения резервного фонда банка, повысится объем работающих активов и их доходность на 3,85 , снизятся расходы банка.

В целом это положительно повлияет на финансовое состояние банка и отразится на его главной характеристике - финансовой устойчивости банка.

Таким образом, предложенные мероприятия по улучшению финансового состояния банка и его финансовой устойчивости являются обоснованными, целесообразными, экономически выгодными и реальными для внедрения.