Оглавление Введение 3 Глава 1. Понятие и сущность электронных переводов денежных средств 1. Условия организации и принципы межбанковских электронных переводов 2. Электронная система межбанковских расчетов 7 Глава 2. Анализ эффективности применения электронных переводов денежных средств 1. Роль электронных переводов денежных средств в межбанковских отношениях 17 2.2. Экономическая эффективность внедрения и использования систем электронных переводов денежных средств 3. Перспективы развития межбанковских электронных переводов денежных средств 30 Заключение 34 Список литературы 35 Введение Неотъемлемой частью хозяйственной жизни человеческого общества на определенной ступени исторического развития становятся деньги.
Наиболее характерны они для общества, вступившего в этап рыночных отношений. Деньги в таком обществе необходимы для расчетов за произведенную продукцию, оказываемые услуги.
При этом расчеты могут принимать как наличную, так и безналичную форму. Большая часть безналичных расчетов в данное время происходит за счет электронных платежных документов. Преимущества электронного документа в на¬стоящее время вряд ли у кого вызывают сомне¬ние. Однако научные и популярные статьи на эту тему, как правило, останавливаются на констата¬ции возможностей современной вычислительной техники надежно хранить, передавать и эффек¬тивно обрабатывать большие массивы данных, что еще не означает электронного документооборота.
Актуальность темы заключается в том, что широкое внедрение электронных документов в деловую практику и частную жизнь будет способствовать успешному решению проблем эффективного управления финансовыми и материальными потоками, как в масштабах национальных, так и международных. Цель данной работы – изучить межбанковские электронные переводы денежных средств в торговых организациях.
Задачи: - рассмотреть условия организации и принципы межбанковских электронных переводов; - описать электронную систему межбанковских расчетов; - определить роль электронных переводов денежных средств в межбанковских отношениях; - раскрыть экономическую эффективность внедрения и использования систем электронных переводов денежных средств; - рассмотреть Перспективы развития межбанковских электронных переводов денежных средств. Объектом работы являются межбанковские электронные переводы денежных средств.
Предметом – их сущность и эффективность применения. Данная тема более широко и полно освещена в работах таких авторов как Боровков И О.И. Лаврушина, Кравцова Г.М Долан Э.Дж Кэмпбелл К.Д Иода Е.В Унанян И.Р Обаева А.С Рудакова О.С Баканов М.И Шеремет А.Д. Практическая значимость работы обусловлена возрастанием роли и необходимостью изучения темы электронных переводов денежных средств, что в национальных и международных масштабах способствует более эффективному управлению денежными средствами.
Глава 1.
Понятие и сущность электронных переводов денежных средств. Межбанковские расчеты возникли тогда, когда плательщик и получатель ср... Требования к безналичным расчетам. 2. Большая часть электронных платежей поступает от пользователей в учрежд...
Посредниками между клиентами выступают коммерческие банки, стоящие на ... На нижнем уровне иерархической схемы находятся коммерческие банки (КБ). В настоящее время основные усилия Банка России, работающего в сотрудни... Таким образом в балансе районного РКЦ будет открыто следующие виды лиц... Проводка подтверждений по балансовым счетам; 5.Б.
Анализ эффективности применения электронных переводов денежных средств 2.1. Роль электронных переводов денежных средств в межбанковских отношениях По состоянию на 01.01.2009 года зарегистрировано 73 участника электронных расчетов (на 01.01.2008 было 66), из них: 9 РКЦ (10), 7 – КО (7), 39 (30) – филиалы КО, 18 (18) - другие клиенты РКЦ, включая органы федерального казначейства – 9 (10). В 2008 году к электронному обмену подключено 11 участников расчетов.
Исключены из состава электронного обмена 4 участника. Заключены договоры электронного обмена, но не проведены процедуры по подключению с 4 бюджетными организациями, с 2 филиалами КО, с 1 филиалом КО по счету доверительного управления.
Удельный вес клиентов, участвующих в электронном обмене, в общем количестве клиентов (КО (филиалы) и иные клиенты) на 01.01.2009г. составляет 16,7% (на 01.01.2008г – 14,9%). Превалирующей причиной роста показателя является увеличение числа клиентов, находящихся на электронном обмене.
Доля количества счетов клиентов, доступ к которым предоставлен дистанционным способом, составил 50,7% в общем количестве счетов клиентов Банка России, не являющихся КО (в 2007 году-56,4%). Причиной снижения показателя является закрытие счетов клиентов ОФК, доступ к которым был предоставлен дистанционным способом.
Удельный вес количества счетов для электронного обмена расчетными документами, открытых в РКЦ КО (филиалам) на 01.01.2009г, составляет 95,8% в общем количестве счетов, открытых КО (филиалам) для проведения платежей (в 2007 году - 90,2%). Причиной увеличения данного показателя является открытие в 2008 году филиалами КО субкорреспондентских счетов и подключение их к обмену электронными документами.
Начатая в 2007 году работа по внедрению в регионе системы банковской электронной системы платежей (БЭСП), была продолжена в 2008 году. В качестве особых клиентов к системе БЭСП подключены: с 28.01.2008г. – ГРКЦ и с 28.08.2008г. – РКЦ Первомайский, что стало основой для подключения их клиентов (таблица 1). В результате проведенной работы, в 2008 году подано 11 заявлений о включении клиентов в состав участников системы БЭСП. В качестве прямых участников расчетов (ПУР) подключено к системе БЭСП 4 КО (филиала): ОАО «Урал-Банк», ФКБ ЮНИАСТРУМБАНК на Урале, Уральский филиал «НОМОС-БАНК» (ОАО), Уральский филиал ОАО «Промсвязьбанк». На различных стадиях проведения процедур подключения в качестве ПУР находятся 6 КО (филиалов): филиал ОАО «ТрансКредитБанк» на Урале, филиал «ОПСБ» ОАО «ОТП Банк», ЗАО коммерческий банк " Мираф-Банк", филиал "Газпромбанк" (ОАО) на Урале, филиал ОАО Банк ВТБ на Урале, Уральский филиал ОАО «СИБИРСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА» (г. Сургут). В качестве ассоциированного участника расчетов (АУР) системы БЭСП подключено Управления Федерального казначейства по Уральскому региону.
Таблица 1 Информация о включении клиентов в состав участников системы БЭСП и проведенных платежах в 2007-2008 годах По состоянию на отчетную дату Количество клиентов Банка России, участвующих в обмене электронными платежными документами Количество клиентов Банка России, подавших заявления на включение в систему БЭСП Количество клиентов Банка России, включенные в систему БЭСП Удельный вес участников БЭСП в общем количестве участвующих в электронном обмене, % Доля ПУР в общем количестве КО (филиалов), участвующих в ЭО, % Количество и сумма проведенных платежей через систему БЭСП КО (филиалы) УФК,ОФК в качестве ПУР в качестве АУР действующих ПУР действующих АУР количество сумма, тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 01.01. 2008 41 10 - - - - - - - - 01.01. 2009 46 9 11 4 1 7,3 1,8 8,7 1 4,6 В 2009 году к системе БЭСП планируют подключиться 10 КО (филиалов), в т.ч. в качестве ПУР – 6, в качестве АУР – 4. При этом остальные (23) КО (филиалы) не планируют в ближайшее время участвовать в системе БЭСП в основном по 2 причинам: негативное влияние кризиса и отсутствие решения о подключении к системе БЭСП головных офисов филиалов иногородних КО. Межрегиональные электронные платежи (МЭП) через платежную систему Банка России осуществляются с 78-ю регионами (таблица 2 - 8). В сравнении с прошлым годом их количество увеличилось на 3,8% и составило 2965 тысяч платежей по начальному и ответному проводу.
При этом сумма платежей увеличилась на 15% и составила 1262 млрд. рублей.
Наиболее значительные объемы на протяжении нескольких лет занимают расчеты с Москвой.
За 2008 год платежный оборот с Москвой составил 69% всех электронных расчетов (или 877 млрд. руб.). Следующими по сумме платежей являются регионы: Новосибирская, Тюменская области и г. Санкт-Петербург.
Таблица 2 Платежный оборот с другими регионами по системе межрегиональных электронных платежей Межрегиональные электронные платежи (МЭП) Количество (тыс. платежей) Сумма (в млрд. руб.) 2007г 2008г Изменение 2007г 2008г Изменение Всего: 2856 2965 +109 1099 1262 +163 из них, наибольшие платежи в регионы: г. Москва 1073 1121 +48 850 877 +27 Новосибирская обл. 362 470 +108 59 113 +54 Свердловская обл. 150 126 -24 13 15 +2 Иркутская обл. 98 96 -2 7 7 0 Тюменская обл. 280 307 +27 75 95 +20 г. Санкт-Петербург 94 97 +3 19 29 +10 Структура электронного межрегионального платежного оборота по сравнению с прошлым годом по количеству платежей практически не изменилась (рис. 4). Однако по их сумме снизилась доля Москвы (с 77% до 69%), с одновременным увеличением доли МЭП с Новосибирской областью (с 5 до 9%).