Перспективы развития межбанковских электронных переводов денежных средств

Перспективы развития межбанковских электронных переводов денежных средств. Объектом работы являются межбанковские электронные переводы денежных средств.

Предметом – их сущность и эффективность применения. Данная тема более широко и полно освещена в работах таких авторов как Боровков И О.И. Лаврушина, Кравцова Г.М Долан Э.Дж Кэмпбелл К.Д Иода Е.В Унанян И.Р Обаева А.С Рудакова О.С Баканов М.И Шеремет А.Д. Практическая значимость работы обусловлена возрастанием роли и необходимостью изучения темы электронных переводов денежных средств, что в национальных и международных масштабах способствует более эффективному управлению денежными средствами.

Глава 1. Понятие и сущность электронных переводов денежных средств 1. Условия организации и принципы межбанковских электронных переводов Осуществление безналичных расчетов между поставщиками и потребителями продукции, услуг породило необходимость взаимных электронных расчетов между банками. Межбанковские расчеты возникли тогда, когда плательщик и получатель средств обслуживаются различными банками, а также при взаимном кредитовании банков, перемещении наличных денег.

Для этого на балансе каждого банка открываются корреспондентские счета. Основные принципы электронных расчетов: - они осуществляются по банковским счетам, которые открываются клиентам для хранения и перевода средств; - платежи со счетов должны осуществляться банками по распоряжению их владельцев в порядке установленной ими очередности платежей и в пределах остатка средств на счете; - невмешательство банков в договорные отношения клиентов; - срочность платежа, исходя из сроков, предусмотренных в договорах, инструкциях Минфина; - обеспеченность платежа.

Наличие у плательщика (или его гаранта) ликвидных средств, которые могут быть использованы для погашения обязательств перед получателем денег. Требования к безналичным расчетам. 1. Они должны быть бесперебойны, своевременны, надежны, безопасны, экономичны. 2. От соблюдения этих требований зависят обеспечение нормального кругооборота денег и товаров, рентабельность и ликвидность хозяйствующих субъектов, устойчивость функционирования денежных рынков и рынков ценных бумаг, эффективность денежно-кредитного регулирования экономики в стране. 3. Расширение сферы применения безналичных расчетов, вытеснение ими расчетов наличными денежными знаками сокращают расходы на осуществление меновых операций, создают условия для более точного прогнозирования наличного денежного оборота, а также определения размеров эмиссии и изъятия наличных денег из обращения.

Проведение электронных платежей основано на нормах Гражданского кодекса Российской Федерации, других законов, а также нормативных актов Банка России.

Пользователями системы электронных платежей Банка России являются кредитные организации, их филиалы и другие клиенты Банка России, имеющие корреспондентские счета (субсчета), банковские счета в учреждениях Банка России, включенных в состав участников электронных платежей. Платежи для совершения электронным способом могут направляться клиентами в Банк России по системам телекоммуникации, на магнитных и бумажных носителях.

В последнем случае они преобразуются в электронный вид учреждениями Банка России, и далее бумажный носитель не передается. Большая часть электронных платежей поступает от пользователей в учреждения Банка России по системам телекоммуникации, их доля составляет 91,3% от общего количества электронных платежей. Количество расчетных документов на бумажных носителях, предъявляемых в учреждения Банка России для совершения электронных платежей, составляет 8,5%. Магнитные носители для передачи электронных платежей применяются незначительно (0,2%). Доля электронных платежей, проведенных через Банк России, составляет 89,2% от общего количества платежей и 82,9% от общей стоимости платежей. Электронный платежный документ (ЭПД) представляет собой электронный образ платежного поручения, учитывающий особенности прохождения электронного платежа.

Электронный платежный документ (бумажная копия) изготавливается и оформляется учреждением Банка России – получателем электронного платежа и является официальным документом, на основании которого производится зачисление на счет получателя.

Электронный платежный документ содержит реквизиты банка-плательщика, банка-получателя и сумму, подлежащую перечислению, а также информацию о целях и мотивах перевода, наименование плательщика и получателя. Электронный платежный документ передается по сети телекоммуникаций, обеспечивающей необходимый уровень достоверности и защиты информации от несанкционированного доступа с применением специальных средств защиты, принятых к использованию в Банке России. 1.2. Электронная система межбанковских расчетов В настоящее время проблемы создания и развития платежной системы России решаются, как известно, путем осуществления различных мер. Постоянно проводятся эксперименты по совершению внутри- и межрегиональных электронных платежей; разработке единой телекоммуникационной сети; внедрению целостной системы защиты информации; повышению эффективности переводов крупных сумм платежей; развитию системы электронного межбанковского клиринга, частного клиринга.

С целью существенного сокращения времени межбанковских расчетных операций, повышения их надежности и качества, в системе ЦБ РФ вводятся наряду с существующими почтовым и телеграфным расчетами внутри- и межрегиональные электронные платежи, как дополнительный вид межбанковских расчетов.

С точки зрения автоматизации межбанковских расчетов для систем с распределенной обработкой информации необходимо выделить следующие задачи: организация обмена данными между РКЦ и коммерческими банками, организация одногородних (внутри РКЦ) расчетов, организация электронных расчетов в регионе, организация межрегиональных электронных расчетов.

Общая схема взаимодействия коммерческих банков, РКЦ и ГРКЦ в процессе межбанковских расчетов при реализации электронных платежей дополняется специальными подразделениями электронной системы межбанковских расчетов: Главным центром информатизации, Межрегиональными и Региональными центрами информатизации.

Условно расчетная система ЦБ РФ отражена на Рисунке 1. Существующую в нашей стране расчетную систему можно представить в виде иерархической структуры, которая включает в себя различных участников, использующих платежные средства. На самом нижнем уровне иерархии находятся клиенты коммерческих банков (юридические и физические лица), имеющие счета в этих банках и осуществляющие расчеты между собой. Посредниками между клиентами выступают коммерческие банки, стоящие на втором уровне иерархической схемы, и расчетно-кассовые центры (РКЦ) ЦБ РФ, стоящие на верхних уровнях этой схемы.

Не будучи подвержен опасности банкротства, ЦБ РФ выступает в этой структуре гарантом устойчивости всей платежной системы. Расчетная система ЦБ РФ также построена по иерархическому принципу. Рисунок 1 - Структура расчетной системы На вершине этой иерархии находятся Главный центр информатизации (ГЦИ) ЦБ РФ, а также Региональные центры информатизации (РЦИ), Межрегиональный центр информатизации (МЦИ), на которые замыкаются Главные расчетно-кассовые центры (ГРКЦ), созданные при Главных управлениях ЦБ РФ всех регионов страны.

На каждый ГРКЦ замыкаются районные РКЦ. В некоторых регионах могут создаваться также и межрайонные (кустовые) РКЦ. На нижнем уровне иерархической схемы находятся коммерческие банки (КБ). При существующей децентрализованной расчетной системе обработка банковской информации распределена по различным уровням управления (КБ, РКЦ, ГРКЦ, ГЦИ), причем на каждом уровне интегрируется только та часть информации, которая необходима для принятия управленческих решений на данном уровне.

Остальная информация передается на другой (вышестоящий) уровень взаимодействия. Таким образом, можно выделить следующие виды расчетов: внутрирегиональные (через несколько РКЦ и в пределах одного ГРКЦ); межрегиональные (через несколько ГРКЦ); межгосударственные (через ГЦИ). Значительная доля расчетов между коммерческими банками (их клиентами) приходится на нижние уровни расчетной системы ЦБ РФ. Особенно это характерно для ГРКЦ, поскольку объем внутрирегиональных расчетов составляет по статистике 80-90 процентов от общего числа платежей (и примерно столько же по суммам платежей). Межгосударственные расчеты между банками России и других стран осуществляются, главным образом, через открываемые друг у друга корреспондентские счета Центральных (национальных) банков государств.

Проведение межгосударственных расчетов и ведение корреспондентских счетов национальных банков других государств возложено на Главный центр информатизации (ГЦИ) ЦБ РФ. Под межрегиональными расчетами понимаются межбанковские расчеты, выполняемые между их участниками, расположенными на территориях различных республик, краев, областей.

Под внутрирегиональнми расчетами понимаются межбанковские расчеты, выполняемые между их участниками, расположенными на территории одной республики, края, области.

Внедрение системы межрегиональных электронных расчетов уже позволило сократить время прохождения платежей между отдельными регионами с 10-12 дней до 1-2 дней. В настоящее время основные усилия Банка России, работающего в сотрудничестве с Федеральным агентством правительственной связи и информации, направлены на создание единой телекоммуникационной банковской сети. Для увеличения возможностей региональных и межрегиональных сетей создается спутниковый сегмент - система связи "Банкир", которая позволит обеспечить проведение электронных и других видов платежей, а также передачу сообщений с указаниями по принципу связи "каждый с каждым". Для учета электронных платежей в Плане счетов бухгалтерского учета в Центральном банке Российской Федерации (Банке России) открывается счет первого порядка № 309 “Расчеты по электронным платежам”, который имеет в своем составе следующие балансовые счета второго порядка: 30901 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам -кредитовые суммы 30902 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам -дебетовые суммы 30903 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -кредитовые суммы 30904 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -дебетовые суммы 30905 Кредитовые суммы по внутрирегиональным элктронным платежам, ожидающие подтверждения 30906 Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения Для более тщательной выверки и ежемесячного закрытия электронных расчетов по региону в каждом РКЦ региона открываются балансовые счета прошлого и текущего месяца отдельно по типам электронных документов (начальные и ответные). Таким образом в балансе районного РКЦ будет открыто следующие виды лицевых счетов: начальные неподтвержденные четного месяца, начальные подтвержденные четного месяца, ответные документы четного месяца, начальные неподтвержденные нечетного месяца, начальные подтвержденные нечетного месяца, ответные документы нечетного месяца.

Такая схема позволит раздельно квитовать электронные расчеты прошлого и текущего месяцев, осуществлять выверку картотек начальных и ответных электронных документов также раздельно по месяцам, и легко производить закрытие счетов электронных расчетов по прошлому месяцу.

Электронный платежный документ представляет собой электронный образ платежного поручения, в рамках существующей технологии расчетов, учитывающей особенности прохождения электронного платежа.

Электронный платежный документ (бумажная копия) изготовляется и оформляется учреждением ЦБ РФ - получателем электронного платежа и является официальным документом, на основании которого производится зачисление средств на счет получателя.

Особенности организации и учета межрегиональных и внутрирегиональных электронных расчетов отражены на Рисунке 2 и Рисунке 3. Рисунок 2 - Внутрирегиональные электронные расчеты Внутрирегиональные расчеты: 1.Проводка в банке "А" по платежному поручению. 2.Передача электронного образа платежного документа из коммерческого банка “А”. 3.Начальный провод: 3.1.Прием электронных документов к проводу и проводка по счетам в РКЦ; 3.2.Помещение электронных документов в картотеку начальных электронных документов. 3.3. Передача пачки начальных электронных документов в ГРКЦ; 4. Ответный провод документов: 4.1. Прием электронных документов и проводка по счетам в ГРКЦ; 4.2. Прием электронных документов из ГРКЦ и их контроль; 4.3.Проводка электронных документов по балансовым счетам в РКЦ при обнаружении адресата; 4.4.Проводка электронных документов по балансовым счетам в РКЦ при отсутствии адресата; 4.5.Помещение электронных документов в картотеку принятых (ответных) электронных документов. 5. Подтверждение начального провода: 5.1.Передача подтверждения между РКЦ и ГРКЦ о приеме ответных электронных документов за день; 5.2. Проводка подтверждений по балансовым счетам в ГРКЦ; 5.3.Передача подтверждения между ГРКЦ и РКЦ о приеме ответных электронных документов; 5.4. Проводка подтверждений по балансовым счетам в РКЦ; 5.5. Перемещение сквитованных электронных документов в картотеку подтвержденных электронных документов; 6.Передача электронного образа платежного документа в коммерческий банк “Б”. 7. Проводка в банке "Б" по платежному поручению.

Рисунок 3 - Межрегиональные электронные расчеты Межрегиональные расчеты На уровне коммерческих банков и РКЦ межрегиональные расчеты проходят по схеме внутрирегиональных.

На уровне ГРКЦ выполняются следующие операции: В ГРКЦ “А”: 4.1. Прием электронных документов от РКЦ “А” и проводка по счетам; 4.А. Передача электронных документов из ГРКЦ “А” в ГРКЦ “Б”; 5.А. Проводка подтверждений по балансовым счетам; В ГРКЦ “А”: 4.1. Прием электронных документов от ГРКЦ “А” и проводка по счетам; 5.2. Проводка подтверждений по балансовым счетам; 5.Б. Передача подтверждений из ГРКЦ “А” в ГРКЦ “Б”; На рисунках использованы следующие балансовые счета: 30101 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 30102 Корреспондентские счета кредитных организаций в Банке России 30811 Кредитовые суммы, перечисленные по взаимным расчетам до выяснения 30901 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам - кредитовые суммы 30902 Расчеты по внутрирегиональным электронным платежам - дебетовые суммы 30903 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -кредитовые суммы 30904 Расчеты по межрегиональным электронным платежам -дебетовые суммы 30905 Кредитовые суммы по внутрирегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения 30906 Кредитовые суммы по межрегиональным электронным платежам, ожидающие подтверждения 407 Счета негосударственных предприятий.

Закрытие счетов электронных расчетов прошлого месяца выполняется ежемесячно.

При этом контролируется остаток по счетам электронных платежей, ожидающих подтверждения, прошлого месяца на ноль и отсутствие неподтвержденных электронных документов прошлого месяца в картотеке отправленных документов.

При выполнении этих условий осуществляется закрытие электронных счетов подтвержденных начальных и ответных электронных документов в корреспонденции со счетами начального оборота по авизо текущего года. Электронные документы из картотек подтвержденных начальных и ответных документов прошлого месяца переносятся в архив.

Глава 2. Анализ эффективности применения электронных переводов денежных средств 2.1. Роль электронных переводов денежных средств в межбанковских отношениях По состоянию на 01.01.2009 года зарегистрировано 73 участника электронных расчетов (на 01.01.2008 было 66), из них: 9 РКЦ (10), 7 – КО (7), 39 (30) – филиалы КО, 18 (18) - другие клиенты РКЦ, включая органы федерального казначейства – 9 (10). В 2008 году к электронному обмену подключено 11 участников расчетов.

Исключены из состава электронного обмена 4 участника. Заключены договоры электронного обмена, но не проведены процедуры по подключению с 4 бюджетными организациями, с 2 филиалами КО, с 1 филиалом КО по счету доверительного управления.

Удельный вес клиентов, участвующих в электронном обмене, в общем количестве клиентов (КО (филиалы) и иные клиенты) на 01.01.2009г. составляет 16,7% (на 01.01.2008г – 14,9%). Превалирующей причиной роста показателя является увеличение числа клиентов, находящихся на электронном обмене.

Доля количества счетов клиентов, доступ к которым предоставлен дистанционным способом, составил 50,7% в общем количестве счетов клиентов Банка России, не являющихся КО (в 2007 году-56,4%). Причиной снижения показателя является закрытие счетов клиентов ОФК, доступ к которым был предоставлен дистанционным способом.

Удельный вес количества счетов для электронного обмена расчетными документами, открытых в РКЦ КО (филиалам) на 01.01.2009г, составляет 95,8% в общем количестве счетов, открытых КО (филиалам) для проведения платежей (в 2007 году - 90,2%). Причиной увеличения данного показателя является открытие в 2008 году филиалами КО субкорреспондентских счетов и подключение их к обмену электронными документами.

Начатая в 2007 году работа по внедрению в регионе системы банковской электронной системы платежей (БЭСП), была продолжена в 2008 году. В качестве особых клиентов к системе БЭСП подключены: с 28.01.2008г. – ГРКЦ и с 28.08.2008г. – РКЦ Первомайский, что стало основой для подключения их клиентов (таблица 1). В результате проведенной работы, в 2008 году подано 11 заявлений о включении клиентов в состав участников системы БЭСП. В качестве прямых участников расчетов (ПУР) подключено к системе БЭСП 4 КО (филиала): ОАО «Урал-Банк», ФКБ ЮНИАСТРУМБАНК на Урале, Уральский филиал «НОМОС-БАНК» (ОАО), Уральский филиал ОАО «Промсвязьбанк». На различных стадиях проведения процедур подключения в качестве ПУР находятся 6 КО (филиалов): филиал ОАО «ТрансКредитБанк» на Урале, филиал «ОПСБ» ОАО «ОТП Банк», ЗАО коммерческий банк " Мираф-Банк", филиал "Газпромбанк" (ОАО) на Урале, филиал ОАО Банк ВТБ на Урале, Уральский филиал ОАО «СИБИРСКИЙ БАНК РАЗВИТИЯ БИЗНЕСА» (г. Сургут). В качестве ассоциированного участника расчетов (АУР) системы БЭСП подключено Управления Федерального казначейства по Уральскому региону.

Таблица 1 Информация о включении клиентов в состав участников системы БЭСП и проведенных платежах в 2007-2008 годах По состоянию на отчетную дату Количество клиентов Банка России, участвующих в обмене электронными платежными документами Количество клиентов Банка России, подавших заявления на включение в систему БЭСП Количество клиентов Банка России, включенные в систему БЭСП Удельный вес участников БЭСП в общем количестве участвующих в электронном обмене, % Доля ПУР в общем количестве КО (филиалов), участвующих в ЭО, % Количество и сумма проведенных платежей через систему БЭСП КО (филиалы) УФК,ОФК в качестве ПУР в качестве АУР действующих ПУР действующих АУР количество сумма, тыс. руб. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 01.01. 2008 41 10 - - - - - - - - 01.01. 2009 46 9 11 4 1 7,3 1,8 8,7 1 4,6 В 2009 году к системе БЭСП планируют подключиться 10 КО (филиалов), в т.ч. в качестве ПУР – 6, в качестве АУР – 4. При этом остальные (23) КО (филиалы) не планируют в ближайшее время участвовать в системе БЭСП в основном по 2 причинам: негативное влияние кризиса и отсутствие решения о подключении к системе БЭСП головных офисов филиалов иногородних КО. Межрегиональные электронные платежи (МЭП) через платежную систему Банка России осуществляются с 78-ю регионами (таблица 2 - 8). В сравнении с прошлым годом их количество увеличилось на 3,8% и составило 2965 тысяч платежей по начальному и ответному проводу.

При этом сумма платежей увеличилась на 15% и составила 1262 млрд. рублей.

Наиболее значительные объемы на протяжении нескольких лет занимают расчеты с Москвой.

За 2008 год платежный оборот с Москвой составил 69% всех электронных расчетов (или 877 млрд. руб.). Следующими по сумме платежей являются регионы: Новосибирская, Тюменская области и г. Санкт-Петербург.

Таблица 2 Платежный оборот с другими регионами по системе межрегиональных электронных платежей Межрегиональные электронные платежи (МЭП) Количество (тыс. платежей) Сумма (в млрд. руб.) 2007г 2008г Изменение 2007г 2008г Изменение Всего: 2856 2965 +109 1099 1262 +163 из них, наибольшие платежи в регионы: г. Москва 1073 1121 +48 850 877 +27 Новосибирская обл. 362 470 +108 59 113 +54 Свердловская обл. 150 126 -24 13 15 +2 Иркутская обл. 98 96 -2 7 7 0 Тюменская обл. 280 307 +27 75 95 +20 г. Санкт-Петербург 94 97 +3 19 29 +10 Структура электронного межрегионального платежного оборота по сравнению с прошлым годом по количеству платежей практически не изменилась (рис. 4). Однако по их сумме снизилась доля Москвы (с 77% до 69%), с одновременным увеличением доли МЭП с Новосибирской областью (с 5 до 9%).