Совершенствование управления банковскими рисками РК

Содержание Введение… 3 Глава 1 Экономическое содержание банковских рисков… 1.1 Сущность и принципы банковских рисков и их характеристика…… 1.2 Проблемы и основные методы валютного и процентного рисков…… 1.3 Управление кредитными рисками: анализ и оценка… 23 Глава 2 Современное состояние АО «Казкоммерцбанк» … 2.1Порядок организации АО «Казкоммерцбанк»…. 2.2 Основные экономические показатели АО «Казкоммерцбанк»………. 30 Глава 3 Организация и совершенствование управления банковскими рисками… 3.1 Кредитный риск… 3.2 Процентный риск…. 3.3 Валютный риск… 3.4 Пути совершенствования управления банковскими рисками………… 46 Заключение… 50 Список использованных источников… 51 Введение Умение разумно рисковать - один из элементов культуры предпринимательства в целом, а банковской деятельности - в особенности.

Современный рынок банковских услуг, находящийся сегодня кризисном положении, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса.

Управление рисками в банках - сложная проблема, это многоступенчатый процесс идентификации, оценки (измерения) и контроля за рисками. Управление рисками при осуществлении коммерческих операций банков приобретает все большее значение. Целью курсовой работы является раскрытие основных подходов к классификации банковских рисков, методов управления ими, а также определение путей его совершенствования.

Основными задачами данной курсовой работы является: 1. Определение сущности банковских рисков; 2. Раскрытие видов банковских рисков, а также их особенностей; 3. Анализ банковских рисков на примере АО «Казкоммерцбанк»; 4. Пути совершенствования управления банковскими рисками. Методы, используемые в данной работе: монографический, статистический, аналитический.

При подготовке данной работы были использованы работы известных российский и казахстанских экономистов: Лаврушина И.О Сейткасимова Г.С Кулмагамбетова А.Р. и др, финансово - экономические журналы и газеты, инструкции Национального Банка Республики Казахстан, Постановления Правления АО "Казкоммерцбанк", статистические данные по АО "Казкоммерцбанк" и источники интернет сети. Глава 1.

Экономическое содержание банковских рисков

Экономическое содержание банковских рисков 1.1

Сущность и принципы банковских рисков и их характеристика

Риск в банковской практике – это опасность (возможность) потерь банка ... Ключевым фактором, характеризующим любую валюту, является степень дове... Вместе с тем, из всех факторов, влияющих на курс в долгосрочной перспе... Рынок кассовых сделок требует оплаты в течение двух рабочих дней со дн... 1) Форвард.

Проблемы и основные методы валютного и процентного рисков Валютный риск – опасность валютных (курсовых потерь), связанных с изменением курсов иностранных валют по отношению к национальной валюте.

Валютные риски обычно управляются в банках различными методами.

Первым шагом к управлению валютными рисками внутри структуры банка является установление лимитов на валютные операции.

Так, например, очень распространены следующие виды лимитов: - лимиты на иностранные государства (устанавливается максимально возможные суммы для операций в течение дня с клиентами и контрпартнерами в сумме из каждой конкретной страны) - лимиты на операции с контрпартнерами и клиентами (устанавливается максимально возможная сумма для операций на каждого контрпартнера, клиента или виды клиентов) - лимит инструментария (установление ограничений по используемым инструментам и валютам с определением списка возможных к торговле валют и инструментов торговли) - установление лимитов на каждый день и каждого дилера (обычно устанавливается размер максимально возможной открытой позиции по торгуемым иностранным валютам, возможный для переноса на следующий рабочий день для каждого конкретного дилера и каждого конкретного инструмента) - лимит убытков (устанавливается максимально возможный размер убытков, после достижения которого все открытые позиции должны быть закрыты с убытками). В некоторых банках такой лимит устанавливается на каждый рабочий день или отдельный период (обычно один месяц), в некоторых банках он подразделяется на отдельные виды инструментов, а в некоторых банках может также устанавливаться на отдельных дилеров.

Кроме лимитов в мировой практике применяются следующие методы снижения валютных рисков: - взаимный зачет покупки-продажи валюты по активу и пассиву, так называемый метод «мэтчинг», где с помощью вычета поступления валюты из величины ее оттока банк имеет возможность оказывать влияние на их размер и соответственно на свои риски. - использование метода «неттинга», который заключается в максимальном сокращении количества валютных сделок с помощью их укрупнения. Для этой цели банки создают подразделения, которые координируют поступления заявок на покупку-продажу иностранной валюты. - приобретение дополнительной информации путем приобретения информационных продуктов специализированных фирм в режиме реального времени отображающих движение валютных курсов и последнюю информацию. - тщательное изучение и анализ валютных рынков на ежедневной основе.

Ну и конечно, для ограничения валютных рисков применяется хеджирование. Хеджирование - это процесс уменьшения риска возможных потерь.

Фирма может принять решение хеджировать все риски, не хеджировать ничего или хеджировать что-то выборочно.

Она также может спекулировать, будь то осознано или нет. Отсутствие хеджирования может иметь две причины: Во-первых, фирма может не знать о рисках или возможностях уменьшения этих рисков.

Во-вторых, она может считать, что обменные курсы или процентные ставки будут оставаться неизменными или изменяться в ее пользу.

В результате фирма будет спекулировать: если ее ожидания окажутся правильными, она выиграет, если нет - она понесет убытки.

Хеджирование всех рисков - единственный способ их полностью избежать.

Однако финансовые директора компаний отдают предпочтения выборочному хеджированию.

Если они считают, что курсы валют или процентные ставки изменятся неблагополучно для них, то хеджируют риск, а если движение будет в их пользу - оставляют риск непокрытым.

Это и есть, в сущности, спекуляция. Интересно заметить, что прогнозисты-профессионалы обычно ошибаются в своих оценках, однако сотрудники финансовых отделов компаний, являющиеся "любителями", продолжают верить в свой дар предвидения, который позволит им сделать точный прогноз. Одним из недостатков общего хеджирования (т. е. уменьшения всех рисков) является довольно существенные суммарные затраты на комиссионные и премии опционов.

Выборочное хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат. Другой способ - страховать риски только после того, как курсы или ставки изменились до определенного уровня. Можно считать, что в какой-то степени компания может выдержать неблагоприятные изменения, но когда они достигнут допустимого предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения дальнейших убытков. Такой подход позволяет избежать затрат на страхование рисков в ситуациях, когда обменные курсы или процентные ставки остаются стабильными или изменяются в благоприятном направлении.

Риски, связанные со сделками, предполагающие обмен валют, могут управляться с помощью политики цен, включающей определение, как уровня назначаемых цен, так и валют, в которых выражается цена. Также существенное влияние на риск могут оказывать сроки получения и выплаты денег. Кроме вышеописанных действий по снижению операционного валютного риска Фирма также активно использует следующий прием: счет- фактура покупателю товара выписывается в валюте, в которой производилась оплата при импорте.

Однако эти варианты не всегда удобны для покупателя или реально выполнимы. Выходом из положения является совершение срочных операций: 1) форвардные валютные операции 2) валютные фьючерсы 3) валютные опционы 4) операции СВОП Рассмотрим подробнее способы валютного хеджирования применительно к практике. Традиционным и наиболее распространенным видом хеджирования валютных операций являются срочные (форвардные) сделка.

Форвардная валютная сделка - продажа или покупка определенной суммы валюты с интервалом по времени между

Заключение

Заключение м и исполнением сделки по курсу дня заключения сделки. При этом курс форвард рассчитывается на основе курса спот плюс чистые доходы или чистые расходы по процентам: - валюты, купленной по споту и положенной на депозит до наступления срока платежа; - валюты, проданной по споту и положенной на депозит контрагентом по сделке до наступления срока платежа.

Чистые доходы или чистые расходы выражаются через «пипсы» и соответственно добавляются или вычитаются из курса спот. В случае использования форвардных операций экспортер, при подписании контракта примерно узнав график поступления платежей, заключает со своим банком сделку, переуступая ему сумму будущих платежей в иностранной валюте по заранее определенному курсу. Преимуществом экспортера является то, что он определяет выручку в национальной валюте до получения платежа и исходя из этого устанавливает цену контракта.

Банк, заключивший форвардную сделку обязуется поставить на оговоренную в контракте дату эквивалент национальной валюты по заранее определенному курсу, независимо от реального рыночного изменения курса валюты к национальной валюте на эту дату. Предприятие же обязуется обеспечить поступление валюты в банк или представить поручение на перевод валюты за границу (в зависимости от принадлежности к экспортирующей или импортирующей стороне). Импортер напротив, заблаговременно покупает у банка с помощью форвардной сделки иностранную валюту, если ожидается повышение курса валюты платежа, зафиксированной в контракте.

Аналогично иностранный инвестор может застраховать риск, связанный с возможным снижением курса валюты - инвестиций, с помощью продажи ее банку на определенный срок с целью предохранения своих активов от потерь. Таким образом, клиент застраховал свои риски. Риск взял на себя банк. С этого момента принятый риск необходимо захеджировать самому банку.

Поэтому банк, обычно, в тот же день на ту же сумму и в той же валюте делает еще одну сделку форвард с другим банком или фьючерсную сделку на специализированной бирже. Одним из видов срочного контракта являются валютные фьючерсы, которые торгуются на крупнейших специализированных биржах. Валютные фьючерсы впервые стали применяться в 1972 году на Чикагском валютном рынке. Валютный фьючерс - срочная сделка на бирже, представляющая собой куплю-продажу определенной валюты по фиксируемому на момент заключения сделки курсу с исполнением через определенный срок. Отличие валютных фьючерсов от операций форвард заключается в том, что: 1. Фьючерсы это торговля стандартными контрактами. 2. Обязательным условием фьючерса является гарантированный депозит. 3. Расчеты между контрагентами осуществляется через клиринговую палату при валютной бирже, которая выступает посредником между сторонами и одновременно гарантом сделки.

Преимуществом фьючерса перед форвардным контрактом является его высокая ликвидность и постоянная котировка на валютной бирже.

С помощью фьючерсов экспортеры имеют возможность хеджирования своих операций. Покупка или продажа валютных фьючерсов позволяет избежать возможных потерь, возникающих в результате колебаний курсов валют по сделкам с клиентами. Сделки спот по фьючерсам на межбанке проходят все 12 месяцев в году. Открытые позиции по операциям с клиентами (форварды, опционы, свопы) банки обычно хеджируют на фьючерсном биржевом рынке.

На рынке валютных фьючерсов хеджер - тот кто покупает фьючерсный контракт - получают гарантию, что в случае повышения курса иностранной валюты на рынке спот он сможет купить ее по более выгодному курсу, зафиксированному фьючерсной сделкой. Таким образом, убытки по сделке спот компенсируются хеджером прибылью на фьючерсном валютном рынке при повышении курса иностранной валюты и наоборот. Нужно отметить также одну неписаную закономерность - валютный курс на рынке спот всегда имеет тенденцию сближения с курсом фьючерсного рынка по мере приближения срока исполнения фьючерсного контракта.

Другой разновидностью срочной сделки является сделка СВОП. Сделка СВОП означает обмен одной валюты на другую на определенный период времени и представляет собой комбинацию наличной сделки спот и срочной форвард. Обе сделки заключаются в одно и то же время с одним и тем же партнером по заранее фиксированным курсам. СВОП используется как средство исключения риска колебания валютных курсов и процентных ставок.

Сделки СВОП удобны для банков, так как не создают непокрытой валютной позиции - объемы требований и обязательств банка в иностранной валюте совпадают. Целями СВОП бывают:  приобретение необходимой валюты для международных расчетов;  осуществление политики диверсификации валютных резервов;  поддержание определенных остатков на текущих счетах;  удовлетворение потребности клиента в иностранной валюте и др. К сделкам СВОП особенно активно прибегают центральные банки.

Они используют их для временного подкрепления своих валютных резервов в периоды валютных кризисов и для проведения валютных интервенций. Валютный опцион - сделка между покупателем опциона и продавцом валют, которая дает право покупателю опциона покупать или продавать по определенному курсу сумму валюты в течение обусловленного времени за вознаграждение, уплачиваемое продавцу. Валютные опционы применяются, если покупатель опциона стремиться застраховать себя от потерь, связанных с изменением курса валюты в определенном направлении.

Особенностью опциона, как страховой сделки, является риск продавца опциона, который возникает вследствие переноса на него валютного риска экспортера или инвестора. Неправильно рассчитав курс опциона, продавец рискует понести убытки, которые превысят полученную им премию. Поэтому продавец опциона всегда стремится занизить его курс и увеличить премию, что может быть неприемлемым для покупателя.

Для страхования валютных, процентных и инвестиционных рисков в последнее время также используется ряд новых финансовых инструментов: финансовые фьючерсы и финансовые опционы (опционы с ценными бумагами), соглашение о будущей процентной ставке, выпуск ценных бумаг с дополнительными страховыми условиями и др. Эти методы страхования позволяют экспортерам и инвесторам, обремененным конкурентной борьбой на рынках, за определенное вознаграждение передать валютные, кредитные и процентные риски банкам, для которых принятие на себя данных видов рисков является одной из форм получения прибыли.

Операции с новыми финансовыми инструментами, как правило, сосредоточены в мировых финансовых центрах в силу того, что законодательство ряда стран сдерживает их применение. Эти методы страхования рисков сегодня очень динамично развиваются и имеют устойчивые тенденции роста. Использование срочных сделок для страхования рисков во внешнеэкономической деятельности позволяет клиентам также точнее оценить окончательную стоимость страхования.

В промышленно развитых странах специализированные экспертные фирмы занимаются профессиональным консультированием инвесторов и экспортеров, предлагая свои рекомендации по оптимальному хеджированию инвестиций и требований в иностранной валюте (когда, на какой срок, в каких валютах). Кроме того, сами банки, располагая штатом аналитиков и прогнозами движения курсов валют активно пытаются предлагать услуги по комплексному управлению клиентскими рисками.

Процесс хеджирования оказывает значительное влияние на спрос и предложение на рынке срочных сделок, осуществляя давление на курсы определенных видов валют, особенно в периоды труднопрогнозируемой тенденции развития их курсов. Еще одним методом управления валютным риском является анализ движения курсов валют. Такой анализ бывает фундаментальным и техническим. Фундаментальный анализ движения курсов валют основан на предположении, что основные изменения курсов происходят под действием макроэкономических факторов развития экономик стран эмитентов валюты.

Аналитики, причисляющие себя к фундаменталистам, внимательно отслеживают на регулярной основе базовые показатели макроэкономического развития отдельных стран и прогнозируют движения курсов валют в долгосрочной перспективе. Макроэкономические факторы могут влиять только на 3 и 4 тип валюты. Для прогноза движения этих курсов валют обычно анализируются изменения базовых показателей и курса иностранных валют.

Процентный риск – это риск, при котором доходы банка могут оказаться под негативным влиянием изменения уровня процентных ставок. Процентный риск – это потери банка в результате неблагоприятного влияния изменения уровня процентных ставок. Таким образом, процентный риск – это снижение прибыли банка вследствие негативного влияния непредвиденного изменения уровня процентных ставок. Внешним проявлением процентного риска является снижение маржи. Управление процентным риском включает управление как активами (кредитами и инвестициями), так и обязательствами банка.

Для управления процентным риском применяются следующие методы страхования риска: - прогнозирование уровня процентных ставок; - согласование активов и пассивов по срокам возврата и способам установления процентных ставок: - проведение процентных свопов; - создание резервов и провизий; - хеджирование посредством фъючерсов и опционов и др. Кредит с плавающей процентной ставкой подвергает должника риску потерь от увеличения ставки процента.

Должник может попытаться избежать этого риска, беря кредит под фиксированный процент. Однако он может обнаружить, что вследствие недостаточного предложения заемных средств на рынке он не может найти кредит под фиксированную процентную ставку или же такой кредит предоставляется под очень высокий процент. Тогда заемщик может попытаться осуществить своп, обменяв обязательства с плавающей процентной ставкой на обязательства с фиксированной процентной ставкой, и тем самым получить ссуду под фиксированные проценты.

При этом он должен заплатить премию другому должнику. Своп может быть осуществлен напрямую между двумя держателями обязательств или при посредничестве банка. Банк может принять на себя роль второй стороны, неся риск потерь от неоплаты и устраняя для участников необходимость устанавливать платежеспособность друг друга. Прогнозирование уровня процентных ставок должно основываться на качественном анализе и прогнозе развития макроэкономической ситуации и учитывать влияние этих изменений на ожидания участников рынка кредитных ресурсов.

В Казахстане прогноз темпов инфляции во многом стал определяющим фактором динамики процентных ставок в последние годы. Существует несколько концепций управления процентным риском: 1. Чем выше процентная маржа банка, тем уровень процентного риска ниже. Иными словами, маржа между процентными доходами от активов и процентными расходами по обязательствам должна быть положительной. Чистая процентная маржа определяется по формуле, приведенной ниже: Процентный доход по кредитам и инвестициям – Процентные издержки по депозитам и заемным средствам ЧПМ = (стоимость всех приносящих доход активов) Чистый процентный доход = (стоимость всех приносящих доход активов) 2. Концепция "СПРЭД" (SPREAD), при которой анализируется разница между взвешенной средней ставкой и выплаченной по пассивам. 3. Концепция разрыва GAP = RSA- RSL, где RSA – активы, чувствительные к изменению уровня процентных ставок, RSL – пассивы, чувствительные к изменению уровня процентных ставок. Суть концепции состоит в анализе несбалансированности активов и пассивов банка с фиксированной и плавающей процентной ставкой.

Берется превышение суммы активов с плавающей процентной ставкой над пассивами с фиксированной ставкой в статике или за определенный период времени.

Управление GAP можно определить как управление данными уровнями активов и пассивов, чувствительных к изменению процентной ставки, на балансе банка или как стратегию максимизации процентной маржи в течении цикла изменения ставки.

Степень процентного риска, так как он влияет на процентную маржу и спрэд, зависит от размеров разрывов и от направления, скорости изменения процентной ставки. Величина разрыва GAP используется либо хеджированием от изменения уровня процентных ставок, либо для спекулятивного изменения размера GAP. Таким образом, управление GAP может быть активным или пассивным. Концепция процентных фьючерсов и хеджирование прямо связаны с управлением процентного риска.

Они связаны между собой: процесс хеджирования включает использование фьючерсов, хотя фьючерсы не всегда связаны с хеджированием. В то время как фьючерсы являются финансовыми инструментами, которые продают на специальных рынках ( рынках фьючерсов ) везде в развитом мире, хеджирование – это процесс или деятельность, связанная с фьючерсами. Хеджирование – эта деятельность определяется как процесс, при котором риск изменения в будущем цен на физические или финансовые активы или пассивы может быть полностью или частично ликвидирован путем заключения соглашения с третьей стороной, по которому первоначальная сделка по приобретению активов или пассивов полностью или частично нейтрализуется противоположной сделкой.

Примером хеджирования может служить кредит с потолком процента. Заемщик заключает кредитное соглашение с банком, соглашаясь на плавающую ставку. Заемщик решает сократить процентный риск, получая максимальную ставку, которую банк может взимать в течение срока действия кредита.

Кредитующий банк, соглашаясь на потолок, в действительности переводит часть процентного риска на себя. За это банк берет плату, обычно в форме более высокой процентной ставки, т.е. увеличивая процентный спрэд над стоимостью ресурсов для банка или другой базовой ставкой. Одним из недостатков хеджирования (т.е. уменьшения всех рисков) являются довольно существенные суммарные затраты на комиссионные брокерам и премии опционов.

Выборочное хеджирование можно рассматривать как один из способов снижения общих затрат. Другой способ - страховать риски только после того, как ставки изменились до определенного уровня. Можно считать, что в какой- то степени банк может выдержать неблагоприятные изменения, но когда они достигнут предела, позицию следует полностью хеджировать для предотвращения дальнейших убытков. Процентные фьючерсы включают обязательство осуществить поставку определенного количества данных финансовых активов на оговоренную дату в будущем.

Такие активы могут включать правительственные ценные бумаги с различными сроками или различными депозитами в валюте. С резким ростом нестабильности процентных ставок на Западе увеличилась резко и нестабильность цен на краткосрочные и долгосрочные долговые инструменты. Что касается банков, то растущий спрос на договоры, в которых процентные ставки устанавливались задолго до сроков действительного использования кредита, создал соответствующий спрос на эффективные механизмы хеджирования от риска неожиданных изменений процентной ставки.

Среди всех видов рисков, с которыми сталкиваются банки, не найдется другого, анализу и контролю которого уделяется так много внимания в последние годы, как риску процентных ставок, поскольку изменения уровня процентных ставок может негативно воздействовать на доходы и стоимость банковских активов, пассивов и капитала. Не так уж важно, в каком направлении меняются ставки, главное, чтобы прибыль оставалась стабильной.

Для достижения этой цели менеджеры банка должны концентрировать свое внимание на тех составляющих портфеля, которые наиболее чувствительны к изменению процентных ставок. В рамках активной части портфеля это обычно кредиты и инвестиции в ценные бумаги, а в рамках пассивной части – это депозиты и займы на денежном рынке. Для того чтобы защитить прибыль банка от негативного влияния изменения процентных ставок, его руководство стремится к поддержанию на фиксированном уровне чистой процентной маржи (ЧПМ). Управление риском, связанным с изменением процентной ставки, это всеохватывающий процесс, при котором необходимо рассмотреть и учесть вклад в рискованность позиции всех значительных активов и обязательств.

Основные способы управления уровнем процентного риска представлены в таблице 1. Для того, чтобы контролировать и управлять уровнем процентного риска, разрабатываются конкретные стратегии деятельности банка в зависимости от конкретных ситуаций. Таблица 1. Способы управления уровнем процентного риска 2 1. Ожидается рост достаточно низких процентных ставок а) увеличить сроки заемных средств; b) сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой; с) сократить сроки инвестиций; в) продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг); г) получить долгосрочные займы; д) закрыть некоторые рисковые кредитные линии; 2. Процентные ставки растут, ожидается достижение их суммы в будущем а) начать сокращение сроков заемных средств; б) начать удлинение сроков инвестиций; в) начать подготовку к увеличению доли кредитов с фиксированной ставкой; г) готовиться к увеличению доли инвестиций в ценные бумаги; д) рассмотреть возможность досрочного погашения задолженности с фиксированной процентной ставкой. 3. Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок а) сократить срок заемных средств; б) увеличить долю кредитов с фиксированной ставкой; в) увеличить сроки и размер портфеля инвестиций; г) открыть новые кредитные линии; 4. Процентные ставки снижаются, ближе к минимуму а) начать удлинение сроков заемных средств; б) начать сокращение сроков инвестиций; в) увеличить удельный вес кредитов с плавающей ставкой; г) сократить инвестиции в ценных бумагах; 1.3

Управление кредитными рисками: анализ и оценка

Управление кредитными рисками: анализ и оценка Исходя из экономической сути образования и деятельности любого банка, следует, что кредитование – традиционная сердцевина банковского бизнеса.

Кредитные операции являются крупнейшими источниками доходов и крупнейшей статьей активов.

Но при этом как таковой кредитный портфель представляет и самый большой источник для надежности и безопасности банка.

Проблемы ссудного портфеля, возникающие из-за смягчения стандартов кредитования, неэффективной ревизии кредитов, из-за ослабления экономики - это главная причина убытков. Эффективное управление кредитным портфелем способствует минимизации рисков прибыльности ссудных операций.

Из объективного анализа деятельности банков в настоящее время можно сделать вывод, что основной банковский риск, управление которым является ключевым фактором, определяющим эффективность деятельности банка, это кредитный риск. Предоставление кредитов – обычная операция для многих типов предприятий, но в банковском деле она занимает наиболее важное место.

Большинство банков получают существенную часть своих доходов от кредитной и инвестиционной деятельности. Главная задача заключается в том, чтобы оценить потенциальную прибыль по отношению к вероятности погашения ссуды клиентами.

Кредитный риск в упрощенной форме можно определить как риск того, что партнер по финансовой сделке окажется неспособным выполнить условия контракта и держатель актива понесет финансовые потери. Типичным и наиболее очевидным примером кредитного риска является риск того, что клиент не сможет погасить заем. Мировая практика, как правила, кредитный риск подразделяет на две группы: - риск, связанный с заемщиком, оценивающий вероятность потенциальных убытков; - внутренний риск кредитного продукта, который оценивает размеры денежных потерь в том случае, если клиент не выполняет условий соглашений, представленные на рисунке 1. Перед банками в развивающихся странах стоят серьезные трудности в деле управления кредитным риском.

Контроль со стороны правительства, давление внешних и внутренних обстоятельств политического характера, трудности производства, финансовые ограничения, сбои рынка, частные ситуации нестабильности в сфере бизнеса и производства подрывают финансовое положение заемщиков.

Более того, финансовая информация является ненадежной, правовая структура часто не способствует выполнению обязательств по погашению долга. В нашей республике трудности внешнего характера усиливаются внутренней стабильностью и сопровождаются дальнейшим ухудшением качества активов. Кредитная политика должна охватывать состав кредитного портфеля и контроль над ним, как единым целым, а также устанавливать стандарты для принятия конкретных кредитных решений. Управление кредитным риском - это процесс и сложная система.

Процесс начинается с определения рынков кредитования, которые часто называют "целевые рынки". Он продолжается в форме последовательности стадий погашения долгового обязательства. Отдельные компоненты этого процесса представлены на рисунке 2. Т.е. кредиторы ожидают, что им будет выплачена вся сумма кредита или займа, которую они предоставили, плюс, в большинстве случает, они будут периодически получать оговоренный процент, пока кредит не будет погашен.

Определение категорий кредитного риска Риск невыполнения заемщиком своих обязательств Риск по заемщику Риск страны (региона) Риск ограничения переводов Риск концентрации Кредитный риск Риск невыплаты основной суммы долга Внутренний риск Риск невыплаты процентов Риск замещения заемщика Риск завершения операции Риск обеспечения кредита Рисунок 1. Разделение кредитного риска. Определение рынка и целевые рынки (т.к. они определены в стратегическом плане) Создание кредита Происхождение • Запрос клиента • Открытие перспективы • Клиент направлен снаружи Одобрение Переговоры Оценка • Рекомендующего сотрудника • Старшего сотрудника • Условия и сроки • Погашение • Оговорки • Обеспечение • Прочие • Назначение • Отрасль • Управление • Показатели Документация и погашение Документация Погашение • Составление юридических проектов • Пересмотр документов • Проверка залога • Проверка защитных оговорок • Прочие • Документы действительны • Документация правильно оформлена Погашение Погашается по плану Управление портфелем • Основной части • Процентов Непредусмотренные обстоятельства Администрация • Показатели • Оговорки • Залог • Платежи • Обзор кредитов Убытки Спасение • По основной части долга • По процентам • Раннее обнаружение • Стратегия • Управление планом • Изменение сроков • Усилия по погашению • Юридические усилия • Реорганизация Рисунок 2. Схема управления кредитным риском Риск непогашения ссуды: риск того, что банк понесет убытки в случае, если должник не может погасить ссуду или выполнить финансовое обязательство другого характера по каким- либо причинам, должным образом и в оговоренный срок. Риск замещения: риск того, что банк вынужден нести дополнительные расходы на замену финансового соглашения на преобладающей на рынке ставке, если другая сторона существующего финансового соглашения не выполняет обязательства в соответствии с договором (к примеру не производит процентные платежи). Риск расчетов: риск, который возникает, когда банк осуществляет платеж, прежде чем он убедится в том, что оценка стоимостей согласована с контрагентом.

Кредитный риск измеряется следующими показателями: 1. Коэффициент качества активов: Убытки по ссудам К1 = Средний размер задолженности по ссудам Убытки по ссудам К2 = Общая сумма ссуд 2. Маржа, Чистый процентный доход по ссудам скорректированная на риск = Активы Оптимальное значение этого показателя находятся в пределах 3 –3,5 %. 3. Чистая процентная маржа Чистый процентный доход (НИМ) = Активы 4. Валовая процентная НИМ + Прочие доходы маржа (СИМ) = Активы Проблемный кредит 5. Процент кредитного риска = Общая сумма кредита Ссуды одному заемщику 6. Процент диверсификации кредита = Собственный капитал банка Международная банковская практика свидетельствует о том, что банки не должны предоставлять кредиты одному заемщику в сумме, превышающей 25 % собственного капитала банка.

В настоящее время Национальным банком Республики Казахстан проводится политика совершенствования банковской системы, в том числе – управление кредитными рисками.

Классификация кредитов является ключевым инструментом и в управлении ссудным портфелем, потому что банк классифицирует риск и определяет возможные потери от кредитов, а также подход к их управлению.

К основным методом управления кредитным риском можно отнести также формирование провизий.

Провизии представляют собой сумму средств, необходимых для покрытия убытков от невозврата активов или уменьшения их стоимости.

Провизии подразделяют на общие и специальные.

Специальные провизии – это провизии, формируемые для покрытия убытков по конкретным классифицированным активам, в отношении которых преобладает вероятность их потери (невозврата) или текущая стоимость которых более чем в два раза меньше стоимости их приобретения. Общие провизии – это провизии на возможные потери по всей совокупности активов банка, кроме тех, по которым необходимо создавать специальные провизии. Формирование резервов (провизий) по убыткам от кредитной деятельности осуществляется в соответствии с нормативными документами Национального банка Республики Казахстан и внутренними документами Банка. Таким образом, можно сделать вывод, что система управления банковскими рисками должна подкрепляться совокупностью методов их минимизации и ограничения.

Глава 2 Современное состояние АО «Казкоммерцбанк» 2.1 Порядок организации АО «Казкоммерцбанк» Основанный в 1990 году, АО "Казкоммерцбанк" в настоящее время является крупнейшим частным финансовым институтом Казахстана по размеру активов, ссудного портфеля, чистой прибыли и общих депозитов.

В 2007 году банк заработал чистую прибыль, относящуюся к акционерам материнской компании, в размере 55,963 млрд. тенге. Собственный капитал банка, рассчитанный в целях обеспечения достаточности капитала, по состоянию на 31 декабря 2007 года составил 415,3 млрд. тенге, а коэффициент его рентабельности (ROE) – 19,5%. Существенным источником привлечения средств остаются банковские депозиты, которые составляют примерно треть в общем объеме фондирования.

Таким образом, Казкоммерцбанк является банком №1 в Казахстане по объему привлеченных депозитов, занимая более 20% рынка. Помимо приема депозитов и предоставления ссуд и кредитов в тенге и иностранной валюте, банк также предлагает широкий спектр услуг по обслуживанию текущих счетов клиентов, таких как платежи, дебитные и кредитные карточки, инкассация, а также розничный банкинг. По состоянию на 01 января 2008 г помимо головного офиса, банк располагал в Казахстане 25 универсальными филиалами и 165 операционными отделениями и ЦПО (Центры персонального обслуживания). Банк также имеет дочерние банки в Кыргызстане (ОАО «Казкоммерцбанк Кыргызстан»), в России (OOO КБ «Москоммерцбанк») и в Таджикистане (ЗАО «Казкоммерцбанк Таджикистан»). Казкоммерцбанк является единственным в Казахстане банком, выпускающим кредитные и дебетные карточки всех трех крупнейших международных платежных систем - VISA и MasterCard (Cirrus/Maestro) и American Express.

По состоянию на 1 июня 2008 года в обращении находилось более 966 тысяч карточек, эмитированных (выпущенных) банком.

Банк также является уполномоченным агентом по распространению карточек American Express и Diners Club. В 2001 году первым из казахстанских банков Казкоммерцбанк выпустил смарт-карты, комбинирующие магнитную ленту и чип, а в 2005 году также первым – кредитные бонусные карты GoCard. Кроме того, банк располагает разветвленной сетью банкоматов.

Так, на 1 июня 2008 г. количество банкоматов составляло 871, из них банкоматов с функцией приема денег - 160. Кроме того, процессинговым центром банка обслуживались 250 интернет - киосков, 7522 POS-терминалов, установленных на предприятиях торговли и сервиса. Банк предоставляет самые разные продукты и услуги преимущественно средним и крупным казахстанским и международным компаниям, осуществляющим свою деятельность в Казахстане, включая торговое и проектное финансирование, финансирование инвестпроектов, управление активами, а также краткосрочное кредитование и другие общие банковские услуги.

В соответствии с политикой банка по поддержанию высокого уровня ликвидности, он обычно предоставляет кредиты со средними сроками до 18 месяцев для корпоративных клиентов, а также предоставляет долгосрочное финансирование в зависимости от доступных в настоящее время ресурсов. Банк также организовывает синдицированные кредиты с иностранными банками для своих основных корпоративных клиентов в Казахстане и предоставляет финансирование крупным корпоративным клиентам в России и Кыргызстане.

Кроме собственно банковских услуг, банк оказывает и прочие финансовые услуги. Являясь одним из основных участников рынка ценных бумаг и валютного рынка Казахстана, он предоставляет компаниям услуги управления денежными ресурсами, включая валютно-конверсионные операции, операции на денежных рынках, операции с ценными бумагами. Согласно генеральной Банковской лицензии, банк имеет право проводить сделки (продажу, покупку и хранение) с ценными металлами, включая золото и серебро.

С 2001 г. банк предоставляет своим корпоративным и розничным клиентам трастовые услуги, преимущественно, доверительное управление денежными средствами и активами. Согласно Уставу, банк имеет Совет Директоров - управляющий орган банка, Правление, являющееся исполнительным органом банка, и Аудитора. Акционеры выбирают членов Совета Директоров. Совет Директоров, в свою очередь, избирает Правление, а также представляет интересы акционеров, несет ответственность за общее управление банком и утверждает его стратегические и оперативные планы.

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ Председатель Совета директоров Члены Совета директоров Нуржан Салькенович Субханбердин Сембаев Даулет Хамитович Жусупова Нина Ароновна Сюзан Гейл Байски Мухтар Салтаевич Ержанов Аршаг Патрик Восгиморукиан Сергей Шибаев Полную ответственность за управление текущей деятельностью банка несет Правление.