Управление денежными потоками

Содержание ВВЕДЕНИЕ 1 ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 1.1 Теоретическое представление категории "денежные потоки" 1.2 Принципы и методы управления денежными потоками 1.3 Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе 2 ОРГАНИЗАЦИЯ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ 2.1 Расчет времени обращения денежных средств 21 2.2 Анализ движения потоков денежных средств 2.3 Прогнозирование денежного потока 3 РАЗРАБОТКА И ОБОСНОВАНИЕ РЕШЕНИЙ ПО ЭФФЕКТИВНОМУ УПРАВЛЕНИЮ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ ОАО "КУРСКХИМВОЛОКНО" 3.1 Оценка состояния денежных потоков ОАО "Курскхимволокно" 3.2 Анализ основных показателей движения денежных потоков 47 3.3 Обоснование решений по эффективному управлению денежными потоками 53 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 58 Список используемой литературы 59 Приложения 54 ВВЕДЕНИЕ В современных условиях хозяйствования многие предприятия поставлены в условия самостоятельного выбора стратегии и тактики своего развития.

Самофинансирование предприятием своей деятельности стало первоочередной задачей.

В условиях конкуренции и нестабильной внешней среды необходимо оперативно реагировать на отклонения от нормальной деятельности предприятия. Управление денежными потоками является тем инструментом, при помощи которого можно достичь желаемого результата деятельности предприятия – получения прибыли.

Этими обстоятельствами обусловлен выбор темы исследования. Цель дипломной работы - в ходе анализа производственно-хозяйственной деятельности исследуемого предприятия разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками. Объект исследования – процесс движения денежных средств на ОАО "Курскхимволокно". Предмет исследования - механизм управления денежными потоками на предприятии.

В дипломной работе для выполнения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:  рассмотреть теоретические подходы к понятию и сущности денежных потоков;  проанализировать основные методы управления денежными потоками;  определить основные показатели используемые при управлении денежными потоками;  на основе анализа показателей разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.

Практическая значимость дипломного исследования заключается в разработке конкретных мероприятий по совершенствованию управления денежными потоками на предприятии. Дипломная работа состоит из введения, трех основных частей, заключения, списка используемой литературы и приложений. В первой части рассматриваются теоретические вопросы, касающиеся понятия и сущности денежных потоков предприятия, управления денежными потоками на предприятии, роль и значение денежных средств в деятельности предприятия в целом и как наиболее ликвидной части оборотных средств.

Во второй части рассматриваются основные методы управления денежными потоками, методы оценки оборачиваемости денежных средств, анализа движения потоков денежных средств, методы расчета основных показателей движения денежных средств. В третьей, практической части на примере исследуемого предприятия производится оценка состояния и движения денежных потоков на предприятии, разрабатываются мероприятия по совершенствованию управления денежными потоками.

В дипломной работе использованы отечественные и зарубежные разработки и методики в области управления денежными средствами, источники периодической печати, а также первичные бухгалтерские документы за ряд периодов. 1

ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ УПРАВЛЕНИЯ ДЕНЕЖНЫМИ ПОТОКАМИ

В отношении невложенных денежных средств руководство в момент возврата... в состав бухгалтерской отчетности была введена дополнительная форма №4... Аналитики в области финансовой отчетности сделали вывод, что сложность... Почти все решения об инвестициях в активы требуют вложения денежных ср... 1.2 .

Финансовый рынок и его значение в управлении денежными потоками на современном этапе

Роль финансового рынка в экономике России становится очевидной и сущес... Большую роль в формировании финансовых ресурсов играет финансовый рыно... В самом общем виде решение должно обеспечить наиболее эффективный пото... Однако, как показывает практика, эта потребность растет быстрее финанс... Рынок ценных бумаг - это часть финансового рынка, на котором осуществл...