Понятие внешних факторов и роль мониторинга в их выявлении

Понятие внешних факторов и роль мониторинга в их выявлении. Деятельность предприятия подвержена влиянию многочислен¬ных факторов.

В целях антикризисного управления деятельностью предприятия и мониторинга проблемных предприятий необходимо знать характер их влияния. По на¬правлению этих влияний факторы различаются на положительные и отрицательные. Очевидно, несостоятельность и так называемая проблемность предприятий обусловлена влиянием последних. Кроме того, по степени зависимости от субъекта хозяйственной дея¬тельности все факторы делятся на внешние и внутренние. Амери¬канские ученые отмечают, что треть вины за банкротство обуслов¬лена отрицательным воздействием внешних факторов; а остальная часть —внутренних.

В России — наоборот. Почему? Чтобы отве¬тить на этот вопрос, рассмот-рим различия факторов по их со¬держанию – наряду с внешними также и внут-ренние. Внутренние факторы: • материально-технические — факторы, связанные с уровнем развития техники и технологии, внедрением в производство научных открытий, совершенствованием орудий и предметов труда.

К ним относятся: замена морально и физически уста¬ревшего оборудования; ремонт действующего оборудования; механизация и автоматизация производства; электрификация производства; химизация производства; строительство, ре¬конструкция, увеличение использования про-изводственных площадей; создание и внедрение принципиально новых тех¬нологий, обеспечивающих сокращение затрат, экономию ре¬сурсов, повышение качества; углубление специализации ма¬шин; экономия материальных ресурсов; освоение альтерна¬тивных источников энергии и т.п. • организационные — факторы, обусловленные совершенст¬вованием организации производства, труда и управления; выбором организационно-правовой формы.

Все они объе¬динены в три группы: а) организация производства: размеще¬ние предприятия по территории страны; организация транспортных связей; специализация, кооперация и раз¬деление, организация материально-технического снабже¬ния и сбыта продукции; организация энергоснабжения, ремонтного обслуживания; организация системы контро¬ля за качеством; организационно-техническая подготовка производства; проведение текущего и капитального ре¬монта; организация бесперебойной работы оборудования; повышение сменности работы оборудования; организа¬ция внутрипроизводственного материально-технического снабжения и т.п.; б) организация труда: рациональное разделе¬ние и кооперация труда; организация и обслуживание ра¬бочих мест; улучшение санитарно-гигиенических условий труда, доведение их до комфортных; устранение производ¬ственных вредностей и опасностей; внедрение передовых приемов и методов труда; организация рациональных ре¬жимов труда и отдыха; укрепление трудовой и производ¬ственной дисциплины; развитие коллективных форм тру¬да; совершенствование системы стимулирования труда; нормирование труда; развитие многостаночного и много¬агрегатного обслуживания; рациональная расстановка и эффективное использование кадров и т.п.; в) организация управления: формирование организационной структуры; создание экономичной и дей¬ственной управленческой структуры; координация работы предприятия внутри страны и за рубежом; привлечение высококвалифицированных специалистов; эффективная организационно-экономическая форма; совершенствова¬ние стилей и методов управления; финансовый, кадровый, инвестиционный менеджмент; управление ценовой поли¬тикой, издержками, амортизационной политикой и т.п.; • социально-экономические — факторы, связанные с составом работников, уровнем их квалификации, отношением работ¬ников к собственности, условиями труда и быта, эффектив¬ностью стимулирования труда. К ним относятся: матери¬альная и моральная заинтересованность; уровень квалифи¬кации работников; уровень культуры труда; отношение к труду; изменение форм собственности на средства произ¬водства и результаты труда и т.п. Внешние факторы: • экономические: уровень доходов и накоплений населения (по¬купательная способность); платежеспособность экономических партнеров, кре-дитная и налоговая политика государства; изменение рыночных ориентации потребителя, конъюнктуры внутреннего и мирового рынков, государственное регулиро¬вание, уровень развития науки и техники, инфляция; • социальные: изменение политической обстановки внутри страны и за рубежом; международная конкуренция, уро¬вень культуры предпринимателей и потребителей их про¬дукции, организация досуга населения, нравственные при¬тязания и религиозные нормы, определяющие образ жизни; демографическая ситуация. • правовые: наличие законов, регулирующих предпринима¬тельскую деятельность (например, упрощенная и ускорен¬ная процедура регистрации предприятий); защита от госу¬дарственного бюрократизма, совершенствование налогово¬го законодательства, методов учета и форм отчетности, развитие совместной деятельности с привлечением ино¬странного капитала; обеспечение гарантии сохранности прав на собственность и соблюдения договорных обяза¬тельств; защита фирм друг от друга, потребителей от не¬доброкачественной продукции. • природно-климатические и экологические: наличие матери¬альных ресурсов, климатические условия, состояние окру¬жающей среды и т.п. В зависимости от преобладания причин возникновения бан¬кротства предприятий в экономике различают следующие их типы: • предприятие-банкрот, функционирующее в сбалансирован¬ной экономи-ке, — это предприятие, которое не могло вы¬полнить ранее взятые на себя обя-зательства по субъектив¬ным причинам; • предприятие-банкрот, функционирующее в экономике мас¬сового банкротства, — это предприятие, которое не годится для решения экономических задач в перспективе.

Возвращаясь к поставленному вопросу, следует выделить разницу в экономике России и США. В России в текущем периоде преоблада¬ет второй тип банкротства, а в США — первый.

Соответственно вид¬на разница в наличии у первого и отсутствии у второго причин, обу¬словливающих это состояние.

В нашей стране доминирует влияние следующих факторов, которое ослаблено в США: • внешние: бедность населения, обусловливающая его низкую покупательную способность; недостаточная матери¬ально-техническая и финансовая ресурсная база предпри¬ятий по причине возрождения пред-принимательства на пус¬том месте; несовершенство законодательной базы из-за от¬сутствия собственного опыта в этой области в сущест¬вующих условиях; отсутствие законопослушания; несовер¬шенство методического обеспечения проведения монито¬ринга и антикризисного управления предприятий из-за несо¬вершенства действующей системы учета и отчетности; убы¬точность произ-водства продукции с длительным производ¬ственным циклом, включая наукоемкую, по причине инфля¬ции; слабая государственная поддержка; Одной из причин несостоятельности субъектов хозяйствования может быть не-правильная фискальная политика государства.

Высокий уровень налогообложения может оказаться непосильным для предприятия.

Усиление международной конкуренции в связи с развити¬ем научно-технического прогресса • внутренние: слабое материально-техническое обеспе¬чение с высоким уровнем морального и физического износа основных фондов, доставшихся в наследство от социалисти¬ческого хозяйства, отсутствие средств на их обновление, ог¬раничение допуска к высоким технологиям; низкий культур¬но-технический уровень участников предпринимательства.

Следовательно, в российской экономике налицо действие от¬рицательных факторов, повлекших за собой массовое банкротство предприятий.

Это свидетельствует о низком профессионализме управления, осуществляемого на всех уровнях.

Таким образом, сущность антикризисного управления пред¬приятием состоит в умении его приспособиться к изменению материально-технических, экономических и организационных факто¬ров — это гарантия не только его выживания, но и процветания.

Ухудшение финансового состояния является, как правило, следствием совместного действия внутренних и внешних факторов.

В подобных случаях очень важную роль играет антикризисное управле-ние, включающее: • анализ состояния макро-микросреды и выбор предпочтительной миссии фирмы; • познание экономического механизма возникновения кризисной ситуации и создание системы сканирования внешней и внутренней сред фирмы с це¬лью раннего обнаружения сигналов об угрозе приближения кризиса; • стратегический контроллинг фирмы и выработка стратегии предотвраще¬ния ее несостоятельности; • оперативная оценка и анализ финансового состояния фирмы и выявление возможности наступления несостоятельности (банкротства) — оператив¬ный контроллинг; • разработка предпочтительной политики поведения в условиях наступивше¬го кризиса и вывода из него фирмы; • постоянный учет риска предпринимательской деятельности и выработка мер по его снижению.

Выставить верный диагноз предприятию, а именно, определить в каком состоянии оно находиться в данное время и какие предпосылки у него есть дальнейшему развитию, возможно с помощью методических подходов диагностирования.

В настоящее время конкретных разработок диагностиро-вания, которые было бы возможно применить для предприятий в нашей стране, нет. Это связано с рядом причин: нестабильная экономическая и политическая обстановка в стране, слабое финансовое состояние многих предприятий, слож-ности при разработке прогнозов, отсутствие высококвалифицированных спе-циалистов – аналитиков.

По мнению многих экономистов, наиболее значимыми факторами являются: изменение налогового и банковского законодательства или резкий спад доходности населения, т.е. падение спроса, форс - мажорные обстоятельства, связанные с изменением экономической ситуации в стране в целом.

Успех стратегии управления ухудшением финансового состояния во мно-гом зависит от или, уда¬лось ли руководству фирмы своевременно обнаружить возникновение действия конкретного фактора, с которого начинается движение к кризисному переломному состоянию фирмы.

Раннее обнаружение таких событий возможно лишь в том случае, если аналитические службы фирмы ведут постоянное слежение за множеством сигна¬лов, поступающих из внешней среды, а также сигналов о состоянии процессов, протекающих в самой фирме.

Назовем такие факторы их внешними и внутренними сигналами о возможных изменениях состояния фирмы.

Поскольку внешняя среда фирмы динамична, указанные ис¬ходные события могут проявляться в любой момент. Поэтому важнейшим прин¬ципом управления является состояние постоян¬ного ожидания сигналов о надвигающемся кризисе и немедленная реакция на эти сигналы. Наиболее существенные источники и характер подобных сигналов могут быть определены по своему влиянию.

На основе методики А. П. Градова можно свести все данные о внешних событиях и сигналах в одну таблицу (см. табл. ). Наиболее сложным в процессе управления является выявление цепочек экономических явлений, возникающих после обнаружения того или иного сигнала, и выработка соответствующих решений, направленных либо на усиление положительных последствий, либо на ослабление угроз, обусловлен-ных этими це¬почками. Важно увязать управление с этапами жизненного цикла кон¬курентного преимущества фирмы.

При этом следует иметь в виду, что жизненный цикл конкурентного преимущества и жизненный цикл фирмы — понятия разные. Таблица1: Внешние сигналы о возможных изменениях состояния фирмы Факторы внешней среды, определяющие условия функционирования фирмы Сигналы о возникновении исходных экономических явлений, запускающих механизм изменения состояния фирмы Агрегиро- ванные 1. Детализирова- нные 2. сигналы о нарастании угроз выполнению миссии фирмы 3. Параметры спроса Величина спроса Падение величины спроса на товары фирмы; рост величины спроса на аналогичные товары конкурентов Усиление колебаний в спросе и прибылях от продажи товаров фирмы Усиление колебаний в спросе и прибылях от продажи товаров фирмы.

Стабильность спроса Требования покупате¬лей к качеству товаров фирмы Нарастание спроса на товары, превышающие Стандарты качества Эластичность спроса Усиление эластичности спроса на товары фирмы Разнообразие (сегмен¬тация) потребителей товаров фирмы Во всех обслуживаемых сегментах рынка утрачивается интерес к товарам фирмы Экономический Потенциал покупателей Снижение покупательной способности населения 2 Параметры факторов Конъюнктура рынков сырьевых и материаль¬ных ресурсов Сокращение предложения сырьевых и материальных ресурсов; рост цен на сырье и материалы Конъюнктура Рынков Трудовых ресурсов Сокращение источников пополнения трудовых ресурсов; рост уровня оплаты труда в связи с инфля¬цией Конъюнктура Рынков Финансовых ресурсов Повышение процентных ставок по кредитам Коммерческих банков; падение курса собственных акций фирмы; прекращение субсидий из фондов Благотворительных организации Развитие инновацион¬ной деятельности Рост стоимости лицензий на использование изобретений и открытий; ужесточение условий получения грантов и государственных заказов на НИОКР Конъюнктура рынков средств производства Сокращение предложения средств производ¬ства; рост цен на средства производства 3. Парамет-ры родствен-ных и поддержи- вающих отраслей Изменение Потенциала Родственных отраслей Свертывание производства родственных отраслей; переориентация родственных отраслей на новую технологию Производствен- ная инфра- структура товаров фирмы Стагнация научно-технического экономи¬ческого потенциала отраслей; внешней инфраструктуры Социальная инфра¬структура Рост цен на услуги отраслей инфраструктуры Использование дости¬жений, полученных в родственных отраслях Неприемлемость достижений родственных отраслей Для целей фирмы; недоступность достижений ввиду Высокой стоимости 4. Пара- метры конку- рентной среды Соперничество между существующими конкурирующими системами Конкурентный статус фирмы конкурента существенно повысился; число конкурирующих фирм существенно возросло; ценовая война началась Конкурентные силы, возника- ющие вследствие угрозы со стороны товаров-заменителей «Потолок цен» создаваемый товаром-заменителем, существенно снижает потен¬циальную прибыль; покупатели охотно «переключаются» на товар- заменитель ввиду его дешевизны Конкурентные силы, возникающие вслед¬ствие угрозы появления новых конкурентов Барьер для входа на рынок практически отсутствует; фирмы, функционирующие на рынке, проявляют лояльность к новым конкурен¬там Конкурентные силы, возника- ющие вслед¬ствие экономических возмож- ностей и торговых способно¬стей поставщиков Экономический потенциал поставщиков высок ввиду существенной доли затрат на их продукцию в издержках покупателя; поставщики — субъекты рынка совершенной конкуренции: основная масса покупателей; субъекты монополии 5. Деятель- ¬ность государ¬- ственных властных структур Налоговая политика Повышение налоговых ставок; снятие налоговых льгот с товаров фирмы; введение новых налогов; введение налоговых льгот на субституты Кредитно- денежная политика Повышение учетной ставки Центрального банка; неблагоприятное изменение валютного курса рубля; жесткая политика финансовой стабилизации Таможенная политика Неблагоприятное изменение экспортных и Импортных таможенных пошлин Правовая среда Изменчивое гражданское и коммерческое законодательство; введение разрешительного порядка Политика цен и доходов Введен контроль за ценами; введено налогообложение, стимулирующее снижение доходов в зависимости от динамики цен 6. Случай ные явления Форс-мажорные обстоятельства Стихийные бедствия и т. п. Внешняя Политика Иностранных государств — партнеров по бизнесу Случайна и нестабильна; надежность инвестиций не гарантируется Научно- технические Новые изобретения и т. п. Процесс мониторинга, как правило, является достаточно трудоемким и не столько по техническим причинам, связанным с расчетом финансовых показателей, сколько из-за необходимости правильной интерпретации результатов диагностики. В самом деле, при налаженной системе учета на предприятии несложно автоматизировать расчет показателей, и посчитать их можно в таком количестве, какое пожелает орган государственной власти.

Гораздо сложнее разобраться в том, о чем говорят эти показатели.

Мониторинг текущего состояния предприятия осуществляется для оперативной диагностики, которая должна своевременно сигнализировать о негативных тенденциях изменения в деятельности предприятия. По этой причине финансовые показатели, используемые в мониторинге, должны быть высоко информативными.

Вместе с тем, количество таких показателей не должно быть очень велико.

В противном случае государству сложно будет их совместно проанализировать и принять адекватное решение.

Есть еще одно достаточно специфическое свойство системы показателей, которые могут использоваться для мониторинга.

Эти показатели должны отражать текущее состояние и оперативную динамику предприятия. Каждому понятно, что "измерять" каждый месяц рентабельность активов и делать на этой основе выводы о текущем состоянии предприятия, вряд ли разумно.

Этот показатель формируется на протяжении всего года и по этой причине рассчитывать и анализировать его следует, скорее всего, один раз в году. В то же время показатель ликвидности, очевидно, следует рассчитывать и контро-лировать ежемесячно.

Но государственный мониторинг не должен занимать года, следовательно делается уступка этим требованиям, поэтому страдает объективность.

Количество и состав показателей для мониторинга определен, но более конкретно представитель государства выбирает на основе собственных представлений о важности влияния тех или иных факторов на состояние бизнеса.

Задача составления списка показателей для государственного мониторинга формально решается достаточно просто.

Рассматриваются все финансовые ко-эффициенты, распределенные по группам. Из каждой группы выбираются те по-казатели, которые подходят для мониторинга по приведенным ранее критериям. 2.