Составление начального баланса

Составление начального баланса. Баланс совокупность остатков имущества предприятия на отчетную дату. В активе баланса отражаются оборотные и внеоборотные активы, в пассиве собственный и заемный капитал.

Итог актива должен быть обязательно равен итогу пассива, так как в активе и пассиве группируется одно и то же имущество по разным направлениям.

Таблица 1 Состав имущества предприятия и источников его образования на 01.01.2009 г. Наименование средств и источников их образования Сумма, ДЕ 1 нематериальные активы НМА 65 000 2 авансы от покупателей 13 300 3 основное производство 41 100 4 уставный капитал 423 350 5 готовая продукция 6 500 6 расчеты по оплате труда 16450 7 резервный фонд 15 000 8 расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал 6 450 9 расчеты по социальному страхованию 500 10 товары отгруженные 3 000 11 основные средства 367100 12 расчетный счет 15 200 13 нераспределенная прибыль прошлых лет 41 500 14 краткосрочные кредиты 50 100 15 долгосрочные кредиты 26 000 16 расчеты с поставщиками 12 450 17 задолженность покупателей 16 000 18 касса 51 950 19 авансы поставщикам 7 000 20 материалы 19 350 Таблица 2 Состав имущества предприятия и источников его образования на 01.12.2009 г. Наименование средств и источников их образования Сумма, ДЕ 1 материалы 41 000 2 основное производство 85 800 3 готовая продукция 18 000 4 расчеты по оплате труда 11 450 5 резервный фонд 24 000 6 расчеты с учредителями по вкладам в уставный капитал 2 450 7 товары отгруженные 14 000 8 основные средства первоначальная стоимость 470 000 ДЕ 327 100 9 расчетный счет 12 350 10 прибыль отчетного года 27 100 11 уставный капитал 423 350 12 краткосрочные кредиты 25 000 13 долгосрочные кредиты 12 000 14 расчеты с поставщиками 11 250 15 расчеты по социальному страхованию 800 16 касса 4 450 17 нераспределенная прибыль прошлых лет 25 200 18 НМА первоначальная стоимость 90 000 ДЕ 55 000 БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 1 декабря на 2009г. Форма 1 по ОКУД Дата год, месяц, число Организация по ОКПО Идентификационный номер налогоплательщика ИНН Вид деятельности по ОКВЭД Организационно-правовая форма форма собственности по ОКОПФ ОКФС Единица измерения тыс. руб. млн руб. ненужное зачеркнуть по ОКЕИ Местонахождение адрес Дата утверждения Дата отправки принятия Актив Код показа-теля На начало отчетного года 1 2 3 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы 04,05 110 65 000 Основные средства 01,02 120 367 100 Незавершенное строительство 07,08,16 130 Доходные вложения в материальные ценности 03 135 Долгосрочные финансовые вложения 58,59 140 Отложенные налоговые активы 09 145 Прочие внеоборотные активы 150 ИТОГО по разделу I 190 432 100 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы в том числе 210 69 950 сырье, материалы и другие аналогичные ценности 10,14,15 211 19 350 животные на выращивании и откорме 11 212 затраты в незавершенном производстве 20,21,23,29,44,46 213 41 100 готовая продукция и товары для перепродажи 14,15,41,43 214 6 500 товары отгруженные 45 215 3 000 расходы будущих периодов 97 216 прочие запасы и затраты 217 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 19 220 Дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты 60,62,63,73,76 230 в том числе покупатели и заказчики 62,63 231 Дебиторская задолженность платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты 60,62,63,71,73,75,76 240 29 450 в том числе покупатели и заказчики 62,63 241 16 000 Краткосрочные финансовые вложения 58,59 250 Денежные средства 50,51,52,55,57 260 67 150 Прочие оборотные активы 270 ИТОГО по разделу II 290 166 550 БАЛАНС сумма строк 190 290 300 598 650 Пассив Код показа-теля На начало отчетного года 1 2 3 III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал 80 410 423 350 Собственные акции, выкупленные у акционеров 81 411 Добавочный капитал 83 420 Резервный капитал 82 в том числе 430 15 000 резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 Нераспределенная прибыль непокрытый убыток 84,99 470 41 500 ИТОГО по разделу III 490 479 850 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 67 510 26 000 Отложенные налоговые обязательства 77 515 Прочие долгосрочные обязательства 520 ИТОГО по разделу IV 590 26 000 V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты 66 610 50 100 Кредиторская задолженность 60,62,68,70,71,75 в том числе 620 42 700 поставщики и подрядчики 60 621 12 450 задолженность перед персоналом организации 70 622 16 450 задолженность перед государственными внебюджетными фондами 69 623 500 задолженность по налогам и сборам 68 624 прочие кредиторы 71,76 625 Задолженность участникам учредителям по выплате доходов 75 630 Доходы будущих периодов 86,98 640 Резервы предстоящих расходов 96 650 Прочие краткосрочные обязательства 660 ИТОГО по разделу V 690 92 800 БАЛАНС 700 598 650 Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Арендованные основные средства 001 910 в том числе по лизингу 911 Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 002 920 Товары, принятые на комиссию 004 930 Списанная в убыток задолженность неплатежесп. дебиторов 007 940 Обеспечение обязательств и платежей полученные 008 950 Обеспечение обязательств и платежей выданные 009 960 Износ жилищного фонда 010 970 Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 011 980 Нематериальные активы, полученные в пользование 012 990 Руководитель Главный бухгалтер подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи г. 2.2.