Формы кредитования импортеров

Формы кредитования импортеров. Фирменные кредиты.

Кредитование импортеров со стороны экспортеров осуществляется в двух формах: вексельного кредита или по открытому счету.

При вексельном кредитовании импортер подтверждает оплату векселя в полном объеме и в указанный срок, против передачи ему банком товарных документов, присланных на инкассо. При этом под траттой следует понимать переводной вексель; инкассо - операции банков с финансовыми или коммерческими документами для получения акцепта или платежа. Предоставление кредита по открытому счету предполагает, что экспортёр, отгружая товар и отсылая товарные документы непосредственно импортеру, выставляет стоимость товара на счет импортера, который он открывает у себя. Импортер погашает задолженность по открытому счету, согласно оговоренному в контракте сроку путем почтового или телеграфного перевода или посылкой экспортеру тратты сроком по предъявлении.

Таким образом, при наступлении срока платежа уполномоченный банк импортера переводит сумму долга и процент по кредиту банку экспортера без дополнительного предоставления каких-либо документов со стороны экспортера.

Соглашение о кредите по открытому счету может касаться как отдельной партии товара, так и регулярных поставок. Открытый счет используется довольно редко с ограниченным числом партнеров, так как расчеты связаны с повышенным коммерческим риском. Система открытого счета предполагает взаимное открытие корреспондентских банковских счетов контрагентами до момента совершения сделки, а последующий процесс погашения платежа предполагает выставление поставщиком на счет покупателя соответствующей поставке суммы в момент отгрузки товара.

Расчет обеспечивается путем банковского перевода (рис.№3). (рис.3) Схема платежей по открытому счету После заключения контракта импортер дает указание своему банку-корреспонденту направить письменную гарантию платежа (2), которая пересылается в банк-корреспондент экспортера (3) с последующим уведомлением самого экспортера (4) о получении гарантии. До момента получения банковской гарантии экспортер не производит отгрузку товара по нескольким причинам: а) система расчетов путем банковских переводов сопровождается риском неплатежа за поставленный товар; б) ситуация может осложниться ухудшением финансового положения покупателя и отсутствием необходимости в товаре, а значит, обернуться серьезными финансовыми потерями для экспортера.

На следующем этапе расчетов поставщик передает товар перевозчику (5,6) и пакет товаросопроводительных документов (спецификацию, упаковочный лист, сертификаты качества и происхождения товара). После чего перевозчиком оформляется договор перевозки (коносамент или чартер) с одним из контрагентов: 1) счет за перевозку в случае фрахта; 2) страховой полис, подтверждающий договор страхования пауза в пользу импортера за счет одного из контрагентов.

Весь пакет подготовленных документов пересылается импортеру (7), по получении которых последний дает указание своему банку на оплату (8). После чего банк импортера переводит необходимую сумму с его счета (СИ) на корреспондентский счет банка - С.Б. (9), направляя уведомление в адрес банка экспортера с помощью кредит-авизо о переводе суммы платежа (10) с последующим ее зачислением на корреспондентский счет банка импортера, а затем и на счет самого экспортера - С.Э. (11). По мере получения уведомления поставщиком о поступившей оплате (12) производится передача банком импортера платежных документов плательщику (13), за которой следует процедура получения продукции в порту выгрузки.

Предоставление кредита на таких условиях требует соответствующих записей (в контракте и на счетах) основного долга, общей суммы кредита и процентов, сроков и графика платежей.

Получение платежей по открытому счету экспортером может быть обеспечено платежной банковской гарантией. Банковские кредиты. Предоставление банковских кредитов импортерам находит широкое применение в форме учета векселей, ссуд под залог купленных товаров и т.п. Специфической формой банковского кредитования импортера являются акцептные и акцептно-рамбурсные кредиты. Акцептное кредитование импортеров получило распространение в силу того, что коммерческий кредит имеет некоторые недостатки, связанные с возникновением финансовых рисков.

Во-первых, у экспортера при продаже в кредит возникает опасение, будет ли оплачен вексель. Во-вторых, при отсутствии таких опасений у экспортера могут возникнуть трудности с учетом тратты, акцептованной импортером, в случае, если экспортер неизвестен банку. Подобная ненадежность коммерческого кредита вынуждает заменять его банковским в форме акцептного кредитования.

Основная суть акцептного кредита состоит в том, что экспортер выставляет тратту не на импортера, а на кредитующий импортера банк, который, в свою очередь, акцептует тратту экспортера. Обеспечением акцептного кредита выступает товар, поставленный экспортеру, поскольку часть выручки за проданный товар, внесенная импортером в банк, акцептовавший тратту, последний оплачивает при наступлении срока платежа.

При этом банк, акцептуя тратту, обязуется лишь оплатить ее в указанный срок, не вкладывая своих средств. Степень риска банка значительно повышается в случае невыполнения импортером своих обязательств по взносу необходимой суммы в счет оплаты товара до наступления срока платежа. Акцептно-рамбурсный кредит является усложненной формой акцептного кредитования, при которой экспортер выставляет тратту не на банк импортера, а на обусловленный сторонами первоклассный банк на международном валютном рынке.

Отличительная особенность такой формы кредита состоит в том, что тратты, акцептованные первоклассным международным банком, свободно обращаются на денежном рынке и легко учитываются любым банком, в отличие от тех тратт, которые акцептуются банком импортера. В подобных кредитных операциях участвуют три банка - уполномоченные банки экспортера и импортера и названный первоклассный банк-гарант. Однако первоклассный банк дает согласие на акцепт тратт банку импортера только в случае отсутствия сомнений в его платежеспособности.

Получив согласие от первоклассного банка, банк импортера дает ему обязательство на перевод сумм, необходимых для оплаты акцептованных тратт. Такое обязательство считается рамбурсным и является основанием для открытия безотзывного аккредитива в банке экспортера с целью акцепта тратты экспортера против товарных документов. 2.2