Краткая характеристика филиала банка

Краткая характеристика филиала банка. Акционерный коммерческий Московский муниципальный банк-Банк Москвы ОАО создан в 1995 году. Уставный капитал - 8 млрд. на 01.01.2004г Собственный капитал - 10,8 млрд.рублей на 01.01.2004г Основные акционеры Правительство г. Москвы 62,7 ГП Московский метрополитен ОАО Казанский вертолетный завод ОАО Сбербанк России ГП Мосводоканал ОАО НК Лукойл ОАО Сургутнефтегаз ЗАО Золотодобывающая компания Полюс. В 1997 году Банком Москвы получена генеральная лицензия Центрального Банка России на совершение банковских операций 2748 от 07.08.1997г. В последующие годы банком получены лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг на осуществление депозитарной деятельности, дилерской деятельности, брокерской деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и лицензия на совершение банковских операций с драгоценными металлами и монетами.

В настоящее время Банк Москвы представляет собой универсальный институт.

Активы банка опираются на надежную ресурсную базу. Благодаря гибкой стратегии развития банк довольно быстро прошел путь от региональной до многопрофильной кредитной организации, работающей на территории всей страны.

Филиальная сеть охватывает основные торгово-промышленные центры Российской Федерации - от Калининграда, Санкт-Петербурга и Выборга до Хабаровска, Южно-Сахалинска и Петропавловска-Камчатского.

В общей сложности сейчас работает 41 филиал. Расширение филиальной сети Банка обусловлено смещением макроэкономических акцентов из центра в регионы, их высоким промышленным и научным потенциалом и инвестиционной привлекательностью, растущей потребностью в современных банковских услугах. Динамика количества филиалов банка за 2001 - 2004 год выглядит следующим образом Рисунок 2.1 - Количество филиалов Филиалы Банка помогают своим клиентам не только развивать собственный бизнес, но и устанавливать связи с партнерами других регионов, способствуя тем самым развитию рыночной инфраструктуры России.

Так, одним из филиалов Банка Москвы является Южно-Сахалинский филиал ОАО Банк Москвы. Южно-Сахалинский филиал ОАО Банк Москвы начал работать 11 мая 1999г. не является юридическим лицом по действующему законодательству РФ, действует в организационно-правовой форме открытого акционерного общества и создан без ограничения срока деятельности.

Банк входит в единую банковскую систему РФ. Филиал в своей деятельности руководствуется законодательством РФ, правилами по кредитованию, ведению расчетных и кассовых операций и другими нормативными актами Банка России, относящимися к деятельности коммерческих банков, Уставом Банка, и действует на основании Положения. Местонахождение - Российская Федерация, 693009, г. Южно-Сахалинск, Коммунистический проспект, 32. Рисунок 2.2 Организационная структура Южно-Сахалинского филиала ОАО Банка Москвы В соответствии с Уставом Банка, на основании Генеральной лицензии Филиалу предоставляется право на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте, таких как - привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады до востребования и на определенный срок - размещение привлеченных во вклады до востребования и на определенный срок денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет - открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц - осуществление расчетов по поручению физических и юридических лиц, в том числе уполномоченных банков-корреспондентов и иностранных банков, по их банковским счетам - инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц - купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах - выдача банковских гарантий Помимо этого Филиал осуществляет следующие операции с клиентами - открытие и ведение расчетных счетов в рублях и иностранной валюте - инкассация денежной наличности, выдача денежной наличности из кассы банка, выдача металлической монеты - перевод денежных средств в рублях и иностранной валюте через банки-корреспонденты Банка Москвы.

Ускоренные расчеты.

Составление заявлений на перевод на английском языке - выдача гарантий и поручительств - покупка и продажа валюты на биржах или межбанковском рынке - выполнение Филиалом агента валютного контроля за поступлением в РФ валютной выручки от экспорта товаров.

Составление паспортов сделок - выполнение Филиалом агента валютного контроля за обоснованностью платежей в иностранной валюте за импортируемые товары - валютно-обменные операции - покупка и продажа наличной иностранной валюты - покупка и продажа дорожных чеков - размен банкнот любого достоинства - проверка денежных знаков на подлинность - отправка на экспертизу денежных знаков - осуществление операций по переводу иностранной валюты по поручению и в пользу физического лица резидентов и нерезидентов без открытия текущего счета - оформление и обслуживание пластиковых карт Банк Москвы - Eurocard MasterCard Standard, Business, Gold. Cirrus Maestro, Банк Москвы - VISA Classic, Business, Gold, Platinum и VISA Electron Plus - осуществление расчетов по операциям, совершаемым с использованием пластиковых карт эквайринг - продажа памятных монет из драгоценных металлов, выпущенных Банком России - переводы денежных средств по системе Western Union - установка и обслуживание системы управления счетом и информационной поддержки Банк-Клиент Филиал вправе осуществлять иные сделки в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и сделки осуществляются как в рублях, так и в иностранной валюте.

Филиал от имени Банка совершает операции на основании договоров с клиентами, в которых определяются права, обязанности и ответственность сторон, сроки действия, процентные ставки или иная плата, способы обеспечения обязательств и другие условия, не противоречащие законодательству РФ. По данным на 28 февраля 2005 года, объем привлеченных Южно-Сахалинским филиалом ОАО Банк Москвы денежных средств физических лиц превысил отметку в 1 млрд. рублей.

Валюта баланса достигла величины в 2 млрд. рублей рис. 2.3 . Рисунок 2.3 - Валюта Баланса в млн. руб. Имея прочное положение на рынке обслуживания как корпоративной, так и частной клиентуры Южно-Сахалинский филиал ОАО Банка Москвы, тем не менее, уделяет большое значение развитию розничного бизнеса.

По официальным данным филиал занимает второе место после Сбербанка по объему привлеченных денежных средств физических лиц на территории Сахалинской области.

В число корпоративных клиентов филиала входит более 1000 организаций, компаний и предприятий.

Филиал также активно внедряет на сахалинском рынке пластиковые карты, на сегодняшний день их количество составляет 12,6 тыс.шт в т.ч. зарплатные рис. 2.4 . Развитие карточного бизнеса для филиала является приоритетным направлением развития, о чем свидетельствуют достигнутые результаты.

В Южно-Сахалинске уже установлено 9 банкоматов, а эквайринговая сеть представлена 36 POS-терминалами. Стратегической целью Банка Москвы является развитие цивилизованных форм расчетов на территории сахалинской области. Рисунок 2.4 - Динамика объема эмиссии карт Банка Москвы Являясь филиалом крупнейшего банка России, Южно-Сахалинский филиал ОАО Банка Москвы обслуживает областной и районные, местные бюджеты Сахалинской области.

Развивая кредитные операции, банк основное внимание уделяет кредитованию корпоративных клиентов. Приоритетными направлениями кредитования являются нефтедобыча, добыча угля, добыча и производство рыбопродукции, леса, оптовая торговля, строительство, областные программы развития местной промышленности. В апреле 2004 года банк предложил сахалинцам новую форму кредитования - БЫСТРОкредит. С его помощью можно быстро решить проблему любой семьи - отремонтировать квартиру, купить машину, заплатить за лечение или учебу ребенка и т.д. Южно-Сахалинский филиал Банка Москвы в конце октября 2004 года одним из первых на Сахалине вошел в число банков, получивших положительное заключение в Комитете банковского надзора Банка России о включении в систему страхования банковских вкладов. 2.2 Функции, принципы деятельности внутреннего контроля аудита Деятельность Южно-Сахалинского филиала ОАО Банк Москвы подлежит аудиторской проверке на постоянной основе со стороны уполномоченного подразделения Банка Москвы, которым является ОВК Хабаровского филиала.

Проверку финансовой отчетности филиала осуществляет ОВК Хабаровского филиала ОАО Банк Москвы. ОВК Хабаровского филиала ОАО Банк Москвы, осуществляет ежегодную проверку деятельности кредитной организации с целью подтверждения достоверности годового отчета.

Планирование, являясь начальным этапом проведения аудита, включает следующие основные стадии - предварительное планирование - подготовка общего плана аудита - составление программы аудита.

На этапе предварительного планирования ОВК определяет для себя возможность проведения проверки филиала, её обоснованность, представляется общий план и программа аудиторской проверки. В общем плане ОВК предусматривает сроки и составляет график проверки, подготовки отчета и аудиторского заключения. По окончании процесса планирования аудита общий план и программа аудита должны быть оформлены документально в установленном порядке.

Далее аудиторы приступают непосредственно к проведению проверки. Объектом аудиторской проверки Южно-Сахалинского филиала ОАО Банк Москвы является отчетность, предоставляемая в Головной офис, порядок составления которых устанавливается Банком России. В процессе аудиторской проверки ОВК рассматривает - соблюдение действующего законодательства и нормативных актов Банка России по совершаемым филиалом операциям - соблюдение правил бухгалтерского учета и отчетности по совершаемым филиалом операциям - выполнение экономических нормативов, установленных Банком России - качество управления Южно-Сахалинского филиала ОАО Банк Москвы, в том числе состояние системы внутреннего контроля - кредитную политику и качество управления рисками - выполнение рекомендаций предыдущей аудиторской проверки. По результатам обязательной аудиторской проверки деятельности Южно-Сахалинского филиала ОАО Банк Москвы за год аудиторами готовится официальное аудиторское заключение, которое доводится до органов управления банков.

Аудиторское заключение выражает оценку ОВК соответствия во всех существенных аспектах бухгалтерской отчетности законодательству и нормативным актам.

В целях защиты интересов инвесторов Южно-Сахалинского филиала ОАО Банка Москвы и его клиентов, путём контроля за соблюдением сотрудниками филиала банка законодательных и нормативных актов, обеспечения надлежащего уровня банковской деятельности, создана четкая система внутреннего контроля. В учетной политике ОАО Банк Москвы определен порядок организации внутреннего контроля.

Внутренний контроль в Банке организован в соответствии с требованиями Положения Банка России от 05.12.2002 205-П О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ , Положения об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах от 16.12.2003г. 242-П, утвержденного приказом Банка России. Внутренний аудит и внутренний контроль в Южно-Сахалинском филиале представляет собой независимую деятельность по проведению работы в интересах самого банка.

Цель внутреннего аудита и внутреннего контроля - помочь сотрудникам банка эффективно выполнять возложенные на них функции. В штате филиала создан контрольно-ревизионный отдел, в состав которого входит один человек, который занимается представлением данных анализа и оценки, рекомендаций и другой необходимой информации, являющейся результатами проверок. Сектор внутреннего контроля подчинен директору филиала.

Деятельность сектора направлена на решение ряда задач, среди которых контроль за соблюдением подразделениями филиала и их сотрудников требований законодательства РФ, нормативных актов Банка России, стандартов профессиональной деятельности, внутренних документов, регулирующих деятельность и определяющих политику банка, должностных инструкций обеспечение контроля за своевременной идентификацией, оценок и принятием мер по минимизации рисков банковской деятельности выявление и анализ проблем, связанных с функционированием, разработка предложений по совершенствованию осуществление контроля за соблюдением правил ведения бухгалтерского учета, достоверностью бухгалтерской и финансовой отчетности.

Функции контрольно-ревизионного отдела 1. Осуществление последующего контроля путем проведения регулярных плановых и внеплановых проверок на предмет соответствия действий сотрудников филиала требованиям законодательства, соблюдения нормативных документов Банка и должностных инструкций по следующим направлениям деятельности филиала - открытие и ведение клиентских счетов - осуществление кассовых операций - операции с вкладами населения и депозитами юридических лиц - осуществление операций с использованием банковских пластиковых карт - операции с ценными бумагами - осуществление филиалом функций агента валютного контроля - проведение межфилиальных расчетов, а также расчетов с другими банками - учет доходов и расходов, использование фондов - ведение внутрибанковских операций учет имущества, начисление заработной платы, хозяйственные операции - полнота и своевременность уплаты налогов и сборов - другие направления деятельности. 2. Своевременное не позднее следующего рабочего дня информирование руководства филиала, курирующего Отдела внутреннего контроля и Отдела кураторов филиалов Департамента по работе с региональной сетью о фактах грубого нарушения действующего законодательства, нормативных актов, приказов и других внутренних регламентирующих документов Банка Москвы для своевременного принятия адекватных мер. 3. Контроль за оперативным устранением нарушений, недостатков и замечаний, выявленных в результате внутренних проверок, а также выявленных внешним аудитором, органами Банка России, Государственной налоговой службы РФ и другими проверяющими органами в соответствии с планами устранения замечаний, утвержденными директором филиала. 4. Организация и участие в проведении ревизий кассы и инвентаризации имущества филиала. 5. Проведение Сектором совместно с сектором безопасности филиала по распоряжению руководителя филиала тематических проверок в тех случаях, когда совершаемые подразделением или работником операции не запланировано изменяются с точки зрения объемов или состава применяемых инструментов, а также в других случаях при необходимости.

Эффективность системы внутреннего контроля в банке в существенной мере зависит от того, насколько в банке руководствуются существующими принципами внутреннего контроля. Им отводится особая роль в функционировании системы внутреннего контроля.

К числу важнейших принципов контроля относятся следующие.

Принцип ответственности заключается в том, что каждый служащий банка должен нести экономическую, административную и дисциплинарную ответственность за ненадлежащее исполнение своих функций.

При этом ответственность должна быть установлена за выполнение каждой конкретной функции и закреплена за конкретным служащим банка.

Принцип интеграции, взаимодействия и координации рассматривает контроль в тесной взаимосвязи со всеми элементами системы управления и предполагает четкое взаимодействие всех подразделений и служб банка.

Принцип заинтересованности администрации заключается в том, что функционирование внутреннего контроля не может быть эффективным без должной заинтересованности в нем высших менеджеров банка. Принцип соответствия утверждает, что система внутреннего контроля в банке должна быть адекватна системе управления, зависеть от величины банка, сложности его организационной структуры, объемов и видов совершаемых им операций.

Принцип постоянства предполагает постоянное систематическое функционирование внутреннего контроля, позволяющее своевременно предупреждать возникновение отклонений в деятельности банка. Принцип комплексности исходит из того, что все объекты должны быть охвачены адекватным контролем, поскольку нельзя добиться общей эффективности контроля, если из зоны контроля выпадают отдельные стороны деятельности банка. 2.3