Анализ соотношения активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения. Активы по степени ликвидности На конец отчетного периода, тыс. руб. Прирост за анализ. период, % Норм. соотно-шение Пассивы по сроку погашения На конец отчетного периода, тыс. руб. Прирост за анализ. период, % Излишек/ недостаток платеж. средств тыс. руб (гр.2 - гр.6) 1 2 3 4 5 6 7 8 А1. Высоколиквидные активы (ден. ср-ва + краткосрочные фин. вложения) 710 +16 ≥ П1. Наиболее срочные обязательства (привлеченные средства) (текущ. кред. задолж.) 6 815 +42,3 -6 105 А2. Быстрореализуемые активы (краткосрочная деб. задолженность) 962 +75,2 ≥ П2. Среднесрочные обязательства (краткосроч. кредиты и займы) 2 186 +152,4 -1 224 А3. Медленно реализуемые активы (долгосроч. деб. задол. + прочие оборот. активы) 5 450 +85,2 ≥ П3. Долгосрочные обязательства 802 +53,9 +4 648 А4. Труднореализуемые активы (внеоборотные активы) 3 349 +27,4 ≤ П4. Постоянные пассивы (собственный капитал) 668 +20,1 +2 681 Из четырех соотношений, характеризующих соотношение активов по степени ликвидности и обязательств по сроку погашения, выполняется только одно. У организации не имеется достаточно высоколиквидных активов для погашения наиболее срочных обязательств (разница составляет 6 105 тыс. руб.). В соответствии с принципами оптимальной структуры активов по степени ликвидности, краткосрочной дебиторской задолженности должно быть достаточно для покрытия среднесрочных обязательств.
В данном случае краткосрочная дебиторская задолженность покрывает среднесрочные обязательства ООО "Агрохолдинг" только лишь на 44%. 2. Анализ эффективности деятельности ООО "Агрохолдинг" 2.1.