СОДЕРЖАНИЕ 1. Экономико-организационная характеристика УП «Маладосць» 2. Анализ результатов торгово-хозяйственной деятельности предприятия 2.1 Анализ товарооборота и трудовых ресурсов 2. Анализ валового дохода 3. Анализ прибыли и рентабельности 3. Анализ финансового состояния торгового предприятия 4. Прогнозирование основных показателей хозяйственной деятельности 27 Приложения 1. Экономико-организационная характеристика УП «Маладосць» Государственное предприятие «Маладосць» зарегистрировано исполкомом Советского района гор. Минска 29.10.1991 года, регистрационный № 596 и прошло перерегистрацию (решение администрации Советского района №182 от 24.12.1996г). Согласно Декрета №11 Президента Республики Беларусь от 16.03.1999г. «Об упорядочении государственной регистрации и ликвидации (прекращении деятельности) субъектов хозяйствования» и нового Гражданского кодекса РБ Малое предприятие «Маладосць» преобразовано в унитарное предприятие «Маладосць», которое зарегистрировано Администрацией Советского района г. Минска 29 декабря 1999г. №1432 и в Едином государственном регистре юридических лиц и индивидуальных предпринимателей за №190055274. Юридический адрес УП «Маладосць»: 220073, г. Минск, ул. М. Богдановича, 68. УП «Маладосць» является полным правопреемником прав и обязанностей ГП «Маладосць». Основным видом деятельности предприятия является розничная торговля книгами и канцелярскими товарами.
Лицензия №102 Минского городского исполнительного комитета на право осуществления розничной торговли УП «Маладосць». УП является юридическим лицом согласно законодательству РБ, имеет самостоятельный баланс, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные, неимущественные права и т.д. (иметь печать, штампы и иные реквизиты со своим наименованием). Общество является закрытым, со всеми вытекающими из этого согласно ГК правами и обязанностями.
Основной целью деятельности Общества является хозяйственная деятельность, направленная на получение прибыли для удовлетворения социальных, культурных, экономических интересов членов трудового коллектива общества, интересов акционеров общества. Магазин вправе осуществлять и другие виды деятельности, если они не запрещены законодательными актами РБ и отвечают целям, предусмотренным Уставом и при наличии соответствующих лицензий.
Источниками формирования имущества являются: • Денежные и не денежные вклады; • Доходы, полученные от реализации продукции, работ, услуг, а также других видов хозяйственной деятельности; • Кредиты банков и других кредитов; • Безвозмездные или благотворительные взносы, пожертвования организаций, предприятий, граждан; • Иные источники, не запрещенные законодательными актами РБ. Хозяйственная деятельность определяется в соответствии с порядком, определенным законодательством РБ. Предприятие реализует книжные изделия, канцелярские товары отечественного и импортного производства и сопутствующие товары, изучает спрос на реализуемую продукцию.
С предприятиями-поставщиками заключены прямые договора. Продажа товаров в магазине осуществляется по образцам.
Интерьер торгового зала является своеобразной рекламой как магазина, предприятий-поставщиков, так и ассортимента.
УП планирует внедрять прогрессивные торгово-технологические процессы, изучать спрос на первые опытные партии товаров, производить обработку, анализ и обобщение данных о спросе, вносить предложения предприятиям по изучению ассортимента.
В магазине имеется 2 персональных компьютера, объединенных в маленькую сеть. Вся экономическая, бухгалтерская, товарная отчетность компьютеризирована. Предприятие на основе хозяйственного расчета обеспечивает самоокупаемость, финансирование затрат по совершенствованию торговли, социальному развитию и материальному стимулированию работников за счет заработанных средств, отвечает за результаты своей торгово-хозяйственной деятельности и выполнение обязательств перед государством, а также банками и иными контрагентами. Основные показатели деятельности предприятия представлены в таблице 1. Таблица 1. Основные показатели деятельности за 1 полугодие 2003 и 2004 гг тыс. руб. Показатели 1 полуг 2003. г. 1 полугод. 2004 год Отклонение в % от пр. пер. план факт от плана по сумме в % от прошлого периода Товарооборот в фактических ценах 525554 80 723725 -76275 90,4656 198171 137,707 Товарооборот в 525554 0 625244 99690 118,969 сопоставимых ценах Валовой доход 94074 143000 128823 -14177 90,086 34749 136,938 Уровень ВД в % к 17,900 17,875 17,800 -0,075 -0,100 обороту Издержки обращения 96017 135000 132978 -2022 98,5022 36961 138,494 Уровень ИО в % к 18,270 16,875 18,374 1,499 0,104 обороту Прибыль от реализации -1943 8000 -4155 -12155 Х -2212 Х продолжение табл. 1 Уровень прибыли от реа- лизации в % к обороту -0,370 1,000 -0,574 -1,574 -0,204 (рентабельность) Сальдо внереализацион. 0 0 4305 4305 4305 операций Прибыль до налогообла- -1943 8000 150 -7850 Х 2093 Х жения Уровень прибыли до налогооблажения в -0,370 1,000 0,021 -0,97927 0,390 % к обороту Торговая площадь, м2 95 95 100 5 105,263 5 105,263 Прибыль на 1 м2 торго- -0,0039 0,0105 0,0002 -0,0103 Х 0,0041 Х вой площади Количество работников, 8 8 7 -1 87,5 -1 87,5 всего, чел. В том. числе ТОР 100 Уровень ТОР в общему 75,00 75,00 85,71 10,71 10,71 количеству работников Прибыль на 1 работника -242,875 1000 21,429 -978,571 2,143 264,304 Х Прибыль на 1 ТОР -323,833 1333,33 25,000 -1308,333 1,875 348,833 -7,720 По данным таблицы 1 можно сделать вывод, что плановое задание по товарообороту за 1 полугодие 2004 г. не выполнено.
Процент выполнения составил 90,5 %, а сумма недовыполнения составила 76275 тыс. руб. По сравнению с 1 полугодием 2003 г. объем товарооборота возрос на 37,7 % или на 198171 тыс. руб. Недостигнут плановый уровень валового дохода.
По сравнению с соответствующим периодом предыдущего года валовой доход увеличился на 36,9% или на 34749 тыс. руб. Уровень валового доха в % к обороту снизился как по сравнению с планом, так и по сравнению с прошлым годом на 0,075 и 0,1 процентный пункт соответственно.
Сумма издержек обращения увеличилась по сравнению с прошлым годом на 36961 тыс. руб. (38,5%), а по сравнению с планом снизилась на 2022 тыс. руб (1,5%). Вместе с тем уровень издержек обращения в процентах к обороту увеличился как по сравнению с планом (на 1,499%-х пункта), так и по сравнению с 2003 годом (на 0,104 %-х пункта). Указанные факторы способствовали получению убытков от реализации.
Так за 1 полугодие 2004 года сумма убытка от реализации увеличилась на 2212 тыс. руб. и составила 4155 тыс. руб. Прибыль текущего получена в большей степени за счет положительного сальдо внереализационных операций.
В первом полугодии 2004 года она составила 150 тыс. руб. 2. Анализ результатов торгово-хозяйственной деятельности предприятии 2.1.
руб в связи с увеличением удельного веса ТОП, товарооборот увеличился ... Анализ валового дохода Основными материалами для анализа валового дохо... руб. . Фактор прошл.
Прогнозирование основных показателей хозяйственной деятельности. Средний уровень валового дохода в 2004 году был равен 17,8 %. Определим минимальный объем товарооборота: где Т — товарооборот; ИО пе... — переменные издержки обращения; ИО пост. .