Главная книга

Главная книга. ОС" 2 "Амортизация ОС" 8.4 "Приобретение объектов ОС" 10.1 "Сырье и материалы" 19.4 "НДС по выполненным работам и оказанным услугам" Д К Д К Д К Д К Д К 20.1 "Осн. производство" 20.2 "Осн. производство" 20.3 "Осн. производство" 26 "Общехоз. расходы" 43 "Готовая продукция" Д К Д К Д К Д К Д К 50.1 "Касса организации" 51 "Расчетные счета" 62 "Расчеты с покупателями и заказчиками" Д К Д К Д К 66.1 "Краткоср. кредиты " 66.2 "Проценты по краткоср. кредитам" 68.1 "Налог на доходы физ. лиц " 68.2 "НДС" 68.3 "Налог на доходы/прибыль организаций " Д К Д К Д К Д К Д К 69.1 "Расчеты по соц. страхованию " 69.2 "Расчеты по пенсионному обеспечению " 69.3.1 "ФФОМС" 69.3.2 "ТФОМС" 70 "Расчеты с персоналом по оплате труда" Д К Д К Д К Д К Д К 75.1 "Расчеты по вкладам в уставный капитал" 75.2 "Расчеты по выплате доходов" 76.5 "Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами " 76 Н "Расчеты по налогам, отложенным для уплаты в бюджет" Д К Д К Д К Д К 80 "Уставный капитал" 84.3 "Нераспределенная прибыль в обращении" 90.1 "Выручка" 90.2 "Себестоимость продаж " 90.9 "Прибыль/убыток от продаж" Д К Д К Д К Д К Д К 80000 12610,56 48000 19733,75 40000 6305,28 8000 19733,75 19733,75 40000 20266,25 80000,00 6305,28 12610,56 48000,00 48000,00 19733,75 19733,75 40000 40000 80000 6305,28 91.2.1 "Прочие расходы по нормам" 91.2.2 "Прочие расходы сверх норм" 96 "Резервы предстоящих расходов" 99.1 "Не учитывается при налогообложении" 99.2 "Учитывается при налогообложении " Д К Д К Д К Д К Д К 675 150 678 20266,25 20266,25 675 150 678 20266,25 675 1356 150 678 6830,69 12610,56 675,00 675,00 150,00 150,00 3390,00 20266,25 20266,25 20266,25 20266,25 3390 Балансовый счет Обороты дебетовые Обороты кредитовые Сальдо дебетовое Сальдо кредитовое 1 2 3 4 5 Счет 01 08.4 20,000.00 Итого: 20,000.00 20,000.00 Счет 02 26 10,333.33 Итого: 10,333.33 10,333.33 Счет 08.4 75.1 20,000.00 01.1 20,000.00 Итого: 20,000.00 20,000.00 - - Счет 10.1 75.1 20,000.00 20.1 1,000.00 20.2 3,000.00 20.3 2,000.00 Итого: 20,000.00 6,000.00 14,000.00 Счет 19.4 76.5 200.00 68.2 200.00 Итого: 200.00 200.00 - - Счет 20.1 10.1 1,000.00 70 5,000.00 69.1 200.00 69.2 1,400.00 69.3.1 10.00 69.3.2 170.00 26 4,697.83 96 678.00 Итого: 13,155.83 13,155.83 Счет 20.2 10.1 3,000.00 70 5,000.00 69.1 200.00 69.2 1,400.00 69.3.1 10.00 69.3.2 170.00 26 4,697.83 96 678.00 Итого: 15,155.83 15,155.83 Счет 20.3 10.1 2,000.00 70 10,000.00 69.1 400.00 69.2 2,800.00 69.3.1 20.00 69.3.2 340.00 26 9,395.67 96 1,356.00 43 26,311.67 Итого: 26,311.67 26,311.67 - - Счет 26 02.1 10,333.33 76.5 1,000.00 70 5,000.00 69.1 200.00 69.2 1,400.00 69.3.1 10.00 69.3.2 170.00 96 678.00 20.1 4,697.83 20.2 4,697.83 20.3 9,395.67 Итого: 18,791.33 18,791.33 - - Счет 43 20.3 26,311.67 90.2 19,733.75 Итого: 26,311.67 19,733.75 6,577.92 Счет 50.1 51 21,750.00 48,000.00 62.1 48,000.00 70 21,750.00 Итого: 69,750.00 69,750.00 - - Счет 51 66.1 30,000.00 75.1 20,000,00 50.1 48,000.00 21,750.00 75.2 4,728.96 76.5 1,200.00 68.1 2,795.00 68.2 7,800.00 68.3 6,830.69 69.1 1,000.00 69.2 7,000.00 69.3.1 50.00 69.3.2 850.00 66.2 825.00 Итого: 98,000.00 54,829.65 43,170.35 Счет 62.1 90.1 48,000.00 50.1 48,000.00 Итого: 48,000.00 48,000.00 - - Счет 66.1 51 30,000.00 Итого: 30,000.00 30,000.00 Счет 66.2 91.2.1 675.00 91.2.2 150.00 51 825.00 Итого: 825.00 825.00 - - Счет 68.1 70 3,250.00 51 3,250.00 Итого: 3,250.00 3,250.00 - - Счет 68.2 19.4 200.00 76.Н 8,000.00 51 7,800.00 Итого: 8,000.00 8,000.00 - - Счет 68.3 99.2 6,830.69 51 6,830.69 Итого: 6,830.69 6,830.69 - - Счет 69.1 20.1 200.00 20.2 200.00 20.3 400.00 26 200.00 51 1,000.00 Итого: 1,000.00 1,000.00 - - Счет 69.2 20.1 1,400.00 20.2 1,400.00 20.3 2,800.00 26 1,400.00 51 7,000.00 Итого: 7,000.00 7,000.00 - - Счет 69.3.1 20.1 10.00 20.2 10.00 20.3 20.00 26 10.00 51 50.00 Итого: 50.00 50.00 - - Счет 69.3.2 20.1 170.00 20.2 170.00 20.3 340.00 26 170.00 51 850.00 Итого: 850.00 850.00 - - Счет 70 20.1 5,000.00 20.2 5,000.00 20.3 10,000.00 26 5,000.00 68.1 3,250.00 50.1 21,750.00 Итого: 25,000.00 25,000.00 - - Счет 75.1 51 20,000.00 10.1 20,000.00 08.4 20,000.00 80 80,000.00 Итого: 80,000.00 60,000.00 20,000.00 Счет 75.2 84.3 6,305.28 51 4,728.96 Итого: 4,728.96 6,305.28 1,576.32 Счет 76.5 26 1,000.00 19.4 200.00 51 1,200.00 Итого: 1,200.00 1,200.00 - - Счет 76.Н 90.1 8,000.00 68.2 8,000.00 Итого: 8,000.00 8,000.00 - - Счет 80 75.1 80,000.00 Итого: 80,000.00 80,000.00 Счет 84.3 99.2 12,610.56 75.2 6,305.28 Итого: 6,305.28 12,610.56 6,305.28 Счет 90.1 62.1 48,000.00 76.Н 8,000.00 90.9 40,000.00 Итого: 48,000.00 48,000.00 - - Счет 90.2 43 19,733.75 90.9 19,733.75 Итого: 19,733.75 19,733.75 - - Счет 90.9 90.1 40,000.00 90.2 19,733.75 99.1 20,266.25 Итого: 40,000.00 40,000.00 - - Счет 91.2.1 62.2 675.00 99.2 675.00 Итого: 675.00 675.00 - - Счет 91.2.2 66.2 150.00 99.2 150.00 Итого: 150.00 150.00 - - Счет 96 20.1 678.00 20.2 678.00 20.3 1,356.00 26 678.00 Итого: 3,390.00 3,390.00 Счет 99.1 90.9 20,266.25 99.2 20,266.25 Итого: 20,266.25 20,266.25 - - Счет 99.2 99.1 20,266.25 91.2.1 675.00 91.2.2 150.00 68.3 6,830.69 84.3 12,610.56 Итого: 20,266.25 20,266.25 - - Баланс (ф.1) Бухгалтерский баланс Актив Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Нематериальные активы (04, 05) 110 - - в том числе: патенты, лицензии, товарные знаки (знаки обслуживания), иные аналогичные с перечисленными права и активы 111 - - организационные расходы 112 - - деловая репутация организации 113 - - Основные средства (01, 02) 120 - 9666 в том числе: земельные участки и объекты природопользования 121 - - здания, машины и оборудование 122 - 9666 Незавершенное строительство (07, 08, 16) 130 - - Доходные вложения в материальные ценности (03, 02) 135 - - в том числе: имущество для передачи в лизинг 136 - - имущество, предоставляемое по договору проката 137 - - Долгосрочные финансовые вложения (59, 59) 140 - - в том числе: инвестиции в дочерние общества 141 - - инвестиции в зависимые общества 142 - - инвестиции в другие организации 143 - - займы, предоставленные организациям на срок более 12 месяцев 144 - - прочие долгосрочные финансовые вложения 145 - - Прочие внеоборотные активы 150 - - ИТОГО по разделу I 190 - 9666 II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ Запасы 210 - 48890 в том числе: сырье, материалы и другие аналогичные ценности (10, 14,16) 211 - 14000 животные на выращивании и откорме (11) 212 - - затраты в незавершенном производстве (издержках обращения) (20, 21, 23, 29, 44, 46) 213 - 28312 готовая продукция и товары для перепродажи (16, 41, 43) 214 - 6578 товары отгруженные (45) 215 - - расходы будущих периодов (97) 216 - - прочие запасы и затраты 217 - - Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям (19) 220 - - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 - - в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76) 231 - - векселя к получению (62) 232 - - задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 233 - - авансы выданные (60) 234 - - прочие дебиторы 235 - - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 - 20000 в том числе: покупатели и заказчики (62, 63, 76) 241 - - векселя к получению (62) 242 - - задолженность дочерних и зависимых обществ (78) 243 - - задолженность участников (учредителей) по взносам в уставный капитал(75) 244 - 20000 авансы выданные (60) 245 - - прочие дебиторы 246 - - Краткосрочные финансовые вложения (58, 59, 81) 250 - - в том числе: займы, предоставленные организациям на срок менее 12 месяцев 251 - - собственные акции, выкупленные у акционеров 252 - - прочие краткосрочные финансовые вложения 253 - - Денежные средства 260 - 43170,35 в том числе: касса (50) 261 - - расчетные счета (51) 262 - 43170,35 валютные счета (52) 263 - - прочие денежные средства (55, 57) 264 - - Прочие оборотные активы 270 - - ИТОГО по разделу II 290 - 112040,35 БАЛАНС (сумма строк 190 + 290) 300 - 121706,35 III. КАПИТАЛЫ И РЕЗЕРВЫ Уставный капитал (80) 410 - 80000 Добавочный капитал (83) 420 - - Резервный капитал (82) 430 - - в том числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством 431 - - резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 - - Целевые финансирование и поступления (86) 450 - - Нераспределенная прибыль прошлых лет (84) 460 - - Непокрытый убыток прошлых лет (84) 465 - - Нераспределенная прибыль отчетного года (84) 470 - 6305 Непокрытый убыток отчетного года (84) 475 - - ИТОГО по разделу III 490 - 86305 IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (67) 510 - - в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 511 - - займы, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты 512 - - Прочие долгосрочные обязательства 520 - - ИТОГО по разделу IV 590 - - V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА Займы и кредиты (66) 610 - 30000 в том числе: кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 611 - 30000 займы, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты 612 - - Кредиторская задолженность 620 - в том числе: поставщики и подрядчики (60, 76) 621 - векселя к уплате (60) 622 - - задолженность перед дочерними и зависимыми обществами 623 - - задолженность перед персоналом организации (70) 624 - - задолженность перед гос. внебюджетными фондами (69) 625 - - задолженность перед бюджетом (68) 626 - - авансы полученные (62) 627 - - прочие кредиторы 628 - - Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов (75) 630 - 1576 Доходы будущих периодов (98) 640 - - Резервы предстоящих расходов (96) 650 - 3390 Прочие краткосрочные обязательства 660 - - ИТОГО по разделу V 690 - 43376 БАЛАНС (сумма строк 490 + 590 + 690) 700 - 129681 Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах Наименование показателя Код строки На начало отчетного года На конец отчетного периода 1 2 3 4 Арендованные основные средства (001) 910 - - в том числе по лизингу 911 - - Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение(002) 920 - - Материалы, принятые в переработку (003) 930 - - Товары, принятые на комиссию (004) 940 - - Оборудование, принятое для монтажа (005) 950 - - Бланки строгой отчетности (006) 960 - - Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007) 970 - - Обеспечения обязательств и платежей полученные (008) 980 - - Обеспечения обязательств и платежей выданные (009) 990 - - Износ основных средств (010) 991 - - Основные средства сданные в аренду (011) 992 - - 993 - - 994 - - Отчет о прибылях и убытках (ф.2) Отчет о прибылях и убытках Наименование показателя Код строки За отчетный период За аналогичный период прошлого года 1 2 3 4 I. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ ПО ОБЫЧНЫМ ВИДАМ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ Выручка (нетто) от реализации товаров, продукции, работ, услуг (за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 40000 - в том числе от продажи: 011 - - Кухонных столов 012 40000 - 013 - - Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 19734 - в том числе проданных: 021 - - Кухонных столов 022 19734 - 023 - Валовая прибыль 029 20266 - Коммерческие расходы 030 - - Управленческие расходы 040 - - Прибыль (убыток) от продаж (строки 010-020-030-040 ) 050 20266 - II. ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ Проценты к получению 060 - - Проценты к уплате 070 - - Доходы от участия в других организациях 080 - - Прочие операционные доходы 090 - - Прочие операционные расходы 100 - - III. ВНЕРЕАЛИЗАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ Внереализационные доходы 120 - Внереализационные расходы 130 825 - Прибыль (убыток) до налогообложения (строки 050+060-070+080+090-100+120-130) 140 19441 - Налог на прибыль и иные аналогичные обязательные платежи 150 6831 - Прибыль (убыток) от обычной деятельности 160 12611 - IV. ЧРЕЗВЫЧАЙНЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ Чрезвычайные доходы 170 - - Чрезвычайные расходы 180 - - Чистая прибыль (нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода) строки (160+170-180) 190 12611 - СПРАВОЧНО: Дивиденды, приходящиеся на одну акцию:* по привилегированным 201 - - по обычным 202 - - Предполагаемые в следующем отчетном году суммы дивидендов, приходящиеся на одну акцию:* по привилегированным 203 - - по обычным 204 - - * Заполняется в годовой бухгалтерской отчетности Расшифровка отдельных прибылей и убытков Наименование показателя Код стр. За отчетный период За аналогичный период предыдущего года прибыль убыток прибыль убыток 1 2 3 4 5 6 Штрафы, пени и неустойки, признанные или по которым получены решения суда (арбитражного суда) об их взыскании 210 - - - - Прибыль (убыток) прошлых лет 220 - - - - Возмещение убытков, причиненных неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательств 230 - - - - Курсовые разницы по операциям в иностранной валюте 240 - - - - Снижение себестоимости материально-производственных запасов на конец отчетного периода 250 - - - - Списание дебиторских и кредиторских задолженностей, по которым истек срок исковой давности 260 - - - - 270 - - - -