Приложение В

Приложение В. На данный момент Примсоцбанк предоставляет своим Клиентам многофункциональную систему iBank2. В рамках этой системы доступны следующие сервисы (таблица 1): - Интернет-Банкинг; - PC-Банкинг; - Phone-Банкинг Таблица 1 Сервис Преимущества Недостатки Интернет-Банкинг.

Позволяет отправлять рублевые и валютные документы, формировать реестры документов, получать выписку по счетам, работать с почтовыми сообщениями, используя соединение с Интернетом. - на компьютере Клиента не требуется установка никаких программ - управление счетом возможно из любой точки мира, с любого компьютера, подключенного к Интернет - круглосуточная работа - простота использования - не требует регулярного обновления справочников и версий - одновременная работа любого кол-ва сотрудников предприятия с разными правами - оплата времени, проведенного в Интеренет.

Phone-Банкинг. Позволяет получать информацию о состоянии счета в речевом и факсимильном виде. - для использования нужен только телефон или факс - круглосуточная работа - нельзя отправлять платежные документы PC-Банкинг.

Позволяет отправлять рублевые и валютные документы, формировать реестры документов, получать выписку по счетам, работать с почтовыми сообщениями, в режиме "офф-лайн". Связь с банком осуществляется посредством кратковременного соединения (15-30 сек) с Интернетом. - круглосуточная работа - простота установки - простота использования - комфортная работа при низкокачественном доступе в Интернет - обновления справочников и версий происходят автоматически, без вмешательства Клиента - не удобно работать в многопользовательском режиме 4.4 Операции на рынке ценных бумаг "Примсоцбанк" является одним из ведущих банков дальневосточного региона по объемам работы на рынке ценных бумаг, осуществляя операции как с государственными бумагами, так и с корпоративными облигациями и акциями российских эмитентов на биржевом и внебиржевом рынке.

На основании лицензии ЦБ "Примсоцбанк" оказывает брокерские и депозитарные услуги, а также услуги по управлению средствами инвестирования клиентов. Клиентам предлагаются открывающиеся возможности для инвестирования и более высокие доходности при вложении в фондовые инструменты по сравнению с, например, банковскими депозитными ставками.

В рамках брокерской деятельности банк принимает от клиентов поручения и совершает на основании этих поручений сделки купли-продажи и иные операции на организованных и неорганизованных рынках ценных бумаг.

В рамках депозитарной деятельности банк предлагает клиентам свои услуги по учету, хранению и удостоверению прав на ценные бумаги. Деятельность банка по доверительному управлению средствами инвестирования включает управление средствами инвестирования клиентов с целью получения клиентом дохода от операции на рынке ценных бумаг минимально возможным риском. Для клиентов предлагаются услуги по консультированию и информационно-аналитическому обеспечению операций клиентов на рынках ценных бумаг.

С 1999 года в Банке действует дилинговая площадка для клиентов по торговле ценными бумагами, где в числе прочих услуг доступна текущая информация о состоянии мировых финансовых рынков и финансовые новости REUTERS. Доверительное управление средствами инвестирования ОАО СКБ Приморья "Примсоцбанк" предлагает компаниям и частным лицам новую услугу – «Операции доверительного управления средствами клиентов на финансовом рынке». Банк предлагает данную услугу как непрофессионалам, желающим получить доход выше ставок банковских депозитов, так и тем, кто в силу обстоятельств не может самостоятельно осуществлять операции на фондовом рынке с целью извлечения доходов.

Это за них сделают квалифицированные специалисты банка, знающие рынок и имеющие опыт работы на нем. Денежные средства, передаваемые в управление, в целях получения максимально высокого дохода по согласованию с Клиентом вкладываются : а) в государственные ценные бумаги РФ, в том числе ценные бумаги субъектов федерации, областных, краевых и местных органов управления, номинированные в рублях РФ; б) в еврооблигации РФ, номинированные в иностранной валюте; в) в облигации Министерства Финансов РФ, номинированные в иностранной валюте; г) в облигации резидентов РФ, номинированные как в иностранной валюте, так и в рублях РФ; д) в векселя резидентов РФ, номинированные как в иностранной валюте, так и в рублях РФ; е) в акции резидентов РФ, при этом Банк выбирает из возможных вариантов действий те, которые являются наилучшими с его профессиональной точки зрения, с проявлением при этом должной заботливости об интересах Клиента, формируя инвестиционный портфель каждого клиента в соответствие с объемом средств и желаемым сроком инвестирования.

Банк также берет на себя обязательство регулярно информировать Клиента о состоянии средств клиента в управлении, о промежуточных результатах деятельности, состоянии и тенденциях рынков.

Привлекательность данной услуги очевидна: а) Банк заинтересован заработать максимальную прибыль для Клиента, так как вознаграждение банка напрямую зависит от доходов Клиента.

Чем выше доход Клиента - тем выше доход банка. б) Банк обладает необходимыми техническими и программными средствами для осуществления данных операций. Специалисты банка - профессионалы, имеющие большой опыт работы на фондовом рынке. в) Денежные средства, переданные в управление, согласно законодательству, обособляются от денежных средств банка и других клиентов и учитываются банком на отдельном балансе, по которому ведется самостоятельный учет. Для расчета по деятельности, связанной с доверительным управлением, банк открывает отдельный корреспондентский счет в РКЦ. Согласно законодательству, на средства Клиента не может быть обращено взыскание по долгам банка. а) Банк не вправе использовать находящиеся в доверительном управлении средства Клиента в качестве обеспечения исполнения собственных обязательств, обязательств своих учредителей, обязательств любых иных лиц. б) По окончании срока доверительного управления банк передает Клиенту все выгоды и доходы, полученные от управления денежными средствами, за вычетом расходов и Комиссионного вознаграждения банка.

Банк принимает в Доверительное управление средства инвестирования от 50 рублей или 20000 долларов США на срок от 3-х месяцев и более.

Кредитование под залог ценных бумаг. "Примсоцбанк" предлагает клиентам услугу кредитования под залог ценных бумаг на срок от 7 дней до 3-х месяцев.

Клиент может использовать полученные средства как на дальнейшее инвестирование в рынок ценных бумаг, так и на другие цели. В залог принимаются все виды бумаг, котируемые на организованном рынке ценных бумаг: - государственные ценные бумаги РФ - субфедеральные и муниципальные ценные бумаги - корпоративные облигации резидентов РФ - акции резидентов РФ 5 Организация работы по ведению бухгалтерского учёта 5.1 Способы ведения бухгалтерского учета Бухгалтерский учет в Банке ведется с применением ПЭВМ в машиноориентированной форме.

Для обеспечения контроля за целостностью передаваемых по технологическим цепочкам электронных документов (ЭД), а также для подтверждения их подлинности и авторства используются средства электронной цифровой подписи (Приложения - Г, Д, Е, Ж). Хранение бухгалтерских документов производится Банком в электронном виде. При этом Банк обеспечивает: - сохранность электронных баз данных. - невозможность внесения исправлений во все бухгалтерские документы после закрытия операционного дня. - возможность вывода на печать любых бухгалтерских документов в случае необходимости. - возможность ежедневного распечатывания баланса, а также выписок (вторые экземпляры лицевых счетов) по клиентским счетам.

В Банке в электронном виде с использованием программного обеспечения, предусматривающего невозможность изменения одним работником данных, ранее внесенных другими работниками, ведется Книга учета денежной наличности и других ценностей (форма 120). При этом: - листы книги ежедневно распечатываются и подшиваются в отдельное дело. - по окончании каждого полугодия листы Книги брошюруются в хронологическом порядке и заверяются в соответствии с требованиями ЦБ РФ. 5.2 Организация бухгалтерской работы и документооборота В соответствии с Федеральным законом РФ о бухгалтерском учёте и на основании правил бухгалтерского учёта, установленных банком России, кредитная организация разрабатывает правила документооборота и технологию обработки учётной информации при совершении бухгалтерских операций на ЭВМ автоматически обеспечивается одновременное отражение сумм по дебету и кредиту лицевых счетов и во взаимосвязанных регистрах.

Бухгалтерские операции выполняют работники, выделенные для этого, независимо от того, в каких структурных подразделениях эти работники состоят.

В эту категорию входят работники, занятые приёмом, оформлением, контролем расчётно-денежных и других документов, отражением банковских операций по счетам бухгалтерского учёта, кроме работников, обрабатывающих информацию на ЭВМ и не входящих в структуру бухгалтерского аппарата.

Организация работы аппарата строится по принципу создания одного бухгалтерского подразделения. Все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы подлежат оформлению и отражению по счетам банка в тот же день. Документы, поступившие вне операционное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Оплата денежно-расчётных документов производится в пределах наличия средств на счёте плательщика на начало дня и по возможности с учётом поступления средств текущим днём или в пределах суммы «овердрафта», определённой договором.

Клиент обязан указывать в тексте платёжных (расчётных) документов, а также на обороте денежных чеков назначение сумм платежа. Чеки и платёжные поручения принимаются банком в течение 10 дней со дня их выписки, не считая дня выписки. В объявлениях на взнос наличных денег должна быть указана дата фактического их предъявления в банк. Убытки, возникшие впоследствии оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на кредитную организацию, или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены.

Кассовые операции совершаются с соблюдением требований Банка России. Кассовый журнал по расходу составляется бухгалтерским работником на соответствующих бланках в двух экземплярах. При ведении бухгалтерского учёта с применением ЭВМ для информации на обработку направляются отдельные листы кассового журнала по расходу по мере их заполнения, либо при незначительном объёме операций, одновременно все листы кассового журнала после сверки оборотов с кассой.

Направление расходных кассовых документов контролёром в кассу для оплаты производится внутренним порядком. Передача документов в кассу оформляется в специальном журнале под расписку, в котором указывается номер чека или ордера, сумма, подпись контролёра, расписка кассира в приёме чека или ордера. Документооборот по приходным кассовым операциям должен быть организован так, чтобы выдача квитанций клиентам и зачисление сумм на их счета производилась только фактического поступления денег в кассу, за исключением взносов во вклады граждан, которые могут записываться в лицевые счета вкладчиков до приёма денег.

При приёме денег от работников банка для зачисления на счёт внутрибанковского значения приходной кассовый ордер (Приложение И) выписывается в трёх экземплярах, из которых один – это объявление на взнос наличными, второй – квитанция, третий – ордер.

Неиспользованные денежные чеки по закрываемым счетам, а также по счетам, передаваемым в другой банк, принимать от клиентов имеет право только главный бухгалтер или его заместитель. Неиспользованные расчётные чеки при наличие остатка на счёте по учёту задепонированных средств принимаются от клиентов и погашаются в таком же порядке бухгалтерским работником. По денежному чеку (именному) деньги выплачиваются тому лицу, которое указано в чеке. 5.3 Порядок сверки дня Все бухгалтерские операции, совершенные в предыдущем дне, в течение следующего рабочего дня должны быть проверены на основание первичных документов.

После завершения операционного дня оператором расчётного центра формируются бухгалтерские журналы отделений, которые рассылаются утром следующего дня до 10 часов и используются работником, занимающимся сверкой мемориальных документов за предыдущий день. Бухгалтерские документы вместе с лентами подсчёта брошюруются по полкам в порядке возрастания пачек.

Мемориальные ордера и другие документы по внебалансовым счетам, не учитываемым в книгах кладовой, подбираются и брошюруются вместе с мемориальными документами по балансовым счетам после мемориальных документов в порядке возрастания номеров внебалансовых счетов, сначала по приходу, затем по расходу каждого счёта. Документы по внебалансовым счетам также подсчитываются, и суммы их сверяются с бухгалтерским журналом и оборотно - сальдовой ведомостью. По внебалансовым счетам.

В отдельные сшивы помещаются кассовые документы с кассовыми журналами, документы по видам граждан, по кредитам индивидуальных заёмщиков, иностранной валюте, по хозяйственным и другим операциям банка. На лицевой стороне обложки папки, сброшюрованных документов, помещается текст с содержанием. 5.4 Документооборот и технология обработки информации Существующие в Банке правила документооборота (Приложение И) обеспечивают следующее: - все документы, поступающие в операционное время в бухгалтерские службы, в том числе из филиалов, подлежат оформлению и отражению по счетам бухгалтерского учета в этот же день; - документы, поступившие во внеоперационное время, отражаются по счетам на следующий рабочий день. Порядок приема документов после операционного времени оговаривается в договорах по обслуживанию клиентов.

Операционное время устанавливается приказом по Банку. Управляющий филиалом имеет право изменить операционное время филиала приказом по филиалу.

Операционное время при работе с клиентами может быть установлено заключенным между Банком и клиентом договором. Утром следующего рабочего дня документы передаются работнику, на которого возложено составление сводных платежных поручений для оплаты с корреспондентских счетов, и в этот же день эти расчетные документы с описью передаются в РКЦ Банка России или другую кредитную организацию для оплаты с корреспондентских счетов. Реестры помещаются в документы текущего дня. Выписки с корреспондентских счетов Банк получает из РКЦ Банка России, других кредитных организаций, как правило, не позднее следующего дня до начала рабочего дня Банка. Полученные выписки обрабатываются, и операции, отраженные в них, включаются в баланс Банка, днем их проводки по корреспондентскому счету. Зачисление (списание) денежных средств по счетам клиентов производится на основании расчетных документов, послуживших основанием для совершения этих операций (если иное не предусмотрено в договоре с клиентом). В тех случаях, когда поступившие суммы зачислены на корреспондентские счета без оправдательных документов, средства зачисляются на счета получателей средств с последующим отнесением на счет 47416 «Суммы, поступившие на корреспондентские счета до выяснения». Банк принимает оперативные меры к зачислению средств по назначению. Если в течение 5 рабочих дней не выяснены владельцы средств, то суммы, зачисленные на счет по учету сумм, поступивших на корреспондентские счета до выяснения, откредитовываются РКЦ Банка России, в кредитные организации по месту ведения корреспондентских счетов.

Во взаимоотношениях с банками-нерезидентами документооборот регулируется договорами, заключаемыми с ними и внутрибанковскими регламентами.

Операции совершаются и отражаются в бухгалтерском учете на основании документов, оформленных в соответствии с требованиями Правил ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, утвержденными Положением Банка России от 05.12.2002 года № 205-П и иных нормативных актов Банка России по отдельным операциям.

Каждый из документов (