Анализ собственного капитала банка за период. года Таблица 1.3 Анализ собственного капитала банка Собственный капитал Показатель 2005 2006 2007 Изменения (2005-2007) Изменение структуры Сумма, тыс.грн Уд. вес, % Сумма, тыс.грн Уд. вес, % Сумма, тыс.грн Уд. вес, % Сумма, тыс.грн Уд. вес, % % 1. Уставной капитал 13251 16,88% 13251 14,36% 13251 14,09% 0 0,00% -2,80% 2. Капитализированные дивиденды 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 3. Собственные акции выкупленные у акционеров 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0,00% 4. Эмиссионные разницы 1612 2,05% 1612 1,75% 1612 1,71% 0 0,00% -0,34% 5. Резервы и другие фонды банка 55642 70,89% 58522 63,43% 69584 73,97% 13942 25,06% 3,08% 6. Резервы переоценки, в том числе 5105 6,50% 7816 8,47% 7898 8,40% 2793 54,71% 1,89% 6.1. Резервы переоценки необоротных активов 5105 100,00% 7816 100,00% 7807 98,85% 2702 52,93% -1,15% 6.2. Резервы переоценки ценных бумаг 0 0,00% 0 0,00% 91 1,15% 91 0,00% 1,15% 7. Нераспределенная прибыль прошлых лет 28 0,04% 10 0,01% 4 0,00% -24 85,71% -0,03% 8. Прибыль/Убыток отчётного периода, ожидающие подтверждения 2853 3,63% 11052 11,98% 1727 1,84% -1126 39,47% -1,80% 9. Всего 78491 100,00% 92263 100,00% 94076 100,00% 15585 19,86% Диаграмма 1.3 Собственный капитал банка Анализ показывает, что: 1. на начало анализируемого периода (2005 год), собственный капитал Банка составил 78491 тыс. грн. По структуре, собственный капитал имеет следующую структуру: уставной капитал 16,88%, резервы и другие фонды банка 70,89%, резервы переоценки 6,5%, эмиссионные разницы 2,05%, прибыль отчётного периода 3,63%; 2. на конец анализируемого периода (2007 год), собственный капитал банка составил 94076 тыс.грн структура капитала практически не изменилась: уставной капитал 14,09%, резервы и другие фонды банка 73,97%, резервы переоценки 8,4%, эмиссионные разницы 1,7%, прибыль отчётного периода 1,84%. Анализируя собственный капитал, стоит отметить, что в течение анализируемого периода его структура практически не изменилась, изменения коснулись только резервов, что объяснимо с положения увеличения кредитного портфеля банка. 1.5 АНАЛИЗ ФИНАНСОВЫХ РЕЗУЛЬТАТОВ БАНКА ЗА ПЕРИОД-2004-2006 года Таблица 1.4 Анализ финансовых результатов банка Наименование статьи Анализируемые периоды Абсолютное отклонение (2005-2007) Темпы роста, % Темпы прироста, % 2005 2006 2007 1 2 3 4 5 6 7 1.Чистый процентный доход 20191 21465 26482 6291 131,16 31,16 1.1 Процентный доход 29160 34601 50436 21276 172,96 72,96 1.2 Процентные затраты -8969 -13136 -23954 -14985 267,08 167,08 2. Чистый комиссионый доход 9807 11214 17354 7547 176,96 76,96 2.1 Комиссионый доход 10340 11629 17801 7461 172,16 72,16 2.2 Комиссионые затраты -533 -415 -447 86 83,86 -16,14 3. Торговый доход 1764 -386 1689 -75 95,75 -4,25 4. Доход ввиде дивидендов 0 0 0 0 0,00 0,00 5. Прибыль/Убыток от инвестиционных ценных бумаг 0 0 0 0 0,00 0,00 6. Доход от участия в капитале 0 494 1105 1105 0,00 0,00 7. Другой доход 284 32787 46630 46346 16419,01 16319,01 8. Операционный доход 32046 -8422 -9695 -41741 -30,25 -130,25 9. Общие административные затраты -7596 -13374 -16991 -9395 223,68 123,68 10. Затраты на персонал -11419 -12 0 11419 0,00 0,00 11. Затраты от участия в капитале -8 -2959 -4205 -4197 52562,50 52462,50 12. Другие затраты -3024 8020 15739 18763 -520,47 -620,47 13. Прибыль от операций 9999 8501 -9790 -19789 -97,91 -197,91 14. Чистые затраты от формирования резерва -5211 893 -1107 4104 21,24 -78,76 15. Прибыль до налогооблажения 4788 15628 4842 54 101,13 1,13 16. Затраты на налог на прибыль -1935 4490 -3115 -1180 160,98 60,98 17. Прибыль после налогооблажения 2853 11138 1727 -1126 60,53 -39,47 1 2 3 4 5 6 7 18. Непредусмотренные доходы/затраты 0 0 0 0 0,00 0,00 19. Чистая прибыль/затраты банка(грн.) 2853 11138 1727 -1126 60,53 -39,47 20. Чистая прибыль на одную простую акцию(грн.) 0 0 0 0 0,00 0,00 21. Скорректированая чистая прибыль на одную простую акцию(грн.) 0 0 0 0 0,00 0,00 Диаграмма 1.4 Показатели финансовых результатов Анализ показывает, что: в течение анализируемого периода (2004-2006) финансовые показатели неуклонно росли, об этом свидетельствуют возросшие показатели, такие как: чистый процентный доход, чистый комиссионный доход, другие доходы.
Темпы прироста по этим показателям составили: 31,16%, 76,96% и 16319% соответственно.
Возрастающие показатели прибыли, повлекли за собой увеличение затрат, основные показатели которых также возросли(темпы прироста): общие административные затраты возросли на 123,68%, затраты от участие в капитале на 52462.25%, затраты на налог на прибыль на 60,98%. Анализируя финансовые результаты, по каждому периоду, стоит отметить, что рост основных показателей, имел постоянный характер, с каждым годом Банк увеличивает свои активы, тем самым происходит рост доходов.
За анализируемый период Банк увеличил количество своих отделений не только в городе Запорожья, но также и в других регионах, что также повлияло на показатели финансовых результатов.
ВЫВОД Проведя анализ, финансового состояния акционерного банка Металлург, можно сделать следующие