Характер потребности в межбанковских ресурсах. Требования ПРБ к КБ на участие его в кредитных операциях. Свои кредитные ресурсы КБ может пополнять за счет ресурсов банков, т.е. за счет межбанковского кредита МК . Свободными кредитными ресурсами торгуют устойчивые в финансовом отношению КБ, у которых всегда есть излишек ресурсов.
Привлечение МК осуществляется двумя способами самостоятельно путем прямых переговоров и через финансовых посредников. В связи ужесточением кредитной политики ЦБ, которая выражается в повышении уровня учетной ставки и увеличении нормы обязательных резервов, возрос спрос на дополнительные кредитные ресурсы КБ в виде МК. Привлекательность МК связана и с тем, что эти средства не учитываются в составе ресурсов при расчете суммы обязательных резервов, перечисляемых ЦБ. Для многих банков, которые еще не достаточно наладили свою работу по вкладам, операциями с населением или своей клиентурой МК является существенным дополнительным ресурсом, хотя и дорогим.
В целях поддержания ликвидности банка Центральный Банк предоставляет КБ кредиты.
В одно время такие разрывы покрывались за счет привлечения краткосрочных МК от 1-7 дней, но после обострения банковского кризиса объем межбанковского кредитования существенно сократился, а для некрупных банков изменились и условия получения МК. Между банком-заемщиком и Центральным Банком заключается договор на предоставление централизованных кредитных ресурсов по установленной форме. Банк-заемщик предоставляет срочное обязательство-поручение, что дает возможность ЦБ списать в безоговорочном порядке сумму ссуды по наступлении указанного в нем срока с корсчета банка заемщика.
В некоторых случаях кредит может быть пролонгирован по дополнительному соглашению. Условием предоставления КБ централизованных ресурсов является соблюдение им размера маржи - разницы между ценой приобретения ресурсов и их дальнейшей перепродажи в виде ссуды клиентам. Размер маржи устанавливается ЦБ независимо от роста учетной ставки.
Расчетные кредиты предоставляются на 1 день при недостаточности средств на корсчете для проплаты расчетно-денежных документов без права их пролонгации. 5.2 Оформление и погашение межбанковских ссуд. Особенности заявки на межбанковский кредит. Содержание кредитного договора на межбанковский кредит. Аукционное свидетельство Для рассмотрения вопроса о предоставлении межбанковского кредита заемщик предоставляет в кредитный отдел следующие документы письмо-заявление с указанием суммы требующихся кредитных ресурсов, цель их использования и срока возврата нотариально заверенный устав, учредительный договор, свидетельство о регистрации, карточку образцов подписей и оттиска печатей клиентами кредитной организации не предоставляются балансы за год и на дату предоставлении заявки на кредит, а также расчет экономических нормативов расшифровку по отдельным статьям баланса документы, подтверждающие наличие обеспечения возврата кредита гарантии других кредитных организаций с приложением их баланса свидетельства о праве собственности на недвижимость.
КБ представляет ЦБ платежное поручение на погашение кредита и процентов по нему. При предоставлении кредита ЦБ выписывается извещение-обязательство, которое передается на подпись КБ. 5.3 Бухгалтерский учет полученных межбанковских кредитов Синтетический учет МК ведется по активным балансовым счетам первого порядка.
По счетам второго порядка учет строится в зависимости от срока и необходимости резервов кредит, предоставленный при недостатке средств на корсчете овердрафт на один день на срок от 2 до 7 дней на срок от 8 до 30 дней на срок от 31 до 90 дней на срок от 91 до 180 дней на срок от 181 до 1 года на срок от 1 года до 3 лет на срок выше 3 лет Резервы на возможные потери. Учет расчетного кредита, выданного КБ Дт 1021 Кт 2333- сумма кредита ЦБ, выданная на один день 2333 счет - сумма кредита полученного на срок от 1 месяца до года, 1021 счет - счет ностро в ПРБ Дт 3054 Кт 1021 - погашение процентов по кредиту 3054 - нераспределенная прибыль текущего года Дт 2333 Кт 1021 - погашение суммы основного долга.
Глава 6. Организация кредитных операций и их учет 6.1. Маркетинговая стратегия и кредитная политика.
Функциональная структура служб кредитования, распределения кредитных функций по работникам. Характеристика клиентуры Кредитование - одно из приоритетных направлений деятельности Агропромбанка. Заемщиками Банка могут стать юридические лица, являющиеся Клиентами Банка, предприниматели без образования юридического лица, а также физические лица, уровень кредитоспособности которых соответствует требованиям Банка. В частности Заемщик должен обладать успешным опытом работы на рынке, устойчивым бизнесом, иметь положительную деловую репутацию и возможность предоставить Банку обеспечение необходимого качества и количества.
Основные принципы, в соответствии с которыми, Агропромбанк осуществляет операции по размещению кредитных ресурсов изложены в Кредитной политике Банка. Для получения кредита необходимо обратиться в любой филиал Агропромбанка, заполнить кредитную заявку Приложение 4 и предоставить требуемые финансовые и юридические документы.
Окончательный ответ о возможности выдачи Банком кредитного продукта будет дан после анализа результатов кредитной заявки ориентировочный срок - две недели с момента предоставления полного пакета документов. Кредитные продукты Банк разрабатывает, внедряет новые и использует имеющиеся направления кредитования Кредитование предприятий промышленности Кредитование предприятий сельского хозяйства Кредитование бюджетов различных уровней Кредитование банков - партнеров Кредитование предприятий торговли Предэкспортное финансирование Финансирование операций на рынке недвижимости Кредитование под залог права распоряжения денежными средствами, поступающими от обязательной продажи валюты на валютном аукционе ПРБ Кредитование работников юридических лиц Клиентам предлагаются следующие формы предоставления кредитов Кредит в рублях ПМР и в валюте.
Кредитная линия в рублях ПМР и в валюте.
Овердрафт в рублях ПМР и в валюте. Предоставление банковских гарантий без денежного покрытия. Клиентам предлагаются следующие формы документарных операций Банковские гарантии. Аккредитивы. Процентные ставки Процентные ставки по кредитам устанавливаются Кредитным комитетом индивидуально с учетом базовой ставки, и зависит от ряда факторов от уровня риска, суммы, срока кредита, ликвидности залога, отраслевой принадлежности заемщика ставки по кредитам колеблются в пределах от 20 до 25 . Сроки кредитования Кредиты предоставляются на сроки от 1 месяца до 1 года краткосрочные от 1 года до 3 лет среднесрочные свыше 3 лет долгосрочные. Срок кредитования зависит от целей кредита и кредитоспособности заемщика.
Формы обеспечения кредитов В качестве обеспечения по кредитам могут рассматриваться Договора залога. Гарантии. Поручительства обеспеченные третьих лиц. В качестве залога могут выступать движимое и недвижимое имущество. товарно-материальные ценности. векселя, имеющие рыночную котировку, в том числе векселяЗАО Агропромбанк . депозиты, размещенные в Банке. Залоговая стоимость обеспечения должна быть не более рыночной стоимости залога, уменьшенной на понижающий процент, который может составлять от 10 до 50 от рыночной стоимости предмета залога в зависимости от его характеристик.
Правления, ежемесячно предоставляется справка о состоянии кредитного портфеля КБ. 6.2 Методика кредитования юридических и физических лиц Кредит - ссуда в денежной или товарной форме, предоставляемая кредитором заемщику на условиях возвратности, платности, срочности, дифференцированности, целесообразности.
Система банковского кредитования - это совокупность элементов, определяющих организацию кредитного процесса и его регулирование в соответствии с принципами кредитования. Состоит из элементов 1.порядок и степень участия собственных средств заемщиков в кредитуемой операции 2.целевое назначение кредита 3.методы кредитования 4.формы ссудных счетов 5. способы регулирования ссудной задолженности 6. формы и порядок контроля за целевым и эффективным использованием ссудных средств, своевременностью их возврата.
Ранее действовавшая практика до реформы 1988 года выработала два метода кредитования по остатку и по обороту. По остатку 1. выдача и погашение кредита должно быть увязано с остатками ТМЦ в пропорции с доведенными нормативами отраслевых министерств движение кредита определялось оборотом ТМЦ, исходя из фактической потребности предприятия.
Кредит носил платежный характер. После реорганизации 1988 года метод кредитования по остатку теряет свое практическое значение, а метод кредитования по обороту был преобразован в укрупненный объект по совокупности материальных запасов и производственных затрат в пределах плановой величины. При сочетании этих методов образуется оборотно-сальдовый метод, когда кредит на первой стадии выдается по мере возникновения в нем потребности, а на второй стадии погашается в строго определенные сроки.
Эти методы не подходят для современных КБ. В период перехода к рынку с появлением новых КБ и новых коммерческих структур начали использовать зарубежный опыт два метода вопрос выдачи ссуды каждый раз решается в индивидуальном порядке для удовлетворения определенной целевой потребности на конкретный срок предполагает, что ссуда выдается в пределах заранее установленного банком лимита кредитования, который используется клиентом по мере потребности путем оплаты документов в течение определенного срока.
Все это называется открытием кредитной линии. Кредитная линия может быть возобновляемой и невозобновляемой, рамочной, когда банк открывает ее для оплаты поставок в рамках одного контракта револьверный кредит. Метод кредитования обуславливает форму ссудного счета, который предназначается для выдачи и погашения кредита. Ссудные счета могут быть обычными. 6.3 Техника выдачи кредита юридическим и физическим лицам Оформление выдачи кредитов.
Содержание и характер заявки на кредит.