Изучение и заполнение всех форм расчетно-кассовых документов. Поступление средств и их расход учитывается в расходном и приходном кассовых ордерах.
Эти документы регистрируются в бухгалтерии.
Для их учета ведется кассовая книга вручную и на компьютере. После заполнения и учета все документы сдаются в общий отдел.
Затем через 1 месяц их сдают в архив.
В кассу от физических и юридических лиц могут поступать различные суммы денег от юридических лиц менее 60 тысяч рублей, а от физических лиц любые суммы. При этом у кассы есть лимит. 1.24 Организация кредитования, налогообложения, аренды и страхования на предприятии Предприятие не работает по предоплате. Имея залоговую массу, предприятие берет кредиты для производства продукции. На основе справок отделов составляется плановый документ - бюджет.
Он делится на 2 колонки бюджет доходов и бюджет расходов. На основе бюджета делается вывод о наличии дефицита или избытка денежных средств. Затем денежные средства за год делятся по периодам, составляется бизнес-план и план реструктуризации задолженности в бюджет. После получения всех подтверждающих справок подается заявка в кредитное учреждение, которая подтверждается бизнес-планом и сопровождающими справками. В последнее время наблюдается рост бюджета, а соответственно идет рост плана в экономике. За последние 4 года прирост составляет 300 - 500 млн в год, при условии того, что сборка самолетов была заморожена.
В прошлом году кредиты составили 800 млн рублей без самолетов. Основная масса кредитов - краткосрочные до 12 месяцев. В таблице приведена структура кредиторской задолженности предприятия. Приложение 2 Информация о наличии в составе обязательств предприятия за I кв. 2005 года кредиторов, на долю которых приходится не менее 10 процентов от общей суммы обязательств предприятия Полное и сокращенное фирменное наименование Открытое акционерное общество Ильюшин Финанс Ко ОАО Ильюшин Финанс Ко Место нахождения Россия, 394029 г. Воронеж, ул. Циолковского 18а Сумма кредиторской задолженности 2 121 602 037 руб. Размер и условия просроченной кредиторской задолженности процентная ставка, штрафные санкции, пени просроченной кредиторской задолженности нет. Информация о принадлежности кредитора к аффилированным лицам предприятия является аффилированным лицом Доля участия предприятия в уставном капитале аффилированного лица не участвует Доля участия аффилированного лица в уставном капитале предприятия не участвует.
В целях исчисления налога на прибыль доходы и расходы признаются по методу начисления, то есть в том отчетном налоговом периоде, в котором они имели место, независимо от фактического поступления денежных средств, иного имущества работ, услуг и имущественных прав. Дата возникновения обязанности по уплате налога на добавленную стоимость определяется Обществом как день оплаты продукции работ, услуг по мере поступления денежных средств. Дата возникновения обязанности по уплате налога с продаж определяется Обществом как день оплаты продукции работ, услуг по мере поступления денежных средств. Налоги оплачиваются централизованно, по месту нахождения Общества, за исключением налога на прибыль, налога на имущество, ЕСН и подоходного налога, оплачиваемых по месту нахождения филиала Авиакомпания ВАСО согласно действующих законодательных и нормативных актов. На предприятии осуществляется страхование залогов имущества от повреждения вследствие пожара и или взрыва, противоправных действий, неконтролируемого выброса или разлива опасного вещества, природных катаклизмов и стихийных бедствий, конструктивных, производственных и эксплуатационных недостатков и многих других случаев.
Предприятие сдает в аренду достаточно большие площади завода, а также оборудование.
За последнее время доход от аренды вырос в 5 раз и составляет 12 - 15 млн. рублей валового дохода в месяц с аренды.
Все договора об аренде разрабатываются на заводе.
На данный момент заключено около 150 договоров. Реклама идет через посредников, которые несут все риски расходы. Чистый доход с аренды составляет 80 . 1.25