Сущность валютных операций

Сущность валютных операций. Валютные операции являются объектом государственного и банковского наблюдения и контроля.

В странах с частично конвертируемой валютой и ограничениями по финансовым операциям размер валютной позиции банков относительно национальной валюты служит одним из объектов валютного контроля. Банки осуществляют свою деятельность на валютном рынке путем проведения валютных операций. Иностранная валюта это средства в денежных единицах иностранных государств и международных расчетных единицах, находящиеся на счетах и во вкладах. Валютные операции могут осуществляться коммерческими банками, получившими лицензии Центрального Банка России на проведение операций в иностранной валюте, включая банки с участием иностранного капитала и банки, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам.

Существуют также ключевые понятия валютных операций и валютного регулирования, без рассмотрения которых нельзя правильно определить значение тех или иных моментов сделок. Одним из таких понятий является «валютный рынок». Валютный рынок в узком смысле слова – это особый конституционный механизм, опосредующий отношения по поводу купли и продажи иностранной валюты, где большинство сделок заключается между банками (а также при участии брокеров и других финансовых институтов). А также это отношения не только между банками и их клиентами, но и между его субъектами (т.е в основном между банками). Валюта – это вообще название денежной единицы разных стран, обязательной для приема в уплату за товары и услуги, покупаемые на территории данной страны. В каждой стране существует своя денежная единица – рубль, доллар и т.п которая устанавливается законом.

Деньги используемые в международных экономических отношениях, становятся валютой. [8, 144] Наличие национальной валюты обеспечивает нормальное обращение товаров, облегчает правительству осуществление расчетов со всеми гражданами, которые работают в государственных учреждениях, служат для содержания армии.

Под валютными операциями следует понимать: а) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе операции, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; б) ввоз и пересылка в Российскую Федерацию, а также вывоз и пересылка из Российской Федерации валютных ценностей; в) осуществление международных денежных переводов, г) расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Иностранная валюта это: а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством в соответствующем иностранном государстве или группе государств, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену денежные знаки; б) средства на счетах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах.

Текущие валютные операции - это: а) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации иностранной валюты для осуществления расчетов без отсрочки платежа по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), а также для осуществления расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок не более 90 дней; б) получение и предоставление финансовых кредитов на срок не более 180 дней; в) переводы в Российскую Федерацию и из Российской Федерации процентов, дивидендов и иных доходов по вкладам, инвестициям, кредитам и прочим операциям, связанным с движением капитала; г) переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включающие: выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплати компенсаций; оплату командировочных расходов; платежи в связи с принятием наследства; выплаты денежных компенсаций жертвам политических репрессий; средства на содержание дипломатических и других официальных представительств государства за рубежом; платежи, связанные с нотариальными и следственными действиями; платежи, связанные с судебными и арбитражными издержками; платежи за участие в международных конгрессах, симпозиумах, конференциях, спортивных и культурных мероприятиях, а также в других международных встречах, выставках и ярмарках; плату за обучение граждан одного государства в образовательных учреждениях другого государства; лечение граждан одного государства в лечебно-профилактических учреждениях другого государства; выплату авторских вознаграждений, взносы в международные общественные объединения; расходы, связанные с гастролями артистов; иные валютные операции, перечень которых устанавливается Правительством Российской Федерации. [9,115] К валютным операциям, связанным с движением капитала, относятся: а) прямые инвестиции, то есть вложения в уставный капитал предприятия с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении предприятием; б) портфельные инвестиции, т. е. приобретение ценных бумаг; в) переводы в оплату права собственности на здания, сооружения и иное недвижимое имущество и прав на него; г) предоставление и получение отсрочки платежа на срок более 90 дней по экспорту и импорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности); д) предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней; е) все иные валютные операции, не являющиеся текущими валютными операциями.

Уполномоченные банки имеют право покупать и продавать иностранную валюту на внутреннем валютном рынке для осуществления валютных операций с физическими лицами (неторговых валютных операций) в порядке, устанавливаемом Банком России.

К неторговым валютным операциям относятся: покупка и продажа наличной иностранной валюты и платежных документов в ней; инкассо платежных документов и валюты; выпуск и обслуживание банковских карт и дорожных чеков; выставление и оплата денежных аккредитивов. 1.2. Классификация валютных операций Классификация банковских валютных операций может осуществляться как по критериям, общим для всех банковских операций (пассивные, активные операции), так и по особым классификационным признакам, свойственным только валютным операциям.

Основополагающий вариант классификации валютных операций вытекает из закона РФ от 9 октября 1992 года «О валютном регулировании и валютном контроле». Он состоит в следующем: все операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются: текущие валютные операции; валютные операции, связанные с движением капитала.

I. Открытие и ведение валютных счетов клиентуры Данная операция включает в себя следующие виды: открытие валютных счетов юридическим лицам (резидентам и нерезидентам), физическим лицам; начисление процентов по остаткам на счетах; предоставление овердрафтов; предоставление выписок по мере совершения операции; оформление архива счета за любой промежуток времени; выполнение операций по распоряжению клиентов относительно средств на их валютных счетах (оплата предоставленных документов, покупка и продажа иностранной валюты за счет средств клиентов); контроль за экспортно-импортными операциями.

II. Неторговые операции коммерческого банка К неторговым операциям относятся операции по обслуживанию клиентов, не связанных с проведением расчетов по экспорту и импорту товаров и услуг клиентов банка, а также движением капитала.

Уполномоченные банки могут совершать следующие операции неторгового характера: покупку и продажу наличной иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте; инкассо иностранной валюты и платежных документов в валюте; осуществлять выпуск и обслуживание пластиковых карточек клиентов банка; производить покупку (оплату) дорожных чеков иностранных банков; оплату денежных аккредитивов и выставление аналогичных аккредитивов.

III. Установление корреспондентских отношений с иностранными банками [7, 132] Эта операция является необходимым условием проведения банком международных расчетов. Принятие решения об установлении корреспондентских отношений с тем или иным зарубежным банком должно быть обосновано на реальной потребности в обслуживании регулярных экспортно-импортных операций клиентуры.

Для осуществления международных расчетов банк открывает в иностранных банках и у себя корреспондентские счета «ностро» и «лоро». Счет «ностро» – это текущий счет, открытый на имя коммерческого банка у банка-корреспондента.

Счет «лоро» – это текущий счет, открытый в коммерческом банке на имя банка-корреспондента. IV. Конверсионные операции Конверсионные операции представляют собой сделки покупки и продажи наличной и безналичной иностранной валюты (в том числе валюты с ограниченной конверсией) против наличных и безналичных рублей РФ. Конверсионные операции нельзя проводить, не учитывая риски по валютным позициям банка.

Валютная позиция – остатки средств в иностранных валютах, которые формируют активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в соответствующих валютах и создают в связи с этим риск получения дополнительных доходов или расходов при изменении обменных курсов валют.

Короткая открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, пассивы и внебалансовые обязательства в которой количественно превышают активы и внебалансовые требования в этой иностранной валюте.

Длинная открытая валютная позиция – открытая валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и внебалансовые требования в которой количественно превышают пассивы и внебалансовые обязательства в этой иностранной валюте.

Закрытая валютная позиция – валютная позиция в отдельной иностранной валюте, активы и пассивы (с учетом внебалансовых требований и обязательств по незавершенным операциям) в которой количественно совпадают.

Дата заключения сделки (дата сделки) – дата достижения сторонами сделки предусмотренными законодательством РФ и международной практикой способами соглашения по всем ее существующим условиям (наименование обмениваемых валют, курс обмена, суммы обмениваемых средств, дата валютирования, платежные инструменты) и всем иным условиям, относительно которых по заявлению одной из сторон должно быть достигнуто соглашение.

Дата валютирования – оговоренная сторонами дата осуществления поставки средств на счета контрагента по сделке. V. Операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг Во внешней торговле применяются такие формы расчетов, как документарный аккредитив, документарное инкассо, банковский перевод.

Документарный аккредитив – обязательство банка, открывшего аккредитив (банка-эмитента) по просьбе своего клиента-приказодателя (импортера), производить платежи в пользу экспортера (бенефициара) против документов, указанных в аккредитиве. При расчетах по экспорту в форме документарного аккредитива иностранный банк открывает его у себя по поручению фирмы-экспортера и посылает банку об этом аккредитивное письмо, в котором указывается вид аккредитива и порядок выплат по нему. На каждый аккредитив открывается досье.

В расчетах по форме документарное инкассо – банк-эмитент принимает на себя обязательство предъявить предоставленные доверителем документы плательщику (импортеру) для акцепта и получения денег. При применении банковских переводов в расчетах вся валютная выручка зачисляется на транзитные счета в уполномоченных банках. VI. Операции по привлечению и размещению банком валютных средств Эти операции включают в себя следующие виды: 1) привлечение депозитов: физических лиц; юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; 2) выдача кредитов: физическим лицам; юридическим лицам; 3) размещение кредитов на межбанковском рынке.

Эти операции являются основными для коммерческих банков РФ и по доходности, и по значимости в обслуживании клиентов банка. 2. АНАЛИЗ И ДИНАМИКА ИЗМЕНЕНИЙ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ НА ПРИМЕРЕ «АЗИАТСКО-ТИХООКЕАНСКИЙ БАНК» (ОАО) 2.1. Краткая характеристика «Азиатско- Тихоокеанский Банк» (ОАО) Свою историю «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) начинает с 1929 года, именно тогда создается отделение Промстройбанка СССР по Амурской области.

До 1991 года название не однократно менялось и дополнялось. В феврале 1992 года в Банк преобразовывается в ЗАО «Амурпромстройбанк». Именно этот год и принято считать отправной точкой одного из крупнейших Амурских банков. С самого начала был взят курс на предоставление полного перечня финансовых услуг юридическим лицам в Амурской области. В 2003 году Банк присоединяется к всемирной платежной системе Western Union. В 2004 происходит запуск потребительского кредитования, активно развивается корпоративное направление.

В 2005 году происходит расширение сети отделений по амурской области, Банк присоединяется к платежной системе CONTACT. Благодаря такому активному темпу роста, валюта баланса Банка составила 2,6 млрд. рублей. Уже к январю 2006 года работало 12 структурных подразделений, а спустя месяц было открыто еще 4 филиала в Якутске, Улан-Удэ, Хабаровске и Владивостоке.

Учитывая подобные темпы роста и намеченные планы по развитию в международном направлении, ЗАО «Амурпромстройбанк» решено было переименовать. В мае (6 мая) 2006 года на Амурском рынке появилась новая финансовая организация – «Азиатско- Тихоокеанский Банк» (ОАО). Новое имя поставило и новые цели, Банк начал активно расширять сеть отделений. Открылись филиалы в Иркутской области, Республике Саха (Якутия), Приморском крае и Республике Бурятия. В 2007 была преодолена планка 10 млрд. рублей по чистым активам, 20% акций АТБ выкупил инвестиционный фонд East Capital (Швейцария), Банк становится ассоциативным членом международной платежной системы VISA International.

На сегодняшний день «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) входит в тройку крупнейших банков Дальнего Востока и Восточной Сибири по величине чистых активов (по данным «Интерфакс-100»). Банк работает в 14 регионах РФ, насчитывает более 140 подразделений. В феврале 2010 года подписаны важнейшие документы в истории Банка – утверждены договоры присоединения Колыма-банка и Камчатпромбанка к АТБ. Теперь по брендом АТБ банк будет обслуживать клиентов Камчатки и Колымы.

Активное расширение и продвижение на рынке финансовых услуг невозможно без поддержки новейших технологий. Банк активно сотрудничает с международными платежными системами Visa. Активно расширяя сеть банкоматов, на территории присутствия банка насчитывается 198 банкоматов (по состоянию на 01.05.10 г.). Ни один современный финансовый институт не может обойти стороной рынок драгоценных металлов.

Не является исключением и «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО), об этом говорят цифры статистики. Объем доходов от операций с драгметаллами по сравнению с показателями 2007 года увеличился более чем в 2,5 раза. Данный рост обеспечен увеличением объема совершаемых операций с драгметаллами и повышением доходности сделок купли-продажи. Также «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) активно расширяет географию присутствия на региональных рынках.

Уже начаты операции с недропользователями с использованием обезличенных металлических счетов. Банк постоянно участвует во всероссийских конкурсах и премиях. В мае 2010 года «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) был отмечен дипломом лауреата V ежегодной премии «Банковское Дело» в номинации «Лучший банк региона». Миссия Банка: предлагать лучшие финансовые решения для реализации планов клиентов и партнеров, акционеров и сотрудников и претворять в жизнь стремление стать одним из самых эффективных банков России.

Быть командой и побеждать командой! Приоритетные направления деятельности «Азиатско- Тихоокеанский Банк» (ОАО) - региональный банк, работа которого традиционно ориентирована на удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах. Круг клиентов Банка достаточно широк и включает корпоративную клиентуру из числа крупных и средних предприятий, страховые компании, а также население. Анализ результатов деятельности Банка в 2010 году позволяет признать работу Банка удовлетворительной.

Финансовым результатом деятельности Банка за 2010 год является прибыль, размер которой позволяет сделать вывод о рентабельной и перспективной деятельности Банка. В 2010 году Банк в качестве одного из приоритетных направлений деятельности активно работал над сохранением и совершенствованием клиентской базы и привлечением средств корпоративных и частных клиентов, путем модификации и совершенствования банковских продуктов. Конструктивный диалог, соблюдение интересов клиента, установление долгосрочного и взаимовыгодного сотрудничества, нацеленность на результат в сочетании с индивидуальным подходом, оперативное принятие решений и информационная открытость оставались основными принципами делового сотрудничества с клиентами.

Одним из приоритетных направлений в работе Банка, в условиях кризиса явилось сохранение устойчивой деятельности Банка. Кредитование – оставалось ключевым направлением деятельности, но политика в части управления кредитным риском претерпела существенные изменения.

Предоставляя своим клиентам кредитные продукты, Банк ориентировался на получение достаточного уровня доходности при максимальном сокращении кредитного риска. Традиционной услугой для клиентов оставалось расчётно-кассовое обслуживание. Повышение качества и расширение перечня предоставляемых услуг клиентам, активная работа по привлечению новых клиентов обеспечили сохранение и совершенствование клиентской базы, увеличение объёмов расчётно-кассовых операций.

Банк сохранял активные позиции по привлечению денежных средств клиентов - частных лиц на вклады. С этой целью Банк разрабатывал и предлагал клиентам новые виды вкладов, как в рублях, так и в иностранной валюте. Важным направлением своей работы с населением Банк считает предоставление услуг физическим лицам – осуществление расчётов с использованием пластиковых карт, в том числе услуги по выпуску и обслуживанию банковских карт Visa. Банк осуществляет переводы без открытия счёта как внутри России, так и за рубеж в т.ч. и по системам международных денежных переводов.

Банк предлагает организациям и частным клиентам услуги по аренде индивидуальных банковских сейфов для хранения ценностей. В основу работы с клиентами положен принцип комплексного оказания услуг, включая организацию расчётно-кассового обслуживания, все виды кредитования, проведение операций с ценными бумагами и предоставление прочих услуг. При проведении активно-пассивных операций Банк уделял пристальное внимание выявлению и управлению соответствующими рисками.

В контексте определенных Банком стратегических задач развитие и совершенствование информационных технологий являлось важным приоритетным направлением. Предпринятые в указанном направлении Банком меры позволили определить перспективы формирования высокотехнологичного кредитного учреждения, с целью повышения эффективности проведения собственных операций, улучшения качества обслуживания клиентов, содействия в совершенствовании качества управления Банком.

Приоритетным направлением деятельности в 2009 году будет сохранение финансовой устойчивости Банка и сохранения качества активов для своевременного обеспечения своих обязательств перед клиентами. 2.2. Анализ валютных операций «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) сохраняет позиции одного из ведущих операторов на внутреннем валютном рынке. В 2009 году общий оборот по сделкам рубль/доллар США составил 150 млрд. $ США, то есть около 68% общего оборота внутреннего валютного рынка.

В 2009 году Банк стал одним из лидеров форвардного рынка рубль/доллар США. Для физических лиц банк предлагает широкий перечень валютных вкладов в иностранной валюте используя дифференцированный подход к установлению ставок в зависимости от вида валюты, суммы и срока размещения вклада. Банк осуществляет переводы вкладов во все регионы России, в т.ч. и переводы наличной инвалюты. С помощью банков-корреспондентов производятся переводы во многие страны ближнего и дальнего зарубежья.

Банк обладает большой сетью обменных пунктов и операционных касс, в которых его клиенты имеют возможность проводить разнообразные валютно-обменные операции: покупку-продажу валюты и дорожных чеков, продажу, сдачу на инкассо, замену неплатежных денежных знаков иностранных государств, сдачу на экспертизу и другие. Специалисты банка занимаются непрерывным мониторингом регионального валютного рынка, что позволяет вести выгодную для клиентов курсовую и тарифную политику.

Банк оказывает юридическим лицам содействие в покупке-продаже безналичной валюты, оплачивает контракты в течение одного дня. Благодаря имеющейся в его распоряжении системе международных финансовых телекоммуникаций (S.W.I.F.T.), обеспечивается круглосуточный высокоскоростной обмен банковской информацией с более чем 5000 пользователей из 128 стран мира. Клиенты банка могут получить валютный кредит под свои контракты и размещать свои валютные средства на депозитных вкладах под стабильный гарантированный процент.

Банк предоставляет клиентам - юридическим лицам комплекс услуг, начиная со стадии подготовки экспортного контракта, заполнения паспорта сделки и кончая контролем за поступлением экспортной выручки на их счет. В настоящий момент Банк предлагает Вам полный спектр валютно-обменных операций. Производится покупка-продажа валюты, размен, обмен неплатежных и поврежденных купюр. Существует возможность получения и обмена валюты по пластиковой карте. Операции производятся с долларами США, Евро. Владельцы пластиковых карточек «Азиатско- Тихоокеанского Банка» (ОАО) имеют возможность конвертировать средства на картсчету по курсу, устанавливаемому Банком для конверсионных операций.

Таким образом, имея на счету средства в рублях можно снять в банкомате доллары США, и наоборот, с валютного счета можно снять рубли. Таблица 2.1 Динамика валюты баланса Дата Валюта баланса, руб. Темп роста, % Темп прироста, % 01.01.2008 г. 10824471,63 — — 01.01.2009 г. 13954251,68 +128,9 28,9 01.07.2009 г. 20222093,84 +144,9 44,9 01.01.2010 г. 26070366,19 +128,9 28,9 По сравнению с 2008 годом в 2009 году структура баланса изменилась в лучшую для экономики банка сторону.

Так, валюта баланса увеличилась на 140,8%. (табл. 2.1). Рис.2.1. Динамика валюты баланса «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) Рассмотрим другие пассивные операции, которые «Азиатско- Тихоокеанский Банк» (ОАО) совершает в иностранной валюте. В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми средствами, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка.

Для банковской деятельности ресурсная база имеет важное значение, поскольку коммерческие банки могут осуществлять активные операции только в пределах имеющихся средств, следовательно, пассивные операции взаимодействуют с объемом и структурой активных операций и определяют их масштабы.

В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечение его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность. Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов в иностранной валюте, продажа за иностранную валюту ценных бумаг, включая собственные ценные бумаги банка, получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков). В «Азиатско-Тихоокеанском Банке" (ОАО) эти операции включают в себя следующие виды: 1) привлечение депозитов: физических лиц; юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты; 2) продажа за иностранную валюту ценных бумаг. 3) получение кредитов в иностранной валюте от других банков.

Банки могут привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования или на определенный срок). В соответствии с банковским законодательством вклад представляет собой денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода, который выплачивается в денежной форме в виде процентов.

Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику. По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.

Из таблицы 2.2 видно, что значительная часть 82% в структуре пассивных операций составляют привлечение депозитов физических лиц. Так, на 01.01.2007 год депозиты физических лиц составляли 5,3 млн. руб на 01.01.2010 год составляют 19 млн. руб. Так же увеличились деньги на счетах предприятий, организаций и на 01.01.2010 года составляют 2,7 млн. руб. Вместе с тем значительно сократилась продажа ценных бумаг.

Получение кредитов от других банков увеличилось с 288 тыс. руб. (01.01.2007 г.). до 1536 тыс. руб. (01.01.2010). Таблица 2.2 Структура пассивных валютных операций за 2007-2010гг (тыс.руб.) 01.01.07 г Удельный вес, % 01.01.08 г Удельный вес, % 01.01.09 г Удельный вес, % 01.01.10 г Удельный вес, % Депозиты физических лиц 5329,9 78,3 7269,9 81,7 10526,0 88,4 19427,4 82,0 Депозиты юридических лиц 1085,3 15,9 1193,3 13,4 1099,0 9,2 2721,8 11,5 Продажа ценных бумаг 103 1,5 133,0 1,5 11,0 0,1 4,0 0,0 Получение кредитов 288 4,2 305,0 3,4 271,0 2,3 1536,6 6,5 Всего 6806,2 100,0 8901,2 100 11907,0 100 23689,8 100 Рис. 2.2. Динамика структуры пассивных операций за 2007 – 2010 гг. Активные операции - использование созданных валютных резервов (выдача кредитов в иностранной валюте, покупка за иностранную валюту ценных бумаг, номинованных в национальной валюте). Активные операции по размещению валютных средств на внутреннем рынке включают в себя следующие виды: 1) выдача кредитов: физическим лицам; юридическим лицам. 2) размещение кредитов на межбанковском рынке. 3) покупка за иностранную валюту ценных бумаг, номинованных в национальной валюте.

Эти операции являются основными для «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) обслуживании клиентов банка.

Структуру этих операций рассмотрим в таблице 2.3. Таблица 2.3 Структура активных валютных операций за 2007-2010гг (тыс.руб.) 01.01.07г Удельный вес, % 01.01.08г Удельный вес, % 01.01.09г Удельный вес, % 01.01.10г Удельный вес, % Кредиты физическим лицам 1123,9 30,1 1491,9 27,1 2028,5 21,5 10361,7 49,2 Кредиты юридическим лицам 0 0,0 0,0 0 700,0 7,4 2353,5 11,2 Ценные бумаги 114,2 3,1 128,2 2,3 132,1 1,4 46,4 0,2 Размещение кредитов на межбанковском рынке 2491,6 66,8 3891,6 70,6 6571,5 69,7 8307,1 39,4 Всего 3729,7 100 5511,7 100 9432,1 100 21068,7 100 Исходя из таблицы 2.3 большие изменения произошли в структуре активных валютных операций.

Банк менее доходообразующие работающие активы в виде средств на счетах в территориальном центре сумел перераспределить в более доходообразующие в виде кредитов населению и юридическим лицам. Кредиты населению возросли с 1,1 млн. руб. на 01.01.2004 г. до 10 млн. рублей на 01.01.2007 года. Кредиты юридическим лицам на конец анализируемого периода составляют 2,3 млн. рублей.

Вместе с этим снизились вложения в ценные бумаги в 2,8 раза. Рис. 2.3. Динамика структуры активных валютных операций «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) В таблице 2.4 приведена динамика проведения валютно-обменных операций, операций с дорожными чеками и банковскими пластиковыми карточками «Азиатско-Тихоокеанского Банка" (ОАО) на начало 2007-2009 гг. Таблица 2.4 Динамика проведения валютных операций «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО)" на начало 2007-2009 г.г. Вид операции 2007 год 2008 год 2009 год Отклонение 2007 к 2008 гг. 2008 к 2009 гг. Валютно-обменные операции 53,4 54,8 60,1 +1,4 +5,3 Операции с дорожными чеками 25,3 27,5 28,9 +2,2 +1,4 Операции с пластиковыми банковскими карточками 21,3 17,7 11,0 -3,6 -6,7 Из таблицы видно, что по сравнению с 2007 и 2009 гг. объем проведения всех видов валютных операций заметно увеличился исходя из данных за 2009 год. Боле подробно изменения объема проведения валютных операций можно увидеть на рис. 2.4. Став владельцем одной из предлагаемых карт можно получить наличные деньги, воспользовавшись широкой сетью банкоматов и пунктов выдачи наличных средств.

Банк предлагает предприятиям и организациям проводить начисление, выплату заработной платы и прочих доходов с помощью пластиковых карт. Использование банковских пластиковых карт очень удобно, потому что оно позволяет значительно сократить расходы, связанные с выдачей заработной платы персоналу за счет экономии средств, связанных с осуществлением кассовых операций.

Рис. 2.4. Динамика проведения валютных операций «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО)" на начало 2007-2009 г.г. Используя международные пластиковые карты, клиент имеет уникальную возможность расплачиваться на предприятиях торговли и сервиса в любой валюте, в любой стране мира. 2.3. Мероприятия по повышению доходности валютных операций На основании проведенного в данной работе анализа валютных операций предлагаются следующие пути по повышению доходности валютных операций банка: операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты; оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам; технологии проведения срочных операций оптимизация работы банковских пунктов обмена валют. Рассмотрим целесообразность и доходность использования в банковской практике наиболее доходных из предлагаемых мероприятий.

Операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты.

Содержание приведенной услуги сводится к следующему.

На день продажи форварда клиенту предлагается заплатить незначительную часть денежных средств за возможность через определенное время купить у банка валюту по предварительно обусловленному курсу или же продать ему валюту на таких же условиях.

Сумма, которую платит клиент на момент продажи, называется комиссией или банковским доходом. К моменту выполнения форварда содержание операции сводится к обычной неторговой операции. Клиент также вносит определенный задаток подтверждения серьезности намерений на период между продажей и выполнением форварда. Выгода банка при осуществлении данной услуги является двойной: привлекаются бесплатные денежные средства; возникает возможность практически полностью спланировать работу в неторговых операциях, поскольку известно, сколько и по какому курсу следует продать (купить) иностранную валюту через определенный период времени.

Следует также помнить, что осуществление этих операций связано с определенным риском для «Азиатско-Тихоокеанского Банка» (ОАО) – возможно резкое изменение курса против предварительно запланированного и придется продавать или покупать валюту на невыгодных для себя условиях.

Минимизировать этот риск возможно, применяя такие методы: рассчитать форвардные курсы, использовав специальную технологию; четко вести платежный календарь по этим обязательствам; проводить полнопрофильные «форвардные неторговые операции, согласовывая отдаленные обязательства по приобретению и продаже валюты». Операция с форвардом имеет определенные особенности. Она предусматривает со стороны банка и со стороны покупателя (юридического или физического лица) покупку права приобретения (продажи) валютных ценностей (форварда) на оговоренную условиями форварда дату с фиксацией цены реализации на момент заключения (продажи) форварда.

Покупатель форварда имеет право отказаться от приобретения (продажи) валюты или право на перепродажу форварда третьим лицам. Держателем форварда может выступать как физическое, так и юридическое лицо, но реализовать свое право на покупку (продажу) иностранной валюты может лишь физическое лицо. Держатель форварда может реализовать свое право на приобретение (продажу) валюты лишь в срок, определенный при заключении форварда.

В случае нереализации держателем своего права на приобретение (продажу) валюты в определенный форвардом срок последний теряет свою силу и уже не является обязательным для выполнения банком. Оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам. Ценовая конкуренция заключается в предоставлении наиболее выгодных финансовых условий по аналогичным услугам.

Например, самые высокие процентные ставки или самые низкие тарифы. Использование этого вида конкурентной борьбы дает достаточно быстрые и хорошие результаты. Несомненно, одним из наиболее важных и решающих факторов, стимулирующих клиентов к сбережению ресурсов именно в этом банке является размер процентной ставки по депозиту, режим начисления процентов и т.п то есть процентная политика банка. Размер депозитного процента устанавливает коммерческий банк самостоятельно, исходя из учетной ставки ЦБ РФ, состояния денежного рынка и собственной депозитной политики. Другим видом расчета дохода являются сложные проценты (начисление процента на процент). В этом случае по истечении расчетного периода на сумму вклада начисляется процент и полученная величина присоединяется к сумме вклада.

Таким образом, в следующем расчетном периоде процентная ставка применяется к новой возросшей на сумму начисленного ранее дохода базе. Сложные проценты целесообразно использовать в том случае, если фактическая выплата дохода осуществляется по окончании срока действия вклада.

Привлекательным для вкладчиков является применение процентной ставки, прогрессивно возрастающей в зависимости от времени фактического нахождения средств во вкладе. Такой порядок начисления дохода стимулирует увеличение срока хранения средств и защищает вклад от инфляции. Рассмотрим пример покупки банком безналичной иностранной валюты на условиях «СПОТ». Операции, проводимые на условиях спот, это операции с датой валютирования не позднее, чем на второй рабочий день после заключения договора.

Купля/продажа валют между участниками валютного рынка осуществляется, как правило, фиксированными объемами (лотами). Размер минимального торгового лота равен 100 000 единиц первой валюты котировки, для простоты будем говорить о долларах США. Банки и финансовые компании оперируют объемами в несколько миллионов, а иногда и несколько сотен миллионов долларов. Если оперировать на рынке реальной сотней тысяч, то в действительности доходность от спекулятивных операций будет составлять в лучшем случае 30 – 40 % годовых, что, вообще говоря, тоже очень неплохо.

При этом существует механизм маржевой торговли, который позволяет повысить доходность до 5 - 20 % процентов в месяц, в зависимости, как уже говорилось, от конъюнктуры и квалификации торгующего. Суть маржевой торговли состоит в том, что банки и брокерские конторы, предоставляющие услуги для клиентов по проведению конверсионных операций, проводят их при наличии средств на счете клиентов, существенно меньших, чем требуемый объем рыночного лота. Для того чтобы оперировать объемом средств в 100 000 долларов, на торговом счете достаточно иметь 10 000 долларов.

Брокерская контора будет, таким образом, совершать операции по указанию клиента на сумму в 10 раз большую, чем денег у него на счету. Это и есть принцип маржевой торговли или торговли "с плечом". В данном случае "плечо" соотношение между объемом сделки и собственными средствами клиента - равно 10 . Обычно на практике его размер колеблется от 20 до 100, в зависимости от конкретных рыночных условий.

В данном случае, соответственно, будет расти и доходность этих операций. Примеры подсчета результатов сделки: 1. Куплено 10 USD против швейцарского франка (CHF), по курсу (PRICE) 1,5550. Затем продано 10 USD по курсу (PRICE) 1,5560. USD CHF PRICE + 10 - 1555000 1,5550 - 10 + 1556000 1,5560 0 +1000 Прибыль составила 1000 швейцарских франков (примерно 650 долларов США). 2. Продано 100 000 USD против японской Йены (JPY), по курсу 105,15. Затем куплено 100 000 USD по курсу 104,88 USD JPY PRICE - 10 + 10515000 105,15 + 10 - 11488000 104,88 0 +27 000 Прибыль составила 27 000 Йены (примерно 260 долларов). Маржевая торговля с банком дает возможность страховать валютные риски также как известные биржевые инструменты - фьючерс, опцион и варрант, но является более доступной и удобной для клиента.

Таким образом, теоретически все участники сделки имеют возможность застраховать свои валютные риски и даже получить дополнительную прибыль в случае благоприятной для них динамики валютного курса. В условиях плавающих валютных курсов фьючерсные котировки валют подвержены значительным и часто непредсказуемым изменениям, что делает задачу правильного прогнозирования валютного курса трудно разрешимой в принципе.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ Подводя итоги проделанной работы можно подвести следующие выводы: В первой главе данной работы показана сущность, понятие и классификация валютных операций.

Вторая глава работы посвящена анализу валютных операций «Азиатско- Тихоокеанский Банк» (ОАО). Проведенное исследование и анализ валютных операций в «Азиатско-Тихоокеанский Банк» (ОАО) позволил сделать следующие выводы: Структура баланса изменилась в лучшую для экономики банка сторону. Так, валюта баланса увеличилась на 140,8%. Значительная часть 82% в структуре пассивных операций составляют привлечение депозитов физических лиц. Так, на 01.01.2007 год депозиты физических лиц составляли 5,3 млн. руб на 01.01.2010 год составляют 19 млн. руб. Так же увеличились деньги на счетах предприятий, организаций и на 01.01.2010 года составляют 2,7 млн. руб. Вместе с тем значительно сократилась продажа ценных бумаг.

Получение кредитов от других банков увеличилось с 288 тыс. руб. (01.01.2007 г.) до 1536 тыс. руб. (01.01.2010). Банк менее доходообразующие работающие активы в виде средств на счетах в территориальном центре сумел перераспределить в более доходообразующие в виде кредитов населению и юридическим лицам.

Кредиты населению возросли с 1,1 млн. руб. на 01.01.2004 г. до 10 млн. рублей на 01.01.2007 года. Кредиты юридическим лицам на конец анализируемого периода составляют 2,3 млн. рублей. Вместе с этим снизились вложения в ценные бумаги в 2,8 раза. Также во второй главе разработаны мероприятия по повышению доходности валютных операций: 1. операции по выполнению форвардных контрактов на приобретение-продажу валюты; 2. оптимизация процентных ставок по валютным депозитам и кредитам; 3. технологии проведения срочных операций; 4. оптимизация работы банковских пунктов обмена валют.

Суть маржевой торговли состоит в том, что банки и брокерские конторы, предоставляющие услуги для клиентов по проведению конверсионных операций, проводят их при наличии средств на счете клиентов, существенно меньших, чем требуемый объем рыночного лота. Маржевая торговля с банком дает возможность страховать валютные риски также как известные биржевые инструменты - фьючерс, опцион и варрант, но является более доступной и удобной для клиента.

Таким образом, теоретически все участники сделки имеют возможность застраховать свои валютные риски и даже получить дополнительную прибыль в случае благоприятной для них динамики валютного курса. В условиях плавающих валютных курсов фьючерсные котировки валют подвержены значительным и часто непредсказуемым изменениям, что делает задачу правильного прогнозирования валютного курса трудно разрешимой в принципе.