Показатели использования грузового автотранспорта. Основными количественными показателями использования грузового автотранспорта являются объем перевозок и грузооборот.
Как уже отмечалось выше, часть машин предприятие сдает клиентам по договору аренды, поэтому данные нижеследующих таблиц даны по автомашинам находящимся в течение года в распоряжении КГА. Таблица 6 Выполнение плана перевозки грузов за 2010 г. Показатели План Факт выполнения Количество машин на балансе предприятия, из них 22 22 100 - в аренде 12 13 108 - на предприятии 10 9 90 Перевезено грузов, тыс. т. 15,2 14,0 92,1 Общий объем грузооборота, т км 668,8 614,6 91,9 Общий пробег автопарка, тыс. км. 356,2 307,2 86 В расчете на 1 а м перевезено грузов, т. 1520 1555,5 102 Выполнено т км. 67020 68288 101,9 Выполнен общий пробег, км. 35620 34133 95,8 Среднее расстояние перевозки, км. 44 43,9 99,7 Из данных таблицы 6 видим, что в отчетном году в распоряжении предприятия находилось фактически 9 грузовых автомобилей, что составляет 40,9 от их общего количества. План грузооборота, который был рассчитан на 10 машин, выполнен на 91.9 . План выполнения перевозки грузов выполнен на 92,1 . Теперь проанализируем эти же показатели в разрезе трех лет. Таблица 7 Темпы роста снижения объемов выполненных работ грузовым автотранспортом Показатели 2008 2009 2010 Общая грузоподъемность, т. 108,0 55,0 42 Объем грузооборота, тыс. т км. 1645 586,9 614,6 Объем перевозок, тыс. т. 39,0 19,6 14,0 Из вышеприведенных данных таблицы 7 видим, что объем грузооборота снизился в 2010 году по сравнению с 2008 годом на 1030,4 млн. т км или на 62,7 , а по сравнению с 2009 вырос на 27,7 тыс.т км или на 4 . Объем перевозки грузов в 2010 году по сравнению с 2008 снизился на 25 тыс.т или на 64,2 . Снижение этих показателей обусловлено резким уменьшением среднесписочного количества автомобилей, находящихся в распоряжении предприятия.
Чтобы иметь достоверные сведения о том, как же предприятие использует имеющийся в его в его распоряжении автопарк то есть без учета автомобилей, находящихся в аренде проанализируем степень использования автопарка.
Таблица 8 Степень использования грузового автопарка Показатели План Факт выполнения Среднесписочное число, а м на предприятии 10 9 90 Автомобиле дни пребывания в хозяйстве, из них 3650 3285 90 - в работе 2366 2169 91,6 - в ремонте 122 168 137 Коэффициент использования, а м в работе 0,6 0,6 100 Среднесписочное число автомобилей Аи определяется делением общего количества автомобиле-дней пребывания в хозяйстве АДи за отчетный период на число календарных дней в отчетном периоде Дк Аi АДи Дк Данные анализа работы грузовых автомобилей показывают, что коэффициент использования автопарка равен 0.6. Чтобы повысить уровень использования грузоподъемности, необходим правильный подбор машин и перевозимых грузов.
Так мелкие грузы должны перевозиться машинами меньшей грузоподъемности Автомобиле-дни пребывания в хозяйстве в отчетном году увеличились на 3 . Простой сократился на 8 . Успешная работа автомобилей и высокие технико-экономические показатели зависят от правильного использования автотранспорта при перевозке грузов, ритмичности его работы, своевременного заключения договоров с клиентами, определения объема грузов на каждом грузообразующем пункте, от организации маршрутов и движения по ним автомобилей.
Для успешной работы автопарка также необходимым является своевременное снабжение топливом, запасными частями, электроэнергией.
Несвоевременное снабжение предприятия предметами труда может привести к нарушению графиков выполнения технического обслуживания и ремонта подвижного состава. Таблица 9 Использование грузового автотранспорта на предприятии Показатели 2008 2009 2010 План Факт 1 Кол-во автомобилей находящихся на балансе предприятия, ед. 32 30 22 22 2 Среднесписочное число автомобилей, находящихся в распоряжении предприятия, ед. 26 11 10 9 3 Общая грузоподъемность, т. 108,5 55,0 42,4 42,0 4 Средняя грузоподъемность, т. 5,3 5,0 4,1 4,0 5 Автомобиле-дни пребывания в хозяйстве 9490 4015 3650 3285 6 Автомобиле-дни пребывания в работе 5670 2948 2366 2169 7 Автомобиле-дни пребывания в ремонте 200 211 122 168 8 Отработано дней одной машиной за год 218 268 236 241 9 Коэффициент технической готовности 0,9 0,9 0,9 0,9 10 Коэффициент использования машин в работе 0,6 0,7 0,6 0,6 11 Время нахождения машин - в наряде, м ч 37570 15895 14450 13005 - в пробеге, м ч 28177 12716 11560 10404 12 Коэффициент использования рабочего времени 0,7 0,8 0,8 0,8 13 Общий пробег машин, тыс. км. 922 390 356,6 307,2 14 Пробег с грузом, тыс. км. 470,2 167,7 185,3 169,7 15 Коэффициент использования пробега 0,5 0,5 0,52 0,59 16 Среднетехническая скорость движения, км ч. 32,7 30,7 30,8 29,5 17 Объем грузооборота, тыс. т км. 1645 586,9 670,2 614,6 18 Технически возможный объем грузооборота, тыс. т км. 2492 838,5 778,3 847,8 19 Коэффициент использования грузоподъемности машин 0,7 0,7 0,8 0,7 20 Перевезено грузов, тыс. т. 39,0 19,6 15,2 14,0 21 Среднее расстояние перевозки грузов, км. 42 30 44 43,9 22 Кол-во автомобиле-тонно-дней нахождения в хозяйстве 50297 20075 15330 15111 23 Выработка на один автомобиле-тонно-день нахождения в хозяйстве, т км. 32,7 29,2 43,7 40,6 24 Выработано на одну автомобиле-тонну в год, т км. 359,4 356,4 358 350 По результатам таблицы 9 видим, что уменьшение количества автомобилей не привело к ухудшению экономических показателей использования автотранспорта на предприятии, а даже наоборот, некоторые из них улучшились.
Так видим основной показатель эксплуатации автопарка - объем грузооборота в 2010 году по сравнению с 2009 вырос на 4 . Техническое состояние автопарка является важнейшим показателем, от которого зависит выпуск автомобилей на линию и выполнение плана перевозок, которое характеризуется коэффициентом технической готовности.
На данном предприятии коэффициент технической готовности на протяжении трех лет стабильно держится на 0,9. Для характеристики технического состояния автопарка используется показатель общего пробега автомобиля, который фиксируется в карточке работы автомобиля нарастающим итогом.
В 2010 году общий пробег автопарка по данным таблицы составил 307,2 тыс. км, что на 49,3 тыс. км меньше, чем предусмотрено по плану.
По данным таблицы 3.9, используя прием элиминирования, можем определить степень влияния отдельных факторов на объем выполненных работ грузовым автотранспортом.
Таблица 10 Влияние отдельных факторов на объем выполненных работ грузовым автотранспортом Показатели 2010 Отклонение от плана План Факт а б в 1. Среднесписочное число грузовых автомобилей. 10 9 -1 2. Отработано дней в среднем на один автомобиль 236 241 6 3. Среднесуточный пробег автомобиля с грузом, км. 118 116 -2 4. Средняя загруженность автомобиля, т. 3,6 3,8 0,2 5, Выполнено работ, тыс. т. км. 670,2 614,6 -55,6 Отклонение объема выполненных работ, тыс. т. км. -48,6 В том числе за счет изменения численности автомашин стр.1в стр.2а 3а стр.4а -100,2 Количества отработанных дней стр.1б стр.2в стр.3а стр.4а 19,1 Среднесуточного пробега стр.1б стр.2б стр.3в стр.4а -15,6 Средней загруженности автомобилей стр.1б стр.2б стр.3б стр.4в 48,1 3.3 Анализ себестоимости работ, выполненных грузовым автотранспортом Себестоимость представляет собой денежное выражение затрат предприятия на производство транспортной продукции.
Главным экономическим показателем любого предприятия является прибыль.
Так как прибыль находится в прямой зависимости от себестоимости перевозок, одной из важнейших задач работников транспорта является снижение себестоимости автоуслуг. Величина себестоимости зависит от уровня производительности труда в автохозяйстве, степени и эффективности использования подвижного состава, рациональности использования материальных ресурсов, организации транспортного процесса и его обслуживания.
При определении себестоимости продукции на автомобильном транспорте практикуется условное деление затрат на переменные и постоянные.
К переменным расходам относят те, которые зависят от изменения общего пробега автомобилей. Это затраты на топливо, смазочные материалы, техническое обслуживание и ремонт автомобилей, амортизационные отчисления по подвижному составу и др. В переменные расходы условно включают некоторые виды расходов, не зависящие от пробега автомобилей, например внутригаражный расход топлива, ежедневное обслуживание, обтирочные материалы, часть расходов по ремонту автомобилей например, расходы на окраску К постоянным расходам относят те, которые не зависят от общего пробега автомобилей. Они планируются на 1 автомобиле-день работы.
Это накладные расходы и заработная плата водителей.
Заработная плата водителей грузовых автомобилей при сдельной системе оплаты труда включается в постоянные расходы условно, так как ее величина зависит от расстояния перевозок грузов и, следовательно, от пробега автомобилей Фактическая себестоимость определяется в конце года. Для этого подсчитывают общую сумму фактических затрат, учтенных по дебету счета 20 Основное производство, за вычетом стоимости отработанного масла и других возвратных материалов и делят ее на количество тонно-километров, выполненных автопарком.
После составления расчета себестоимости услуг автотранспорта и определения фактической себестоимости тонно-километра плановая себестоимость перевозок, по которой учитывались выполненные работы в течение годы на счетах затрат, доводятся до фактической путем дополнительной записи и сторно при экономии. На КГА фактическую себестоимость определяют путем деления общей суммы фактических затрат, учтенных по дебету счета 20 Основное производство на количество тонно-километров выполненных грузовых работ, т.е. на грузооборот.
Таблица 11 Динамика и структура затрат на грузовые перевозки Статьи затрат 2008 2009 2010 2010 в к 2008 Тыс. руб. В к итогу Тыс. руб. В к итогу Тыс. руб. В к итогу З п водителей с отчислениями на соц. нужды 534,6 29,1 292,1 23,7 333,3 21,9 62 Автомобильное топливо 480,4 26,2 267,6 21,7 300 19,8 62,4 Смазочные и прочие эксплуатационные материалы 50,6 2,8 44,9 3,6 4,6 0,3 9,0 Износ и ремонт автомобильной резины 90,8 4,9 51,2 4,2 29 1,9 31,9 ТО и эксплуатационный ремонт автомобилей 202,5 11,0 97,2 7,9 130 8,6 64,2 Амортизация 277,4 15,1 173,4 14,0 65 4,2 23,4 Общехозяйственные расходы 200,6 10,9 304,5 24,7 657 43,3 327,5 Итого 1836,9 100 1230,9 100 1518,9 100 82,7 Себестоимость 10 т км. 11,2 20,9 23,5 210 Как видно из данных таблица 11, сумма фактических затрат на услуги грузового автотранспорта составила 1463,6 тыс. руб. В структуре затрат в 2010 году преобладающее место занимают общехозяйственные расходы, затем идет автомобильное топливо.
Зная грузооборот 645,0 т км, можем определить фактическую себестоимость 10т км, которая равняется 24,9 руб. Наблюдается повышение себестоимости в 2010 году по сравнению с 2008 на 122 , а по сравнению с 2009 - на 12 . Это объясняется, в первую очередь, непрерывным ростом инфляции, который наблюдался в период с 2008 по 2010 годы и который повлек за сбой экономический кризис, произошедший в 2009 года. В связи с этим резко подскочили цены на автомобильное топливо, особенно в конце 2010 года. 4