Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка

Классификация депозитов как основа формирования депозитной политики коммерческого банка. В основу классификации депозитов можно положить разные признаки, например, категория вкладчика, источники, срок, форма изъятия и т. д. В экономической литературе не сложилось единой и достаточно разработанной классификации депозитов, однако наиболее часто в качестве признаков выступают категория вкладчика и форма изъятия депозита.

Так, Г.Н. Белоглазова, Л.П. Кроливецкая, исходя из категории вкладчиков, различают депозиты юридиче лиц 27, с. 203 . Классификацию депозитов по форме изъятия в авторской трактовке - по форме востребования проводят Н.Г. Антонов и М.А. Пессель.

Данная ими классификация представлена на рисунке 3. Рис. 3. Классификация депозитов по форме востребования Сходную позицию классификации депозитов по форме изъятия, называя данный признак классификации по экономическому содержанию, занимает О. И. Лаврушин.

Данный автор подразделяет депозиты на три группы 25, с. 194 В свою очередь каждая из этих групп классифицируется по разным признакам. Срочные депозиты делятся на депозиты сроком до 3 месяцев, от 3 до 6 месяцев, от 6 до 9 месяцев, от 9 до 12 месяцев, свыше 12 месяцев. Депозиты до востребования классифицируются в зависимости от характера и принадлежности средств, хранящихся на счетах средства на расчетных, текущих, бюджетных счетах предприятий и организаций различных форм собственности средства на специальных счетах по хранению различных по целевому назначению фондов собственные средства предприятий, предназначенные для капитальных вложений средства предприятий и организаций в расчетах средства на корреспондентских счетах по расчетам с другими банками средства местных бюджетов.

Сберегательные вклады в зависимости от особенностей их хранения подразделяются на срочные срочные с дополнительными взносами выигрышные денежно-вещевые выигрышные молодежно-премиальные условные на предъявителя до востребования сберегательные сертификаты, пластиковые карточки кредитные и пр В приведенной классификации к сберегательным вкладам отнесены вклады на предъявителя, вклады до востребования и пластиковые карты, по своей сути являющиеся средствами до востребования, поэтому рассмотрение данных вкладов в составе сберегательных нам представляется не совсем обоснованным.

Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая по форме изъятия депозита различают Как можно заметить, в данной классификации, в отличие от классификации депозитов по данному признаку, предлагаемой О. И. Лаврушиным, выделяется такой вид как условные депозиты.

Речь идет о депозитах, средства которых подлежат изъятию при наступлении заранее оговоренных условий, например достижение совершеннолетия, окончание школы, института, вступление в законный брак и пр. На наш взгляд, по своей экономической сути условные вклады являются срочными, т. к. наступление обозначенного условия имеет определенный временной промежуток.

Деление депозитов по способу их размещения в коммерческом банке проводит В. В. Иванов, который различает депозиты физических и юридических лиц, и депозиты последних классифицирует следующим образом 16, с. 141 1. 2. 3. 4. Открытые депозиты - это деньги или ценные бумаги, переданные клиентом в банк на хранение. В свою очередь открытые депозиты подразделяются на три группы 3.1. Депозиты до востребования расчетные, текущие, бюджетные, контокоррентные счета, счета с овердрафтом, аккредитивы, средства спецфондов 3.2. Срочные депозиты собственно срочные депозиты, депозитные сертификаты, депозиты с предварительным уведомлением об изъятии 3.3. Квазисрочные депозиты депозиты, привлеченные на достаточно длительный, но неопределенный срок. Остановимся на отдельных видах депозитов в данной классификации.

Представляется необоснованным отнесение к депозитам денег или ценных бумаг, переданных на хранение в банк в индивидуальном сейфе.

Данная операция относится к услугам банка, связанным с предоставлением в аренду физическому или юридическому лицу специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей 3, ст. 5 . Плата, взимаемая банком за данную услугу, подтверждает нашу точку зрения. То обстоятельство, что средства, привлеченные в результате проведения депозитных операций, могут использоваться банком при кредитовании, вложениях в ценные бумаги, не позволяет рассматривать в качестве таковых закрытые и сейфовые депозиты.

Наиболее детализированную классификацию видов депозитов дает Г. С. Панова, которая классифицирует виды депозитов вкладов по девяти признакам 28, с. 157 Таким образом, при классификации депозитов используются разные признаки, но, как можно заметить, все авторы выделяют такие депозиты, как депозиты до востребования, срочные и сберегательные депозиты. Назовем их видами депозитов. В русском толковом словаре слово вид определяется как разновидность, тип, то или иное свойство, состояние предмета, воспринимаемое зрением 38, с. 50 . По нашему мнению, классификация депозитов может быть более детализированной. Путем расширения спектра видов депозитов можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования вкладчиков.

Это позволит полнее удовлетворить потребности клиентов, повысить качество их обслуживания и заинтересованность в размещении средств на депозитных счетах в банках. В основе классификации депозитов, на наш взгляд, должны быть следующие признаки табл. 1.1 . Первый признак классификации - категория вкладчиков. Виды депозитов вкладчиков чувствительна к изменению процентных ставок на денежном рынке, т. е. владелец депозита ориентирован на доход.

Таблица 1.1 Классификация видов депозитов Признак классификации Виды депозитов категория вкладчиков валюта депозита форма изъятия средств срок тип финансовых инструментов, обслуживающих и удостоверяющих привлечение средств вид установленной процентной ставки условия привлечения средств в депозиты возможность получения процентов в течение срока действия договора наличие ограничений на минимальную сумму депозита степень стабильности Если банк не пересматривает процентные ставки в соответствии с изменением ситуации на рынке, то владелец депозита может перевести денежные средства в другой банк, который предлагает более выгодный для вкладчика процентный доход или вложить средства в иной финансовый актив.

Кроме того, при изъятии крупных депозитов до наступления установленного срока или в массовом порядке коммерческий банк может утратить ликвидность либо она значительно снизится.

В данной ситуации проявляется действие депозитного риска, что предполагает разработку комплекса мер, направленных на недопущение риска или его минимизацию. Но все же знание только теоретических основ депозитной политики и элементов, ее составляющих, недостаточно для ее внедрения в деятельность банка с целью его успешного развития. Их применение необходимо проводить с учетом анализа особенностей функционирования депозитного рынка в России.

ГЛАВА 2.