Характеристика деятельности банка

Характеристика деятельности банка. Акционерный коммерческий банк Промсвязьбанк ЗАО был создан как коммерческий банк 20.11.1990 г. с уставным капиталом 4,2 тыс. рублей, с целью оказания услуг по комплексному банковскому обслуживанию предприятий и организаций любых форм собственности и сфер деятельности, а также граждан и их объединений. По решению учредителей от 16.12.1991г. банк был преобразован в акционерное общество закрытого типа. В 2008 году Банк имел следующие лицензии лицензию, выданную Банком России на неограниченный срок на право осуществления банковских операций со средствами физических лиц в рублях и иностранной валюте 537 от 31 марта 1997 года лицензию, выданную Банком России на неограниченный срок на право осуществления банковских операций со средствами юридических и физических лиц в рублях и иностранной валюте 537 от 28 апреля 2006 года лицензии профессионального участника рынка ценных бумаг, выданные Федеральной комиссией по рынку ценных бумаг без ограничения срока действия на осуществление Банком следующих видов деятельности 086-02977-10 от 27 ноября 2000 года на осуществление брокерской деятельности 086-03080-010000 от 27 ноября 2000 года на осуществление дилерской деятельности 086-03934-000100 от 15 декабря 2000 года на осуществление депозитарной деятельности. Являясь самостоятельным региональным банком, банк вынужден работать на территории области в условиях высокой конкуренции с крупнейшими банками страны.

Это обязывает оперативно реагировать на экономическую обстановку в области и считаться с рискованной политикой конкурентов.

За прошедшие пятнадцать лет банк доказал свою способность выживать в любых условиях, преодолевать кризисы и модернизироваться.

Финансовые показатели банка говорят о его динамическом развитии и финансовой устойчивости. В 2008 году банком получено 20,4 млн. рублей прибыли, что на 65 больше, чем в 2007 году. По данным рейтингового агентства Интерфакс по состоянию на 1 января 2009 года из 1202 банков страны ЗАО АКБ Промсвязьбанк занимает 815 место по объему активов в 2007 году - 849 , 987 место по величине собственных средств капитала банка в 2007 году - 1057 , а по величине полученной прибыли 501 место в 2007 году - 599 место. Именно этот показатель является одним из самых привлекательных показателей для акционеров банка, т.к. он определяет величину дивидендов, стабильность и надежность вложения средств акционеров.

Сопоставляя показатели крупнейших банков страны с показателями ЗАО АКБ Промсвязьбанк, можно с уверенностью сказать, что по таким показателям, как рентабельность активов и рентабельность собственного капитала, банк опережает многие крупнейшие банки. Если рентабельность капитала крупнейшего банка страны - Сбербанка РФ составляет 27 , а рентабельность активов 3 , то рентабельность капитала ЗАО АКБ Промсвязьбанк составляет 34 , рентабельность активов - более 4 . Результаты работы банка показали, что деловая репутация банка остается на высоком уровне, банк был и остается социально значимым в экономическом пространстве Тюменской области.

ЗАО АКБ Промсвязьбанк на основании лицензий на осуществление банковских операций в соответствии с Федеральным законом О банках и банковской деятельности осуществляет следующие банковские операции со средствами в рублях и иностранной валюте 1. Привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок . 2. Размещение указанных выше привлеченных денежных средств юридических и физических лиц от своего имени и за свой счет. 3. Открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц. 4. Осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам. 5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц. 6. Купля-продажа иностранной валюты в наличной и безналичной формах. 7. Выдача банковских гарантий. 8. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических лиц без открытия банковских счетов за исключением почтовых переводов. Наряду с комплексом типовых банковских услуг банк обслуживает своих клиентов по системе Банк-Клиент, осуществляет валютные операции, операции с ценными бумагами, прием коммунальных и иных платежей населения, переводы денежных средств по системе международных денежных переводов WESTERN UNION на территории Российской Федерации в рублях и за ее пределы - в рублях и иностранной валюте.

Кроме того, банк осуществляет перевозку ценностей, предоставляет в аренду индивидуальные сейфы, осуществляет выдачу наличных денежных средств по пластиковым картам Visa Газпромбанка, Union Card, Master Card, Diners Club, Золотая корона, проводит эмиссию банковских карт системы Золотая корона. Преобладающие виды деятельности банка открытие и ведение банковских счетов юридических и физических лиц привлечение денежных средств юридических и физических лиц во вклады до востребования и на определенный срок размещение привлеченных во вклады денежных средств от своего имени и за свой счет осуществление расчетов по поручению юридических и физических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам.

Основным принципом стратегического маркетинга для банка является принцип опережающего развития, т.е. выявление наиболее перспективных областей рынка банковских услуг с инвестированием средств в собственное развитие на долгосрочную перспективу.

Политика банка обеспечивает четкое управление активами и пассивами, внедрение новых видов услуг, слаженную работу всех подразделений банка, повышение опыта и квалификации сотрудников, улучшение качества обслуживания клиентов.

Для ЗАО АКБ Промсвязьбанк 2008 год стал годом дальнейшего развития и укрепления финансового состояния.

Банк упрочил позиции на рынке финансовых услуг и достиг следующих показателей Таблица 2.1.1. Таблица 2.1.1 Показатели эффективности деятельности ЗАО АКБ Промсвязьбанк Показатели Ед. изм. 01.01.2008 01.01.2009 Темп роста, 1. Собственные средства капитал т.р. 2. Уставный капитал т.р. 3. Активы т.р. 3.1. Среднее значение совокупных активов за год т.р. 3.2. Среднее значение доходных активов за год т.р. 4. Доходы т.р. 5. Расходы т.р. 6. Балансовая прибыль т.р. 7. Чистая прибыль т.р. 8. Кредиты т.р. 8.1. в т.ч. просроченные т.р. 9. Вложения в ценные бумаги т.р. 10. Привлеченные средства клиентов т.р. 11. Вклады населения т.р. 11.1. в т.ч.рублевые т.р. 12. Платежный оборот т.р. 13. Сумма ФОР т.р. 14. Рентабельность активов 15. Рентабельность доходных активов 16. Рентабельность собственных средств капитала 17. Рентабельность уставного капитала 18. Доходность банка 19. Уровень доходных активов 20. Доля прибыли в доходах Динамика основных показателей, характеризующих финансовое состояние ЗАО АКБ Промсвязьбанк, позволяет сделать вывод о В 2008 году банк увеличил не только объемы активов и прибыли, но и улучшил показатели рентабельности практически по всем составляющим по сравнению с 2007 годом Сумма доходов, полученных ЗАО АКБ Промсвязьбанк в 2008 году, составила 89,3 млн. руб что на 22,6 млн. руб. или на 34 больше, чем в 2007 году. Доля прибыли в доходах банка возросла по сравнению с прошлым В условиях неустойчивости правовой и экономической среды банк не только сохранил, но и преумножил средства клиентов.

Примером этого является рост валюты баланса банка в 2008 году по сравнению с 2007 годом на и по состоянию на конец отчетного года валюта баланса составляет млн. рублей.

Сумма привлеченных средств также характеризуется ростом на Объем платежного оборота увеличился на . или на млрд. рублей.

Рост показателей произошел благодаря сбалансированной политике банка по всем направлениям деятельности. Банк стремится максимизировать прибыль при поддержании достаточного уровня капитала банка и ликвидности баланса.

Географический регион услуг банка сосредоточен в основном в Ханты-Мансийском АО и Тюменской области.

Практически все собственные и привлеченные средства банка остаются и работают в регионе.

Наиболее рентабельным и приоритетным для ЗАО АКБ Промсвязьбанк является традиционный вид услуг - кредитование промышленных предприятий, предприятий торговли, сферы услуг и населения.

За прошедший год значительно возрос объём выданных кредитов по сравнению с 2007 годом. Так, в 2007 году было выдано кредитов млн. руб в 2008 году - млн. руб т.е. объём выдачи кредитов увеличился на. Кредиты предоставлялись на различные цели создание и развитие материально - технической базы заемщиков, приобретение оборудования, сырья и материалов, а также на осуществление различных коммерческих сделок.

В 2008 году банком прокредитовано пять инвестиционных проектов на Учитывая стратегические ориентиры государственной экономической политики, банк направляет свои усилия на поддержку средних и малых предприятий, а также индивидуальных предпринимателей. Несмотря на то, что в регионе значительно вырос рынок кредитных услуг, банк не сдает своих позиций в области потребительского кредитования.

По данным ФАС около 45 рынка потребительского кредитования ХМАО принадлежит ЗАО АКБ Промсвязьбанк, что говорит о большом спросе на услуги банка. Более 7500 семей смогли приобрести дорогостоящую сложно-бытовую, вычислительную технику и мебель в кредит. Необходимо отметить, что объем выдачи потребительских кредитов населению для приобретения товаров увеличился на Доля проблемных и безнадежных ссуд составляет в кредитном портфеле банка 2,0 . Это говорит о достаточно хорошем качестве кредитного портфеля банка. По всем указанным кредитам проводится работа по взысканию задолженности, в том числе в судебном порядке.

Из стратегических задач банка на 2008 год выполнены следующие Ориентируясь на нужды реальной экономики, а также на возрастающие потребности населения в финансовых ресурсах, в 2009 году банк продолжает работу по развитию розничного рынка финансовых услуг, увеличению уставного капитала банка, формированию современной и адекватной масштабу и сложности бизнеса системы управления, соответствующей международным стандартам информационной открытости.

Особое внимание банком уделяется расширению сферы услуг с использованием пластиковых карт. Планируется продолжить работу по реализации зарплатных проектов, увеличению точек обслуживания с использованием пластиковых карт торговые организации, АЗС , увеличению операций выдачи наличных средств в валюте Российской Федерации держателям карт систем Золотая корона , MasterCard, CirrusMaestro.

Планируется введение новых видов услуг с использованием пластиковых карт для частных и корпоративных клиентов наличные платежи по оплате услуг сотовой связи и погашение кредитов с использованием предоплаченных карт в торгово-сервисной сети предоставление услуг по системе Sim - MP управление картсчетом через сотовый телефон и др. Кроме того, банк планирует приобрести банкомат с функцией приема наличных платежей от населения. Основным планируемым источником доходов банка является дальнейшее развитие услуг и внедрение новых видов кредитов для юридических и физических лиц. Особое внимание в управлении банком уделяется вопросам риск-менеджмента.

Банковская деятельность всегда была связана с рисками Главной задачей функции управления финансовыми рисками является определение лимитов риска и дальнейшее обеспечение соблюдения установленных лимитов. Функции управления операционным и правовым рисками обеспечивают надежное функционирование внутренней политики и процедур в целях минимизации операционных и правовых рисков.

Банк принимает на себя кредитный риск, а именно риск того, что не сможет получить суммы, причитающиеся к выплате, в соответствии с первоначальными условиями кредитного договора с контрагентом. Измерение кредитного риска, его мониторинг и контроль осуществляются на основании Кредитной политики банка, которая устанавливает стратегию банка в области кредитования. Кредитная политика охватывает все операции банка, в которых существует кредитный риск, на уровне конкретных договоров и кредитного портфеля в целом.

При тестировании на обесценение кредитных требований анализируются следующие факторы Промсвязьбанк являются Методика оценки, измерения и формирования резерва для покрытия кредитного риска банка производится на основании правил и процедур Кредитной политики. Лимиты на кредитные операции устанавливаются Правлением банка. В соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001г. 115-ФЗ О противодействии легализации отмыванию доходов полученных преступных путем и финансированию терроризма и Указанием Банка России 137 -Т банком проводится анкетирование потенциальных заемщиков, что также уменьшает риск выдачи кредитов клиентам с плохой репутацией.

Кроме того, 30 августа 2008 года банком заключен договор с ОАО Национальное бюро кредитных историй об оказании информационных услуг по обработке и хранению кредитных историй клиентов банка и предоставлению информации по запросам банка о заемщиках в режиме on- line. Это также позволит сократить кредитных риск по выдаче кредитов заемщикам с плохой кредитной историей.

Контроль соответствия операций, несущих кредитный риск, внутрибанковским политикам и процедурам, системе распределения полномочий, внутренним системам лимитов, ограничивающих кредитный риск, осуществляет Служба внутреннего контроля банка. Банк принимает на себя рыночный риск, связанный с открытыми валютными позициями, и по операциям, которые подвержены риску общих и специфических изменений на рынке.

Лимиты в отношении уровня принимаемого рыночного риска устанавливает Правление банка. Валютный риск определяется вероятностью неблагоприятного изменения валютных курсов, приводящего к потерям вследствие переоценки рыночной стоимости активов и пассивов. Валютный риск определяется состоянием открытой валютной позиции банка, т.е. разницей между стоимостью активов и пассивов в данной валюте с учетом забалансовых позиций.

Основными методами управления валютными рисками в ЗАО АКБ Промсвязьбанк являются Банк предоставлял кредиты в иностранной валюте - долларах США. Объем выданных кредитов в иностранной валюте составляет 2,6 в кредитном портфеле банка. В зависимости от денежных потоков, получаемых заемщиками, рост курсов иностранных валют по отношению к российскому рублю может оказывать негативное воздействие на способность заемщиков осуществить погашение кредитов, что, в свою очередь, увеличивает вероятность возникновения убытков по кредитам.

В отчетном периоде наблюдалась тенденция снижения курса доллара по отношению к российскому рублю, что является положительным фактором снижения риска невозврата кредита. Однако, снижение валютного курса ведет к снижению суммы доходов, полученных банком в виде процентов за кредит. По состоянию на отчетную дату выданные кредиты в иностранной валюте классифицированы в 1 группу риска. Признаков обесценения кредитов, выданных в иностранной валюте, не установлено.

По оценке руководства банка валютный риск не превышает установленные пределы. Банк подвержен процентному риску, в первую очередь, в результате своей деятельности по предоставлению кредитов по фиксированным процентным ставкам в суммах и на сроки, отличающиеся от сумм и сроков срочных вкладов с фиксированными процентными ставками. На практике в ЗАО АКБ Промсвязьбанк процентные ставки по обязательствам банка, как правило, устанавливаются на короткий срок и при оформлении договора на новый срок могут быть изменены в соответствии с текущей рыночной ситуацией.

Одним из методов управления процентным риском является включение в договоры о размещении ресурсов условий, позволяющих при изменении процентных ставок на финансовом рынке менять процентную ставку, указанную в договорах. В настоящее время практически все активы и обязательства банка имеют фиксированные процентные ставки исходя из уровня ставки рефинансирования, установленной банком России. Инвестиционный риск возникает при вложении средств банка в ценные бумаги с целью поддержания ликвидности банка, диверсификации работающего активного портфеля, снижения совокупных налоговых платежей, обеспечения по обязательствам банка.

Процентный риск по приобретенным ценным бумагам связан с изменением стоимости ранее купленных ценных бумаг, в связи с изменением процентных ставок и возможным получением курсовых убытков. Основными методами управления инвестиционным риском, применяемыми в банке, являются При измерении инвестиционного риска оценивается степень изменения цены ценной бумаги в заданном периоде времени.

При этом принимаются в расчет следующие факторы Лимиты на операции с ценными бумагами и величина неожиданных потерь от вложения в ценные бумаги устанавливаются Правлением банка. С целью уменьшения инвестиционного риска банком создаются резервы на разницу между рыночной ценой и ценой приобретения акций в случае снижения рыночных цен по акциям эмитентов. Операционный риск связан с выполнением ответственными должностными лицами своих обязанностей с нарушением принятых стандартов деятельности, этических норм либо разумных пределов риска, а также со сбоями в операционной системе по осуществлению платежей и электронной обработке данных, отсутствием резервных мощностей на случай непредвиденного выхода систем из строя.

Система измерения операционного риска включает определение риска по отдельным факторам, оценку вероятности потерь и потенциальную величину потерь.

Главным инструментом управления операционными рисками в ЗАО АКБ Промсвязьбанк является внутренний контроль банка. Внутренний контроль в данном случае понимается как порядок авторизации сделок, разделение обязанностей, требования к учетным регистрам, ясные линии подотчетности и адекватные операционные процедуры. Цель контроля - обеспечение безопасности этих операций, уменьшение риска убытков из-за системных ошибок, потери важных данных, злоупотреблений. Кроме того, отдел автоматизированных информационных технологий следит за наличием резервных мощностей.

Для уменьшения риска сбоев в программе и злоупотреблений для каждого непосредственного исполнителя устанавливаются права доступа к данным программы и права на совершение операций во всех действующих программах банка. Кроме того, каждому работнику присваиваются уникальные пароли для входа в программы и локальную сеть банка, по которым можно отследить время и исполнителя любой операции. Каждый исполнитель контролирует правомерность совершаемых операций с точки зрения существующего законодательства и указаний Банка России, правильность оформления документов, производит ежедневную сверку аналитического и синтетического учета в пределах своих полномочий.

Существующая система паролей, ограничение доступа к данным и наличие автономных программ позволяют сохранить конфиденциальность о вкладах и состоянии счетов клиентов, что также уменьшает риск потери репутации банка. При передаче расчетных документов в РКЦ используются сертифицированные средства электронно-цифровой подписи и криптозащиты. Круг лиц, уполномоченных использовать эти средства, определяется приказом банка.

Доступ посторонних лиц к средствам криптозащиты ограничен. Банк осуществляет свою деятельность на принципах осторожности, разумности, соответствия практики оказываемых услуг требованиям действующего законодательства и своевременно реагирует на изменения, вносимые в действующее законодательство. В результате инфляции происходит обесценение активов и пассивов банка. В целях поддержания доходности по активам и сохранения устойчивости финансового положения владельцев ценных бумаг банк выплачивает дивиденды по акциям ЗАО АКБ Промсвязьбанк в размере, превышающем уровень инфляции за год. Уровень инфляции за 2008 год составил 10 , дивиденды объявлены в размере 20 от номинала акции.

Риск потери репутации наиболее разрушителен для банка. Поэтому каждый работник, независимо от должности, ставит в известность непосредственного руководителя подразделения обо всех негативных с его точки зрения признаках, которые могут подорвать доверие клиентов, вкладчиков и рынка в целом.

В бухгалтерском учете такой ущерб относится на расходы банка сразу после установления его неизбежности с помощью создания резервов на возможные потери. 2.2. Оценка ликвидности ЗАО АКБ Промсвязьбанк При проведении расчетов и оценка ликвидности ЗАО АКБ Промсвязьбанк за анализируемый период кроме соответствующей справочной литературы были использованы 1. нормативные источники Инструкция Банка России 110-И от 16.01.2007г. 110-И Об обязательных нормативах банков Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ от 05.12.2005 года 205-П Письмо ЦБ РФ от 27.07.2000г. 139-Т О рекомендациях по анализу ликвидности кредитных организаций . 2. информационные источники бухгалтерский баланс банка с детализацией по счетам синтетического учета в программе RS-Bank политика управления ликвидностью банка.

Анализ ликвидности банка ЗАО АКБ Промсвязьбанк проводится на ежедневной основе согласно нормативам ликвидности, установленным Инструкцией Банка России 110-И и рассмотренным в первой главе работы.

Выполнение нормативов ликвидности ЗАО АКБ Промсвязьбанк в 2008 году характеризуется следующими данными Таблица 2.2.1. Таблица 2.2.1 Динамика нормативов ликвидности банка за 2008 год Критерий Норматив 01.01.2008 01.07.2008 01.07.2008 01.10.2008 01.01.2009 Н2 Норматив мгновенной ликвидности min 15 Н3 Норматив текущей ликвидности min 50 Н4 Норматив долгосрочной ликвидности max 120 Таким образом, в анализируемый период банк выполняет все нормативы ликвидности, установленные действующими нормативными актами ЦБ России.

По данным Таблицы 2.2.1 можно сделать следующие основные выводы 1. По состоянию на рассмотренные даты ЗАО АКБ Промсвязьбанк обладает достаточным объемом высоколиквидных активов для погашения доли обязательств банка до востребования. При этом следует отметить, что если на начало анализируемого периода соотношение высоколиквидных активов к пассивам до востребования составляло 0,676, то далее произошло существенное снижение данного показателя до 0,365 на 01.01.2009 Рис.2 . Факт снижения доли к концу периода практически до минимального значения с точки зрения управления доходностью банка является положительным, т.к. свидетельствует о размещении максимально возможной доли ресурсов до востребования в доходные операции банка.

В тоже время, такая ситуация требует особого внимания к показателю ликвидности, так как в банке размещены счета до востребования ряда предприятий со значительной величиной остатков, которые могут быть востребованы в течение операционного дня. Практика, сложившаяся в ЗАО АКБ Промсвязьбанк заключается в привлечении при необходимости ресурсов на рынке МБК. Принятие решений по управлению мгновенной ликвидностью происходит по ряду критериев.

При этом основными являются обеспечение своевременного проведения всех платежей клиентов и исполнения иных обязательств банка по активно-пассивным операциям точно в срок обеспечение положительного финансового результата по активно-пассивным операциям выполнение нормативных требований Банка России.

Рис.2. Динамика норматива мгновенной ликвидности ЗАО АКБ Промсвязьбанк в 2008 году. 2. В анализируемый период банк обладает 3. Рис. 3 . Это показывает следующее Более пассивов до востребования и пассивов со сроком исполнения в ближайшие дней размещены банком на более длительные сроки. Снижение показателя за данный период направлено на увеличение финансового результата от активно-пассивных операций В течение 2008 года возрастает, однако остается в нормальном диапазоне, риск текущей ликвидности банка, что предъявляет более строгие требования к управлению ликвидностью.

Рис. 3. Динамика норматива текущей ликвидности ЗАО АКБ Промсвязьбанк в 2008 году. Анализ динамики показателя долгосрочной ликвидности банка демонстрирует, что за период произошло существенное увеличение доли кредитных требований со сроком до погашения свыше 1 года к обязательствам по кредитам и депозитам со срокам погашения до 1 года и собственным средствам банка.

Данный показатель вырос практически в 2 раза с на начало периода до на конец периода Рис. 4 . Это свидетельствует о том, что в ЗАО АКБ Промсвязьбанк в течение 2008 года существенно улучшился один из показателей экономической эффективности Рис. 4 Динамика норматива долгосрочной ликвидности ЗАО АКБ Промсвязьбанк в 2008 году Анализ общей ликвидности показывает динамику доли ликвидных активов, определяемых в соответствии с п.п.3.3 и 3.4 Инструкции Банка России 110-И в общих активах ЗАО АКБ Промсвязьбанк за вычетом доходов федерального бюджета, перечисляемых на транзитный счет в учреждениях Банка России, расходов, убытков и использования прибыли банка и обязательных резервов банка. Динамика данного показателя соотносится с выводами, полученными при анализе динамики показателей по нормативам Н2, Н3 и Н4. 4. В течение 2008 года в соответствии с действующими финансовой, кредитной политикой и политикой ликвидности ЗАО АКБ Промсвязьбанк банк существенной повысил эффективность управления ресурсами.

Это подтверждается следующими фактами Изменение показателей нормативов за рассмотренный период приведено в Таблице 2.2.2. Таблица 2.2.2 Цепной рост значений показателей нормативов ликвидности за 2008 год, Критерий 01.07.2008 к 01.01.2008 01.07.2008 к 01.07.2008 01.10.2008 к 01.07.2008 01.01.2009 к 01.10.2008 01.01.2009 к 01.01.2008 Н2 Норматив мгновенной ликвидности Н3 Норматив текущей ликвидности Н4 Норматив долгосрочной ликвидности В целях эффективного управления риском ликвидности в Банке осуществляются следующие аналитические и прогнозные мероприятия Одним из инструментов, используемых в данной работе на постоянной основе, является расчетная таблица, позволяющая провести анализ ликвидность с точки зрения структуры активов и пассивов с учетом сроков осуществления активных и пассивных операций Приложение 1. Результаты рассмотрения расчетных данных таблицы полностью соответствуют результатам, полученным при расчете нормируемых значений показателей Н2, Н3, и Н4. Так по ресурсам до востребования, со сроком востребования до 1 дня, до 7 дней и до 1 месяца наблюдается дефицит ликвидности.

Это указывает на то, что часть привлеченных средств до востребования и с обозначенными сроками востребования, размещена банком на более длительные сроки.

При рассмотрении активов и пассивов со сроком востребования до 90 дней и до 180 дней наблюдается избыток ликвидности.

Однако, учитывая низкое значение коэффициента избытка ликвидности В целом, рассчитанный нарастающим итогом, показатель избытка ликвидности по всем ресурсам до востребования и срочным ресурсам имеет В соответствии с методикой, в целях реализации политики ликвидности банка и принятия оперативных решений, полученные показатели гр.28 Приложение 1 сопоставляются с предельными значениями коэффициента соотношения дефицита ликвидности и активов, которые устанавливаются кредитной организацией. По ЗАО АКБ Промсвязьбанк привести предельные значения в данной работе не представляется возможным, т.к. их значения определяются политикой банка и являются информацией, относимой к коммерческой тайне. 2.3. Управление ликвидностью в ЗАО АКБ Промсвязьбанк Органом, ответственным за разработку и проведение политики в сфере управления и контроля состояния ликвидности банка, а также принятие стратегических и тактических решений по управлению ликвидностью является Правление банка.

В целом, система управления ликвидностью ЗАО АКБ Промсвязьбанк имеет следующий вид Рис. 5. Рис. 5. Система управления ликвидностью ЗАО АКБ Промсвязьбанк. Правление банка с учетом конъюнктуры рынка и действующего законодательства и нормативных актов ЦБР инициирует, участвует в разработке и утверждает стратегию развития банка и политики банка. Учетная политика, кредитная политика, политика управления ликвидностью тесно взаимосвязаны друг с другом и рассматриваются органами управления банком в комплексе.

Принятие решений оперативного и тактического характера по управлению ликвидностью осуществляет комитет по управлению активами и пассивами банка.

Рассмотрим непосредственно практику управления ликвидностью, сложившуюся в ЗАО АКБ Промсвязьбанк. Самым важным этапом в процессе управления ликвидностью является оценка ликвидности и определение ее уровня.

Для отечественной банковской системы характерно существенное различие между нормативами ликвидности, с помощью которых Центральный банк проводит контроль банковской ликвидности и управляет денежной массой на макроэкономическом уровне, и внутренней ликвидностью банка, определяемой из текущей ситуации и специфики функционирования банка.

Чтобы сделать правильные выводы, надо оценивать динамику Основные методы оценки потребности банка в ликвидных средствах, используемые в практике ЗАО АКБ Промсвязьбанк, следующие На практике разрыв в ликвидности определяется как разность между активами, погашение которых приходится в данный момент, и пассивами, возврат которых приходится также в данный момент.

Суммы, полученные в строке разрыв ликвидности, представляют в абсолютном выражении информацию о соответствии или несоответствии объемов ресурсов и вложений на конкретную дату Приложение 1 . В результате анализа возникает диаграмма разрывов по основным валютам. Обычно отдельно анализируются рубли и доллары, а также сводные данные.

Далее осуществляется лимитирование допустимой величины отношения разрыва в тот или иной момент к сумме пассивов в тот или иной момент. Лимиты разрабатываются отделом анализа и прогнозирования под руководством Комитета по управлению активами и пассивами и утверждаются Правлением. Разумеется, трансформирование краткосрочных пассивов в длинные активы довольно выгодно за счет естественного увеличения процентного спрэда что было отмечено в параграфе 2.2 при сопоставлении динамики ликвидности и доходности банка, но такая стратегия приводит к увеличению риска ликвидности.

Оптимизация коэффициента трансформации является важнейшей задачей финансового управления, а контроль за этим показателем осуществляться коллегиальным органом Комитет по управлению активами и пассивами, сформированным по решению Правления в целях оптимального управления ресурсами банка и их ликвидностью. Обычно объемы возвратов активов и оттока депозитных средств планируются по данным соответствующих подразделений.

Эти сведения получаются из расшифровок по срокам погашения активов и пассивов, применяемых при обычных расчетах ликвидности, при этом разница итогов планируемых притоков и оттоков отражает планируемый дисбаланс. Как было рассмотрено ранее, важнейшим фактором, влияющим на состояние ликвидности, являются вероятные притоки и оттоки денежных средств. Возможный объем таких средств определяется по историческим данным за достаточно продолжительный прошлый период, а отслеженные закономерности отображаются в планируемом периоде.

Выполнение такой прогностической функции является одной из основных задач Отдела анализа и прогнозирования. Оценка будущих вкладов и ссуд состоит в разделении прогноза роста депозитов и кредитов на три основных компонента Данный подход реализуется в банке с применением для расчетов методов статистического анализа исторических данных, прогнозирования тенденций, использованием программ обработки статистической информации.

Применение коэффициентного метода в совокупности с плановым дисбалансом позволяет более точно спрогнозировать размер итогового разрыва ликвидности. Когда источники ликвидных средств превышают использование ликвидных средств, банк имеет положительный разрыв ликвидности. Этот излишек ликвидных средств должен быть инвестирован в активы, приносящие доход. Когда же объем использования ликвидных средств превышает величину их источников, то банк сталкивается с дефицитом ликвидных средств или отрицательным разрывом ликвидности.

И тогда он должен получить средства из наиболее дешевых и доступных по времени источников. Источниками покрытия отрицательного дисбаланса в практике ЗАО АКБ Промсвязьбанк служат Но в любом случае при рассмотрении вопроса продажи активов или приобретения пассивов банком оцениваются следующие факторы А при продаже активов Б при приобретении пассивов Используемый в практике метод структуры средств может быть отнесен к приемам прогнозирования объемов средств на корреспондентском счете, необходимых для выполнения банком своих обязательств перед клиентами по возврату депозитных средств и предстоящей выдаче кредитов. Метод используется банком в оперативном планировании текущей ликвидности в режиме сегодня на завтра. При этом банк на планируемый день определяется с объемами На следующем этапе казначейство банка, осуществляющее оперативное управление ликвидностью, определяет в каком размере по каждой из полученных категорий 1 - 2 - 3 необходимо иметь наличные средства.

Например, по категории 1 - 95 , по категории 2 - 25-30 , по категории 3 - 115 . Тогда резерв ликвидных средств на следующий день определяется следующим образом Резерв ликвидных средств 0,95 x обязательства по горячим деньгам 0,30 x ненадежные средства 0,15 x стабильные средства суммы планируемых выдач кредитов - суммы планируемых погашений кредитов.

При этом пропорции разделения массы обязательств на данные категории и степень их необходимого резервирования определяются отделом анализа и прогнозирования на основе накопленного опыта наблюдения, учета динамики клиентской базы и ситуации на рынке - фондовом и межбанковском.

Применение такого метода позволяет максимально снизить риск ликвидности. Однако, поскольку рассчитанные объемы резервов могут оказаться невостребованными, а затраты на их поддержку существенными, одной из существенных оперативных задач казначейства банка является обеспечение быстрой реализации избыточных резервов. Способ управления активами ЗАО АКБ Промсвязьбанк заключается Способ управления пассивами заключается в привлечении займов на межбанковском рынке оперативное управление и планомерном привлечении депозитов юридических и физических лиц, планомерном увеличении средств на расчетных счетах, посредством привлечения новых клиентов стратегическое управление. Основным критерием оценки платежеспособности, как результата эффективного управления ликвидностью банка, можно считать наличие в течение года учтенных в балансе банка на счете 47418 средств, списанных со счетов клиентов, но не проведенных по корреспондентскому счету банка из-за недостаточности средств.

В 2008 году ЗАО АКБ Промсвязьбанк операций по вышеуказанному счету не проводилось.

Рассмотрев управление ликвидностью в ЗАО АКБ Промсвязьбанк и проанализировав динамику его ликвидности, можно сделать вывод, что сложившаяся практика обеспечивает поддержание необходимого уровня ликвидности и дает возможность не только отвечать по своим обязательствам различного уровня, но и осуществлять динамичное развитие, направленное на получение необходимой нормы прибыли.

ГЛАВА 3.