Рекомендации по улучшению управления банковской ликвидностью ЗАО АКБ Промсвязьбанк

Рекомендации по улучшению управления банковской ликвидностью ЗАО АКБ Промсвязьбанк. В качестве итога данной работы представим рекомендации, способствующие повышению ликвидности и платежеспособности рассмотренного банка, который, ориентируясь на максимизацию прибыли, оказался на пределе своей ликвидности.

Функционирование на предельных значениях ликвидности позволяет Одной из составляющих решения этой задачи является изучение хозяйственных и финансовых условий на местном рынке, специфики клиентуры, возможностей выхода на новые рынки, а также перспективы развития банковских услуг, в том числе, открытие новых видов счетов, проведение операций по трасту, лизингу, факторингу и т.д. Таким образом, служба анализа и прогнозирования должна расширить информационные каналы в настоящее время используется в основном информация о внутреннем состоянии банка и основных клиентов. Следующей составляющей является контроль деятельность всех подразделений банка, отвечающих за использование и привлечение средств, со стороны казначейства, а также координация деятельности этих отделов в режиме реального времени.

Важным аспектом в сложившейся ситуации является своевременное и заблаговременное оповещение о планах крупных клиентов на востребование или размещение ресурсов в банке.

Эта функция непосредственно должна реализовываться отделом по работе с корпоративными клиентами, а информация незамедлительно предоставляться в казначейство банка. Это позволяет казначейству планировать свои действия в случае возникновения дефицита или излишка ликвидных средств. В соответствии с третьей рекомендацией, менеджеры по управлению ликвидностью в сотрудничестве с высшим руководством и руководителями отделов должны быть уверены, что приоритеты и цели управления ликвидными средствами очевидны.

В недавнем прошлом при размещении средств ликвидность банка часто имела высший приоритет. Сегодня управлению ликвидными средствами в общем отводится роль вспомогательного механизма в сравнении с приоритет банка 1 - предоставлением займов всем категориям клиентов. Банк должен предоставлять любые выгодные займы, ставя перед управляющим ликвидными средствами задачу изыскания достаточных денежных средств для обеспечения кредитов.

Очевидно, что возможности построить оптимальную систему управления ликвидностью для любого банка не существует. Эффективное управление ликвидностью должно опираться на особенности основных типов банков. Банковская система России крайне неоднородна по своему составу. Около 90 банков - это мелкие средние банки. Таблица 3.3.1. Однако большинство используемых в России подходов к управлению ликвидностью банка ориентированы на крупный банк в том числе и подход ЦБРФ . Поэтому, важной прикладной задачей в этой области является построение системы управления ликвидностью банка среднего и малого размера.

Эта группа кредитных организаций является наиболее многочисленной в современных российских условиях. К ней относится и объект данной работы. Особенностями этой группы банков являются Таблица 3.3.1 Классификация российских банков в зависимости от суммы активов, по состоянию на 01.10.2008 г. Валюта баланса банка Количество банков Доля, Крупные банки свыше 5 млрд.руб. Средние банки от 0,5 до 5 млрд.руб. В том числе От 3 до 5 млрд.руб. От 2 до 3 млрд.руб. От 0,5 до 2 млрд.руб. Мелкие банки менее 0,5 млрд.руб. В том числе От 0,5 до 0,4 млрд.руб. От 0,4 до 0,3 млрд.руб. От 0,3 до 0,2 млрд.руб. От 0,2 до 0,1 млрд.руб. Менее 0,1 млрд.руб. Всего банков Для успешного функционирования, система управления ликвидностью в этом случае должна основываться на следующих принципах является обеспечение равновесия денежных потоков при достижении максимально возможного уровня прибыльности.

При этом денежные потоки должны рассматриваться в течении одного дня, в ближайшей и долгосрочной перспективе внутридневная, текущая и структурная ликвидность банка Эти процессы взаимосвязаны между собой.

Так, срочная структура денежных требований и обязательств банка является основой для денежных потоков в ближайшей перспективе, а это, в свою очередь, служит основой выполнения банком всех собственных и клиентских платежей в течение операционного дня. Общая предлагаемая к использованию в ЗАО АКБ Промсвязьбанк схема управления ликвидностью на основе этих принципов представлена в следующем виде Рис. 15. Она основывается на анализе в режиме реального времени проводимых сделок операций, их анализе и принятии управленческих решений в области депозитной, кредитной и иной политики банка. Учитывая специфику банка, как банка среднего масштаба, и рассмотренные в параграфе 1.3 работы принципы управления ликвидностью банка, ЗАО АКБ Промсвязьбанк может быть рекомендована следующая Рис. 15 Предлагаемая схема управления ликвидностью банка на основе взаимосвязи внутридневной ликвидности ВЛ , текущей ликвидности ТЛ и структурной ликвидности банка СЛ . Подход к управлению внутридневной ликвидностью, сложившийся на практике в ЗАО АКБ Промсвязьбанк и рассмотренный нами в параграфе 2.3, полностью отвечает потребностям эффективного управления.

Для анализа структурной и текущей ликвидности предлагаются следующие показатели, отличающиеся от методик, ориентированных на практику крупных банков.

Показатели анализа структурной ликвидности ГЭП абс АЧИПС - ПЧИПС 1 , где ГЭП абс - показатель ГЭП в абсолютном выражении. АЧИПС - сумма активов, чувствительных к изменению процентных ставок.

ПЧИПС - сумма пассивов, чувствительных к изменению процентных ставок. ГЭП ГЭП абс СО 100 2 , где ГЭП - значение относительного ГЭПа. СО - совокупные обязательства банка сумма активов банка за вычетом величины собственных средств банка. Рассчитываются показатели абсолютного и относительно значения Показатели анализа текущей ликвидности ЛП ЛА вх. РЛ 2 ВДП - ИДП 3 , где ЛП - показатель ликвидной позиции за рассматриваемый период.

ЛА вх входящий остаток ликвидных активов на текущую дату остаток денежных средств в кассе банка, на корсчетах в ЦБ и других банках РЛ 2 - резервные источники ликвидности второго порядка быстрореализуемые ликвидные ценные бумаги свободные от залога, возможность заимствований в рамках кредитных линий в других банках. ВДП - входящие денежные потоки - сумма планируемых денежных потоков, связанных с возвратом межбанковских кредитов, возвратом кредитов, погашением ценных бумаг и прочее.

ИДП - исходящие денежные потоки - сумма планируемых оттоков денежных средств, связанных с возвратом межбанковских кредитов, выдачей кредитов, покупкой ценных бумаг, возможным оттоком средств с расчетных счетов клиентов, депозитов до востребования, счетов пластиковых карт. Рассчитывается несколько вариантов состояния ликвидной позиции в зависимости от планируемого притока-оттока средств по счетам клиентов, выдачи-гашения кредитов, а также ситуации на денежном рынке.

Данные показатели рассчитываются с использованием статистических методов и экспертных оценок. Количество рассматриваемых сценариев может быть различным в зависимости от уровня колебаний показателей ресурсной базы и вложений. Состояние текущей ликвидности показывает способность банка поддерживать равновесие денежных потоков за счет движения денежных средств и способности дополнительно заимствовать ресурсы в случае необходимости.

Показатели анализа внутридневной ликвидности. Состояние Результатом оценки является сопоставление планового показателя суммы ликвидных активов касса, корсчет в ЦБ РФ на конец дня Таблица 3.3.2 . Таблица 3.3.2 Характеристика показателей внутридневной ликвидности Плановый остаток ликвидных активов на конец дня ЛА Характеристика состояния внутридневной ликвидности - Н мин - сумма ликвидных активов, минимально необходимая банку для нормальной деятельности.

Особенностью предлагаемой методики является то, что центральным звеном принятия управленческих решений является анализ текущей ликвидности. Это позволит банку более взвешенно подходить к процессу выработки управленческих решений и продолжать эффективно функционировать на уровне минимально допустимой ликвидности с целью обеспечения прибыльности банка. ЗАКЛЮЧЕНИЕ Подводя итоги работы можно сделать ряд выводов.

С теоретической и практической точки зрения ликвидность банка С этой позиции проведен анализ деятельности объекта исследования. Результаты анализа динамики ликвидности ЗАО АКБ Промсвязьбанк в 2008 году и их сопоставление с иными результатами деятельности банка рост объемов привлеченных средств, в т.ч. срочных ресурсов, рост показателей доходности активов и капитала банка и т.д. позволили сделать следующие выводы o В течение 2008 года банк существенно изменил уровень ликвидности, ориентируясь на максимизацию прибыли от активно-пассивных операций, что позволило увеличить прибыль банка За указанный период возрос уровень риска ликвидности. При этом Для своевременного и качественного исполнения всех обязательств банка по активно-пассивным операциям при сложившемся ориентире на мощное информационное обеспечение управления ликвидностью При разработке рекомендаций по оптимизации управления ликвидностью ЗАО АКБ Промсвязьбанк были учтены следующие особенности объекта исследования как банка среднего масштаба В работе определено, что для успешного функционирования в сложившихся условиях, система управления ликвидностью ЗАО АКБ Промсвязьбанк должна основываться на следующих принципах Особенностью предлагаемого подхода к управлению ликвидностью является то, что центральным звеном принятия управленческих решений является анализ текущей ликвидности.

Это позволит банку более взвешенно подходить к процессу выработки управленческих решений и продолжать эффективно функционировать на уровне минимально допустимой ликвидности с целью максимизации доходности банка.