Выработка предложений к формированию финансовой стратегии

Выработка предложений к формированию финансовой стратегии. Основываясь на проведенном ранее анализе финансового состояния ООО Оптима глава 2 , можно сделать выводы, что предприятие на начало года и на конец находилось в кризисном состоянии.

Основные пути повышения финансовой устойчивости - увеличение собственного капитала - снижение внеоборотных активов - сокращение величины запасов до оптимального уровня.

Анализ ликвидности показал, что коэффициент текущей ликвидности намного ниже рекомендуемых значений.

Для повышения ликвидности необходимо увеличение наиболее ликвидных активов и уменьшение кредиторской задолженности.

Сформируем предложения к формированию финансовой стратегии по выводу ООО Оптима из кризисного финансового состояния.

Варианты предложений оформим в виде таблицы табл. 8 . Таблица 8Предложения к формированию финансовой стратегии ООО Оптима по выводу предприятия из кризисного финансового состояния вариант 1 Объекты финансовой стратегии Составляющие финансовой стратегии Предложения Влияние на разделы баланса наименование предложения количественная оценка, тыс. руб. 1. Доходы и поступления 1.1. Оптимизация основных и оборотных средств 1.1.1. Постройка складских помещений 300 А I 1.1.2. Сокращение готовой продукции 600 - З 2. Расходы и отчисления средств 2.1. Оптимизация распределения прибыли 2.1.1. Направить прибыль на развитие производства 200 П III 2.2. Оптимизация основных и оборотных средств 2.2.1. Получение краткосрочного кредита на строительство складских помещений 300 П IV Таблица 9 Предложения к формированию финансовой стратегии ООО Оптима по выводу предприятия из кризисного финансового состояния вариант 2 Объекты финансовой стратегии Составляющие финансовой стратегии Предложения Влияние на разделы баланса наименование предложения количественная оценка, тыс. руб. 1. Доходы и поступления 1.1. Оптимизация основных и оборотных средств 1.1.2. Сокращение готовой продукции 900 - З 1.2. Политика в области ценных бумаг 1.2.1. Дополнительная эмиссия акций 2 700 П III 2. Расходы и отчисления средств 2.1. Оптимизация распределения прибыли 2.1.1. Направить прибыль на развитие производства 400 П III 2.2. Оптимизация основных и оборотных средств 2.2.1. Получение долгосрочного кредита на оборотные средства 500 П V Таблица 10 Предложения к формированию финансовой стратегии ООО Оптима по выводу предприятия из кризисного финансового состояния вариант 3 Объекты финансовой стратегии Составляющие финансовой стратегии Предложения Влияние на разделы баланса наименование предложения количественная оценка, тыс. руб. 1. Доходы и поступления 1.1. Оптимизация основных и оборотных средств 1.1.1. Продажа недействующей и устаревшей части основных средств 4 200 - А I 1.1.2.Сокращение готовой продукции 800 - З 2. Расходы и отчисления средств 2.1. Оптимизация распределения прибыли 2.2. Оптимизация основных и оборотных средств 2.1.1. Направить прибыль на развитие производства 2.2.1. Получение долгосрочного кредита на оборотные средства 300 300 П III П V Основным кредитором и дебитором ООО Оптима является фирма Nova. Общая сумма дебиторской задолженности платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев по состоянию на 01.01.2005 г. составляет 1925 млн. руб а кредиторской - 1312 млн. руб. В целях повышения ликвидности предприятия, разработаем предложение по реструктуризации задолженности путем проведения двустороннего взаимозачета задолженности. Варианты проведения взаимозачетов приведены в табл. 11. Таблица 11 Варианты проведения взаимозачетов задолженностей Варианты А Б С Сумма взаимозачетов, тыс. руб. 500 800 1 000 3.2.