Кредитный портфель банка как объект управления

Кредитный портфель банка как объект управления. Одним из наиболее важных элементов деятельности коммерческого банка является формирование кредитного портфеля.

Кредитный портфель, по сути, – это совокупность всех видов кредитов, предоставленных банком заемщикам с целью получения прибыли в виде процента. Кредитный портфель коммерческого банка может быть охарактеризован объемом кредитов, предоставленных банком за определенный период времени, или остатками ссудной задолженности банку на определенную отчетную дату [44, стр.15]. В структуре баланса банка кредитный портфель рассматривается как единое целое и составляет часть активов банка, которая имеет свой уровень доходности, а, следовательно, и соответствующий уровень риска.

Уровень доходности кредитного портфеля коммерческого банка зависит от его объема и структуры, а также от уровня процентных ставок по отдельно взятому кредиту.

Объем и структура кредитного портфеля конкретного коммерческого банка определяется рядом факторов.

В качестве основных выделим следующие факторы [5, стр.96]: • Специфика сектора рынка, обслуживаемого банком. Влияние этого фактора на объем и структуру кредитного портфеля определяется кредитной спецификой коммерческого банка на определенных отраслях экономики, видах предоставляемых кредитов и заемщиков; • Размер капитала банка. Этот фактор определяет, прежде всего, предельную сумму кредита (т.е. является лимитирующим фактором), предоставляемого отдельному заемщику, и банк как оптового или розничного кредитора; • Правила регулирования банковской деятельности.

Этим фактором определяется установление нормативов кредитного риска, ограничение и/или запрет на предоставление некоторых видов кредитов. Степень влияния этого фактора в основном определяется законодательным путем, утверждением инструкций и обязательных нормативов банковской деятельности; … … … • Ожидаемый доход банка от кредитных операций.

Этот фактор предусматривает использование банком тех видов кредитования, которые могут обеспечить, либо обеспечивают наибольший уровень доходности для банка; • Уровень доходности других направлений размещения средств. Так, при равных условиях доходности различных видов активов коммерческого банка преимущество отдается наименее рисковым направлениям размещения средств, хотя они и являются менее доходными, по сравнению с более рисковыми операциями. Кредитный портфель коммерческого банка формируется за счет кредитных операций.

Кредитные операции коммерческого банка – это вид активных операций, связанных с предоставлением клиентам средств во временное пользование и/или принятием обязательств о предоставлении средств во временное пользование на определенных условиях, а также предоставление гарантий, поручительств, авалей, размещения депозитов, проведение факторинговых операций, операций финансового лизинга, выдача кредитов в форме учета векселей, в форме операций РЕПО. Схематически виды кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка можно представить следующим образом: Рис.1.1. Рис.1.1. Виды кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка [47, стр.38] Рассмотрим виды кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка более подробно.

Межбанковское кредитование представляет собой кредитную деятельность банка, направленную на предоставление свободных активов во временное пользование другим банковским учреждениям.

Предоставление и получение кредитов коммерческими банками на межбанковском рынке регламентируется Федеральным Законом №17-ФЗ от 03.02.1996г. «О банках и банковской деятельности», Гражданским кодексом РФ, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, уставами коммерческих банков, кредитными договорами. Кредитные отношениями между банками определяются на договорных условиях путем составления кредитных договоров, открытия счетов в соответствии с планом счетов бухгалтерского учета коммерческих банков.

На практике используют следующие виды межбанковского кредита: … … … Кредитование физических лиц осуществляется коммерческими банками в форме потребительского и инвестиционного кредитования. Потребительское кредит предоставляется физическим лицам на приобретение потребительских товаров и услуг долгосрочного пользования и возвращается в рассрочку. Существенный признак потребительского кредита – кредитование конечного потребителя.

Субъектами потребительского кредитования выступают банки (кредиторы) и население (заемщики). Объектом потребительского кредитования являются затраты, связанные с удовлетворением потребностей населения, которые можно условно разделить на две группы: кредиты на текущее потребление, которые предоставляются для приобретения товаров в личное пользование; и кредиты на инвестиционную деятельность, которые предоставляются для строительства жилья, покупки недвижимого и движимого имущества. Кредитование центральных и местных органов государственного управления – это специфическая форма кредитных отношений, в которых государство, по сути, является заемщиком, а банк – кредитором.

Экономическое значение этого вида кредитования – аккумуляция средств на основе принципа возвратности для финансирования государственных расходов. Этот вид кредитования позволяет заемщику использовать дополнительные денежные ресурсы для покрытия бюджетного дефицита всех уровней. Кредитование банками юридических лиц (предприятий различных форм собственности) является одним из наиболее доходных кредитных операций коммерческого банка.

Этот вид кредитования представлен многими видами кредитных операций: … … … • Кредиты в форме учета векселей предполагают покупку банком у клиента векселя (обязательство третьего лица), получателем средств по которому является клиент банка. Таким образом, клиент, выступающий кредитором для третьего лица, возвращает отданные в ссуду средства до истечения срока погашения ссуды посредством рефинансирования в банке. • Кредитование юридических лиц может осуществляться путем предоставления ссуд на текущую (для удовлетворения текущих потребностей в денежных средствах) и/или инвестиционную деятельность, проведением факторинговых операций, предоставлением ссуд по операциям РЕПО и др. Одним из видов кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, являются предоставление гарантий, авалей и поручительств своим клиентам для других банков и организаций. Одним из важнейших принципов классификации кредитных операций, формирующих кредитный портфель коммерческого банка, выступает уровень риска [11, стр.16]. Он используется для анализа кредитного портфеля банка, его качественной характеристики и определяет величину резерва банка для возмещения возможных потерь, связанных с кредитной деятельностью.

Эта классификация проводится по следующим критериям: по финансовому состоянию заемщика (контрагента) банка, по состоянию обслуживания долга заемщиком, по уровню обеспечения кредитной операции.

Финансовое состояние заемщика банка оценивает в каждом случае при заключении договора о проведении кредитной операции [26, стр.71]. Оценка финансового состояния заемщика производится на основе критериев, которые устанавливаются каждым банком самостоятельно его внутренними положениями о кредитовании и методикой проведения такой оценки.

Банки самостоятельно устанавливают минимально допустимые нормативные значения и соответствующие баллы для каждого показателя в зависимости от его значимости в системе других показателей, которые могут свидетельствовать о вероятности выполнения (невыполнения) заемщиком (контрагентом) своих обязательств по кредитным операциям.

Весомость каждого отдельного показателя определяется индивидуально для каждого заемщика банка исходя из кредитной политики банка, особенностей клиента (отрасль экономики, оборачиваемость средств, состояние дебиторской и кредиторской задолженности, и др.), положения и репутации на рынке и т. д. При оценке финансового состояния заемщика коммерческие банки должны включать в число анализируемых показателей минимально необходимые.

К ним относятся: a. Для юридических лиц: … … … b. Для банка-заемщика: • соблюдение экономических нормативов и норм обязательного резервирования, установленных ЦБР; • качество активов и пассивов; • анализ прибыльности и убыточности; • информация о предоставлении и получении межбанковских кредитов; • выполнение банком обязательств в прошлом; c. с. Для физических лиц: • общее материальное состояние клиента; • социальная стабильность; • возраст; • интенсивность пользования банковских кредитов в прошлом и своевременность их погашения; • пользование другими банковскими услугами; • деловая репутация; • другая информация. 1.2. Концептуальные вопросы управления кредитными рисками Проблема результативного управления кредитными рисками, несомненно, занимает главенствующее место в современной теории и практике банковского дела. Крупнейшие банки России наращивают масштабное кредитование развивающейся экономики, но экстенсивный путь развития таит в себе опасность возникновения системного кризиса вследствие малоэффективного управления кредитными рисками, объясняющегося причинами объективного характера: минимальными по мировым меркам сроками функционирования российской банковской системы, зарождающейся банковской инфраструктурой, «зеркальным» переносом в российский банковский сектор западных технологий, отсутствием данных по кредитной истории заемщиков, поверхностным пониманием сути управления системой кредитных рисков.

Однако стремление российской банковской системы к стабилизации при благоприятных внешних условиях создает предпосылки, возможность и необходимость концептуального подхода к управлению кредитными рисками, позволяющему исследовать данное направление банковской деятельности как важнейшую логическую составляющую организованного процесса функционирования банка, имеющую на вооружении научно обоснованную стратегию, тактику и оперативную реализацию [23, стр.11]. Кредитный риск является доминирующим элементом иерархической системы банковских рисков и неотделимой составляющей совокупного банковского риска.

Для исследования кредитных рисков как элемента банковской системы рисков методами системного анализа нами использована методология, включающая следующие стадии [23, стр.13]. 1. Изучение сущности понятия «кредитный риск», описание его свойств, признаков и отношений. 2. Определение элементного состава и строения рассматриваемой системы кредитных рисков.

Целью данной стадии является выявление определяющих взаимосвязей, свойств, признаков и отношений, описанных на первой стадии исследования. 3. Функциональное описание, предполагающее характеристику функциональных зависимостей между параметрами подсистемы кредитных рисков и между его частями как элементами целого. 4. Анализ главных закономерностей функционирования системы кредитных рисков в современных экономических условиях, т.е. нахождение механизма действия, поведения и факторов, обусловливающих развитие этой системы и эффективное управление ею. Предложенная выше схема анализа кредитных рисков фиксирует постепенное усложнение подхода к объекту исследования, поскольку каждая последующая стадия анализа включает все предыдущие и, кроме того, решает новые существенные задачи. К настоящему времени не сформировалось единого мнения о сути кредитного риска, не создана общепринятая и исчерпывающая классификация кредитных рисков; также существует проблема недостаточной систематизации и интеграции понятийного и классификационного аппаратов теории кредитных рисков.

Большинство авторов связывает кредитный риск с возможными убытками по кредитной операции [14, стр.37]: • В словаре финансовых терминов кредитный риск определен как риск потерь, связанных с ухудшением состояния дебитора, контрагента по сделке, эмитента ценных бумаг; • В соответствии с более широкой трактовкой кредитный риск – это риск невыполнения обязательств одной стороной по договору и возникновения в связи с этим у другой стороны финансовых убытков»; • Дж. Синки определяет кредитный риск или риск непогашения как вероятность невозврата взятой заемщиком ссуды.

Такой подход к определению кредитного риска, сводящийся к подсчету вероятности выполнения контрагентом своих обязательств, значительно сужает данное понятие и не дает возможности раскрыть его. По мнению Начальника управления риск-менеджмента АКБ «Интеркоопбанк» Ковалева П.П. [21, стр.9], кредитный риск определяется как денежное выражение вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступления рискового события) вследствие неопределенности действия экзогенных и эндогенных факторов как ответной реакции на управленческие решения, связанные с кредитованием и другими банковскими процессами.

Он не ограничен рамками денежного измерения вероятностного отклонения реалий от прогнозов, базирующихся на финансовых последствиях (убыток, ущерб, банкротство), и охватывает область извлечения дополнительной незапланированной выгоды (дохода, прибыли) по сравнению с прогнозируемыми рисковыми событиями в условиях преодоления неопределенности в движении ссуженной стоимости.

Нужно учитывать, что помимо кредиторов и заемщиков, элементом структуры кредитных отношений является объект передачи - то, что передается от кредитора к заемщику и совершает обратный путь от заемщика к кредитору.

Объектом передачи выступает ссуженная стоимость как особая часть стоимости.

Соответственно, под управлением кредитными рисками нужно понимать систему взаимосвязанных и взаимозависимых методов сознательного целенаправленного воздействия с целью недопущения вероятностного отклонения действительности от ожидаемых результатов (наступления рискового события) или извлечения дополнительной выгоды (дохода, прибыли) по сравнению с ожидаемым результатом в условиях преодоления неопределенности в движении кредитов [24, стр.7]. Из данного определения кредитного риска следует, что задача нахождения необходимого критерия для его количественной оценки («цены риска») находится в плоскости изучения рисковой позиции не только как определенного потока платежей и конкретной амплитуды колебаний стоимости, но и как способа денежного определения вероятностного отклонения в зависимости от выбранного сценария. Зачастую способ оформляют юридически, указывая в договорах не конкретные денежные значения, а формулы для их расчета.

Так, в кредитном договоре может быть установлена плавающая ставка в виде … … где MIBOR - средняя принятая годовая процентная ставка, объявляемая крупнейшими московскими банками при продаже межбанковских кредитов.

Основная архитектура техники определения цены кредитного риска базируется на рассмотрении многовариантного сценария наступления рискового события, зависящего от всей совокупности воздействующих факторов [41, стр.116]. Отдельно взятому сценарию будет соответствовать совершенно определенное значение цены кредитного риска, зависящее, прежде всего, от соотношения уровня риска и доходности.

Траектория изменения стоимости рисковой позиции, зафиксированная в том или ином варианте развития и управления рисковой позицией, будет отражать истинную цену кредитного риска.

Рассматривая природу кредитного риска, необходимо отметить его двойственность, выражающуюся в условном разделении на кредитные риски отдельной активной операции и риски, связанные с управлением портфелем активных операций.

Такое разделение продиктовано исключительно объективными причинами, т. к. управление кредитными рисками одной сделки и их портфелем различается по методам и приемам управления.

Тем не менее сущность кредитного риска во всех его проявлениях, будь то кредитный риск относительно отдельного заемщика или кредитного портфеля банка, состоит в денежном (стоимостном) выражении в банковском балансе отклонений вероятностных событий, обусловленных воздействием факторов объективного и субъективного характера.

Поскольку кредитный риск - объективное экономическое понятие, производное от категории «риск», оно не зависит от воли и желания банковских работников и предусматривает настоятельную необходимость управления им посредством различных банковских стратегий и методов для более эффективного достижения желаемых результатов или наименьшего вероятностного отклонения прогнозируемых итогов от фактических финансовых результатов [15, стр.11]. Управление кредитным риском подразумевает анализ на уровне совокупного кредитного портфеля, отдельного заемщика, продукта, операции и должно осуществляться системно и комплексно во взаимосвязи с другими видами рисков.

Эффективный менеджмент кредитного риска является необходимым и достаточным условием для создания развитой системы управления рисками, имеющей существенное значение для долговременного успеха кредитной организации. Залогом реализации успешного менеджмента любого объекта является неукоснительное следование выработанным принципам.

К принципам управления кредитным риском следует отнести [23, стр.12]: • целостность (необходимость рассматривать элементы кредитного риска как совокупную целостную систему); • интеграцию (понимание, что свойства этой системы - не просто сумма свойств ее элементов, а их интеграция, дающая прирост нового качества, синергический эффект); • открытость (запрет на рассмотрение данной системы как автономной или обособленной, т.к. она подвержена воздействию целого ряда внешних факторов и, в свою очередь, является подсистемой системы «банковские риски»); • иерархичность строения (подчиненность одних элементов системы другим); • структуризацию (система должна иметь четкую структуру, основным критерием которой является единство устойчивых взаимосвязей между ее элементами, а также законов данных взаимосвязей); • эффективность; • регламентированность (все процессы, протекающие в системе, должны быть жестко регламентированы); • приоритетность (четкое понимание приоритетов при управлении кредитным риском); • согласованность (функционирование элементов системы должно быть согласовано на уровне их взаимодействия и стратегии организации); • информированность (процесс управления кредитным риском должен сопровождаться наличием объективной, достоверной и актуальной информации). Первые пять вышеуказанных принципов следуют из необходимости системного подхода к управлению кредитным риском и в сумме с остальными пятью позиционируются как руководящая основа деятельности риск- менеджеров.

Опираясь на перечисленные принципы, управление кредитным риском можно представить как процесс, последовательно проходящий следующие этапы [20, стр.54]: … … … Каждый из перечисленных выше этапов выполняет определенные задачи и функции, в совокупности формируя методологию управления кредитными рисками, стратегический уровень анализа: Таблица 1.2.1. Решение методологических (стратегических) задач возможно при правильно выработанной тактике, которая представляет собой систему методов управления кредитным риском - аналитический аппарат исследования.

Управление в этом аспекте выступает как совокупность научно обоснованной методологии, успешно апробированных методов и инструментов минимизации кредитных рисков.

Таблица 1.2.1 Методология управления кредитным риском [20, стр.57] Этап управления риском кредитного портфеля Используемые методы Производные (инструменты) Идентификация кредитного риска является базовым этапом в процессе управления системой кредитных рисков.

Под идентификацией кредитного риска подразумевается выявление его специфики, прогнозирование возможностей и особенностей реализации, изменение риска во времени, степень взаимосвязи с другими рисками, фиксация факторов, влияющих на идентифицируемый кредитный риск. На данном этапе определяется степень сходства рисковой позиции с ее запланированными характеристиками, и в результате этого формируется рейтинг анализируемой рисковой позиции в зависимости от убывания ее сходства с качественными и количественными параметрами распознаваемого объекта, принятыми банком.

Главная цель идентификации - создание условий для третьего этапа управления кредитным риском, на котором осуществляется непосредственный выбор решений об управляющем воздействии.

Очевидно, что этап идентификации кредитного риска позволяет прогнозировать результаты его управления при возможных комбинациях управляющих факторов, дает в последующем возможность проанализировать и сравнить варианты управления и отобрать оптимальные из них по определенным критериям.

Если в качестве класса идентификации рисковой позиции принять ее целевое и иное будущее состояние, а в качестве признаков - факторы, на нее воздействующие, то на этапе идентификации кредитного риска может быть сформирована количественная мера причинно-следственной связи факторов и состояний рисковой позиции. Это предоставляет банку возможность по заданному целевому состоянию рисковой позиции получить информацию о силе и направленности факторов, способствующих или препятствующих переходу распознаваемой рисковой позиции в это состояние, и выработать решение об управляющем воздействии.

На этапе идентификации кредитного риска очень важно четко понять организационную и продуктовую структуры банка, определить основные бизнес-процессы. При помощи системного анализа и статистических наблюдений определяется список банковских рисков, который чаще всего принимает вид так называемой «карты рисков». По своей сути «карта рисков» является результатом сопоставления организационной и продуктовой структур банка, основных бизнес-процессов, с одной стороны, и выбранной банком классификации кредитных рисков, с другой.

Помимо этого, карту кредитных рисков можно представить как обобщенный перечень рисковых позиций банка. Для эффективного управления кредитным риском и снижения его негативного влияния недостаточно установить причины, факторы и специфику вероятных угроз. Объективно необходима оценка последствий наступления кредитного риска с позиций масштабности их влияния и вероятности наступления.

Оценке подлежат кредитные риски, выявленные на этапе идентификации, в разрезе следующих временных категорий [54, стр.73]: … … … Так, руководство банка должно определить для себя минимальный, приемлемый или высокий риск, учитывая при этом рекомендации и инструкции регулирующих органов иными словами, определиться с таким критерием, как степень (или уровень) риска. По нашему мнению, целесообразнее вводить не более четырех–пяти степеней риска, дабы не допустить существования трудно различимых друг от друга групп степеней риска.

Каждая из степеней риска должна иметь четкие границы, выраженные количественно, а не с помощью качественных характеристик. Количественно эти границы можно определить с помощью балансовых и финансовых показателей в зависимости от выработанного руководством банка отношения к кредитному риску. Наиболее удачным вариантом, на наш взгляд, является увязка степени риска с таким фундаментальным показателем, как резервный капитал под риском.

Каждый из показателей степени риска определяется как сумма отклонения полученных результатов от ожидаемых значений рисковой позиции, соотнесенная с резервным капиталом банка, принятым под данную рисковую позицию, или их совокупность. Введем следующие показатели уровня риска: • минимальный уровень кредитного риска Lmin (рисковая сумма не превышает резервный капитал, принятый под данную рисковую позицию); • средний уровень кредитного риска Lavr (рисковая сумма не превышает резервный капитал, принятый под совокупность рисковых позиций); • высокий уровень кредитного риска Lhigh (рисковая сумма не превышает резервный капитал, принятый под конкретный риск - кредитный, валютный и т.д.); • критический уровень кредитного риска Lcr (рисковая сумма не превышает резервный капитал под риском); • катастрофический уровень кредитного риска Lcrus (рисковая сумма превышает резервный капитал под риском). Приведенные выше показатели уровня кредитного риска можно представить в виде шкалы риска, где значения Х будут принимать все рисковые позиции, открытые коммерческим банком. Следует отметить существование приграничных значений, т.к. значение конкретной рисковой позиции может характеризоваться минимальным уровнем риска и в то же время незначительно отличаться от значения, характеризуемого средним уровнем риска, и т.д. Подобная миграция может наблюдаться не только в направлении возрастания риска, но и в направлении убывания.

Таким образом, мы сталкиваемся еще с одной проблемой - объединением приграничных значений в совокупность посредством определенных количественных методов. Назовем такие совокупности буферными зонами и для удобства пронумеруем их в порядке возрастания: Рис1.2. Существование таких буферных зон позволит риск-менеджеру заранее предупреждать нежелательную миграцию уровня риска и поощрять положительную.

Рис.1.2. Горизонтальная шкала риска [21, стр.17]. Шкала, отображенная на рис.1.2, позволяет нам на основе исторических и статистических данных условно распределить кредитный риск, принимаемый банком в прошлый период и в настоящий момент.

При этом в процессе управления банковскими рисками во внимание принимаются не только исторические, но и прогнозные данные.

В силу этого представляется целесообразным ввести еще одну шкалу - вероятности наступления рискового события: Рис.1.3. Рис.1.3. Координаты оценки результатов наступления идентифицированных кредитных рисков [21, стр.18] По итогам идентификации и оценки кредитного риска возникает необходимость выбора решений об управленческих воздействии - третьего этапа управления кредитным риском, на котором из трех возможных вариантов стратегий (избежания, принятия и игнорирования, принятия и управления) предстоит выбрать наиболее приемлемый.

Стратегия избежания используется в том случае, если стоимость реализации рискового события превышает оценочную стоимость объекта, подверженного влиянию риска, при отсутствии критической необходимости в данном объекте.

Стратегия принятия и игнорирования применяется в случае, если затраты на управление рисковой позицией превышают стоимость реализации рискового события, а избежание является невозможным. Стратегия принятия и управления используется при отсутствии возможности применения стратегий, приведенных выше, путем использования специального инструментария по управлению банковскими рисками. Очевидно, что процесс управления кредитным риском не завершается принятием решения об открытии рисковой позиции.

Предрасположенность кредитного риска к изменениям обусловливает необходимость мониторинга его динамики для своевременного управленческого реагирования в случае внезапных отклонений значений рисковой позиции от запланированных величин. В этом состоит суть и предназначение завершающего этапа управления кредитным риском - контроля. На данном этапе в зависимости от реалий банка делегируются полномочия, распределяется ответственность между субъектами каждого уровня управления, осуществляется мониторинг рисковых позиций, формируется система управленческой отчетности. Эффективность контроля напрямую зависит от прозрачности структуры банка, от корпоративной культуры и дисциплины.

Однако процесс управления банковскими рисками не заканчивается на этапе контроля. Скорее наоборот, главным принципом осуществления управления банковскими рисками является цикличность данного процесса (Рис.1.4), где каждый из вышеуказанных этапов неразрывно связан с остальными как функционально, так и организационно.

Рис.1.4.Процесс управления кредитными рисками [15, стр.84] Для понимания роли и места управления кредитным риском в структуре банка, на наш взгляд, целесообразно представить данный процесс в разрезе следующих моделей: модель управления кредитным риском в системе «оперативное — тактическое — стратегическое управление»: Рис.1.5.; модель управления кредитным риском в системе «технолог — исполнитель — контролер» Рис.1.6. Рис.1.5. Модель управления кредитным риском в системе «оперативное – тактическое – стратегическое» управление [15, стр.99] Как видно из рис.1.5, на подразделение риск-менеджмента возлагается тактическое управление, под которым мы понимаем конкретные методы и приемы для достижения поставленной цели в конкретных условиях.

Так, на подразделение риск-менеджмента, помимо реализации стратегии банка посредством тактических решений, ложится разработка внутренней нормативной базы. Адекватность тактических решений по организации взаимодействия структурных подразделений в процессе управления рисками и внутренней нормативной базы современным реалиям банковской отрасли является одной из главных предпосылок успешного функционирования кредитной организации.

На рис.1.6 модель управления кредитном риском представлена в разрезе распределения функциональных обязанностей между подразделениями, участвующими в данном процессе (технолог, исполнитель и контролер). Рис.1.6. Модель управления кредитным риском в системе «технолог – исполнитель – контролер» [15, стр.118] Под исполнителем в данном контексте подразумевается подразделение, непосредственно задействованное в процессе управления кредитным риском, ответственное за результаты анализа консолидированной информации, касающейся кредитования, за своевременность подачи отчетов установленного образца на рассмотрение соответствующих коллегиальных органов.

В качестве технолога выступает подразделение, ответственное за разработку алгоритмов и процедур, поиск методов и инструментов, утверждение методик и регламентов, с помощью которых исполнительное подразделение сможет осуществлять свои функции в процессе управления кредитным риском.

Контролером в данной модели является подразделение или коллегиальный орган, непосредственно осуществляющий контроль соблюдения нормативов ЦБ РФ, внутренней нормативной базы и принимающий соответствующие управленческие решения. Модель, изображенная на рис.1.6, позволяет коммерческому банку управлять кредитным риском на всей временной горизонтали процесса управления, открывая тем самым широкий простор для разработки и реализации как масштабных программ, так и конкретных методик.

Таким образом, управление кредитным риском представляет собой многоуровневый, строго регламентированный процесс, где каждое участвующее подразделение имеет четкий перечень целей, задач и функций. Поскольку кредитный риск имманентен наиболее значимому виду деятельности коммерческих банков - кредитованию, можно с полной уверенностью утверждать, что процесс управления кредитным риском как в управленческом, так и в нормативном аспектах находится на стыке двух направлений деятельности коммерческого банка – управления кредитным процессом и риск-менеджмента.

Так, если управление кредитным процессом определяют и регламентируют такие внутренние нормативные документы, как «Политика кредитования» и «Положение о кредитовании», эти же документы отчасти могут регулировать и управление кредитным риском, причем они, во избежание каких-либо противоречий, должны быть четко согласованы друг с другом.

Как правило, кредитная политика представляет собой меморандум, носящий декларативный характер, в котором сформулирована философия кредитования, отображаются цели, задачи и принципы предоставления банком кредитных услуг. Банковское учреждение, разрабатывая кредитную политику, должно определиться в отношении субъектов, кредитных сделок, форм, видов и сроков кредитов, степени агрессивности кредитной политики, географии проводимых операций и типа рынков, отраслевой направленности и ценообразования по кредитам и т.д. Чаще всего в «Положении о кредитовании» находят свое отражение выбранные банком критерии кредитоспособности заемщика, подробно описываются процедуры предоставления кредитов.

Если кредитная политика банка по своей сути определяет стратегию кредитного процесса, то «Положение о кредитовании» носит более конкретный и методологический характер, определяя тем самым тактику кредитования.

Совершенно очевидно, что «Положение о кредитовании» является основным средством реализации кредитной политики банка. Здесь же необходимо отметить, что рассмотренные нормативные документы непосредственно регламентируют деятельность сотрудников подразделений, занятых в процессе кредитования. Что касается риск-менеджеров, данные документы являются для них базисно ознакомительными, т.к. главным руководством к действию, «настольными книгами» подразделений риск-менеджмента служат «Политика управления банковскими рисками» и «Положение об управлении кредитным риском». Оптимальным путем нахождения компромисса между данными процессами представляется определение приоритетов на этапе выработки стратегии банка.

Так, приоритетом системообразующего банка, функционирующего за счет привлечения миллиардных средств, в том числе физических лиц, безусловно, должны быть высокая надежность и минимальный уровень риска. Для банка, развивающего кредитование по большей части за счет собственных средств, приоритетом может быть максимизация прибыли при соблюдении приемлемого уровня риска. Как показывает практика, в России все еще превалирует максимизация прибыли в ущерб повышению качества кредитования и управления рисками, следствием чего являются последние банковские кризисы и банкротство десятков банков.

Определившись с нормативной составляющей процесса управления кредитным риском, а также используя рассмотренную нами выше методологию построения банковского риск-менеджмента, сформируем систему управления кредитным риском с учетом специфики процесса кредитования: Рис.1.7. Рис.1.7. Система управления кредитным риском [15, стр.175] Процесс управления кредитным риском по своей сути является беспрерывным, его стадии (этапы) поочередно сменяют друг друга, поэтому анализ данного процесса подразумевает выбор отправной точки, роль которой, на наш взгляд, может выполнить момент закрытия рисковой позиции.

В качестве примера рисковой позиции приведем обыкновенный кредит, предоставленный заемщику по кредитному договору на общих основаниях.

В момент закрытия позиции (завершения кредитной сделки) можно сделать окончательный вывод о наступлении или ненаступлении рискового события. Если таковое имело место, целесообразно сделать вывод и о степени эффективности использованного инструментария. Идентифицировав потенциальные рисковые события, можно переходить к непосредственной оценке вероятных последствий наступления выявленных кредитных рисков в соответствии с приведенным выше алгоритмом. В зависимости от результатов оценки принимается решение о применении той или иной стратегии управления рисками.

В результате открытию рисковой позиции или заключению какой-либо активной операции предшествует целый комплекс мероприятий, направленных на минимизацию присущего ей риска: банк должен четко представлять, с какими рисками он может столкнуться, к чему они могут привести и как ими управлять.

Риск-менеджмент должен установить порядок открытия рисковой позиции с делегированием полномочий соответствующим подразделениям банка, для того чтобы выданные ссуды, пополнившие кредитный портфель, соответствовали «Политике управления банковскими рисками» и «Положению об управлении кредитным риском». Только при таком условии деятельность подразделений по реализации кредитного процесса представляется целесообразной. После открытия рисковой позиции процесс управления кредитным риском входит в фазу, когда рисковое событие может наступить в любой момент.

Мониторинг проводят, с одной стороны, подразделения, осуществляющие процесс кредитования и применяющие утвержденный по каждому виду рисковых позиций инструментарий, с другой стороны, подразделения риск-менеджмента, непосредственно контролирующие применение выбранного инструментария и неукоснительное его следование внутренней нормативной базе. Иными словами, подразделения, осуществляющие активные операции, и риск-менеджеры попеременно сменяют друг друга и вместе с тем взаимосвязано и согласованно действуют в процессе управления кредитным риском. Таким образом, управление кредитным риском является доминирующей функцией управления всей системой банковских рисков, осуществляется комплексно и поэтапно на стратегическом, тактическом и оперативном уровнях в тесном взаимодействии со всеми внутренними подразделениями банка, реализующими и контролирующими кредитный процесс.

Оптимизация управления кредитными рисками предполагает научное обоснование эффективности банковских продуктов, созданных посредством передовых методов и технологий, подразумевает тщательный анализ при открытии рисковых позиций и направлено на минимизацию вероятностных отклонений действительности от ожидаемых результатов. 1.3.