Инновации в работе коммерческих банков РК

Инновации в работе коммерческих банков РК. Электронный банкинг стремительно набирает популярность: заочное общение клиента с банком посредством интернета и телефона удобно первому и выгодно второму Фактически интернет-банкинг появился в нашей стране в 2000 году. Первым на рынок электронного банкинга в РК вышел Texakabank (нынешний ДБ АО «Сбербанк России») со своим продуктом Internet Office.

Затем практически сразу появились интернет-банкинг от Народного банка Казахстана и Homebank.kz от Казкоммерцбанка. В 2005 году на этот рынок вышел Банк ЦентрКредит.

В последние два года начался настоящий бум. На рынок вышли БТА Банк, Альянс Банк, АТФБанк. По словам директора департамента инновационных технологий Казкоммерцбанка Нурлана Жагипарова, если в 2005 году количество пользователей финансового портала Homebank.kz составляло чуть больше 13 тыс. пользователей, то в 2006−м они приросли на 31 тыс. пользователей, а в 2007−м и того больше – 45 тыс в сумме превзойдя отметку в 100 тыс. клиентов.

По сравнению с 2006 годом ежемесячная общая сумма совершенных платежей увеличилась в 5 раз. Всего в начале текущего года у основных игроков в этом сегменте рынка было около 312 тыс. пользователей.

К концу года эта цифра может увеличиться на 200 тыс. человек – фактически мы увидим качественно обновленный рынок электронного банкинга как по количеству пользователей, так и по набору услуг, предоставляемых банками. Понятие электронного банкинга в Казахстане пока весьма размыто. Чаще всего этим термином обозначают интернет-банкинг и мобильный банкинг, иногда также сеть банкоматов. В рамках интернет-банкинга в РК уже оказывается более сотни услуг. Самые простейшие – проверка карточных счетов, блокировка карточки, проведение простейших платежей.

Также через интернет-банкинг уже можно конвертировать валюту, делать переводы в другие страны, покупать билеты в кино, заказывать цветы, брать кредит, открывать и пополнять депозиты, платить налоги и многое другое. Причем в различных валютах: скажем, Народный банк работает через Интернет с тенге, долларами, евро, рублями и фунтами стерлингов. «Мы ввели покупку и продажу обычных товаров, что-то вроде интернет-супермаркета, – рассказывает Нурлан Жагипаров. – Этот проект мы назвали Homeshop, и он вырос из пожеланий самих клиентов. В принципе, вы можете купить здесь более 60 тысяч товаров.

Есть небольшие компании, которые очень успешно развиваются за счет сотрудничества с нами. К примеру, цветочные. Им всегда очень тяжело развивать розничную сеть, и продажи через Интернет составляют львиную долю их бизнеса. Фактически любая компания может подписать с нами договор и продавать свои товары». Тем более охотно банкиры работают с финансовыми инструментами. Так, в Казкоммерцбанке можно покупать ценные бумаги.

К порталу присоединены брокеры различных компаний. Поэтому и отправку заявки на покупку/продажу ЦБ, и отправку денег, и сверку котировок можно за несколько минут осуществить сидя за домашним компьютером. Здесь же действует супермаркет фондов, где можно приобрести паи фондов различных управляющих компаний. Сейчас некоторые банки работают над внедрением в систему электронного банкинга интернет-страхования и интернет-трейдинга с прямым доступом на Forex. Предоставление на своих порталах финансовых продуктов других компаний позволяет банкам, в частности, добраться до чужой клиентской базы. «Традиционно клиент Homebank начинает с того, что просматривает свою систему счетов, затем он начинает оплачивать либо сотовый телефон, либо кабельное телевидение.

Чуть позже начинает производить более сложные операции, вроде оплаты коммунальных платежей», – говорит г-н Жагипаров. По словам участников рынка, наибольшей популярностью пользуется оплата сотового телефона и коммунальных платежей.

Через портал интернет-банкинга вы можете посмотреть свои задолженности по свету, воде и прочему и оплатить их. «Основной костяк клиентов, обслуживающихся в Homebank, это люди в возрасте 25–27 лет. Чаще всего это сотрудники офисов. Для нас они очень интересная аудитория, потому что сейчас им 25, и если мы будем предоставлять хороший уровень сервиса, они будут обслуживаться у нас в течение длительного времени.

Сейчас мы практически делаем себе базу на будущее. Мы уже замечаем интерес людей старше 40–50 лет – это люди, которые обычно достаточно осторожно относятся к Интернету и к интернет-платежам». Интерес нового сервиса для клиента понятен – скорость и простота работы с банком. Но и банк решает с помощью интернет-банкинга часть своих проблем. «Я думаю, для всего рынка очевидно, что это направление будет только расти. Прежде всего электронный банкинг очень удобен для клиентов и приводит к повышению их лояльности.

Во-вторых, это дает снижение себестоимости в обслуживании клиентов. У нас есть стоимость минуты работника филиала, туда входит аренда помещения, зарплата и прочие расходы. Себестоимость трансакции, которую клиент может выполнить удаленно через систему электронного самообслуживания, конечно же, несопоставимо ниже», – говорит Денис Середенко, управляющий директор Альянс Банка.[17] «Сейчас клиенты делают 300 тысяч платежей в месяц, мы хотим довести эту цифру до миллиона платежей.

По объему платежей Homebank становится чуть ли не основным каналом. Мы думаем, через него будет проходить 60–80% всех платежей банка. Наши опытные клиенты уже предпочитают делать операции только через Homebank», – говорит управляющий директор Казкоммерцбанка Ермек Шамуратов. В банках отмечают, что сегмент физических лиц растет быстрее в сравнении с корпоративным. «Рынок для юридических лиц только начинает развиваться, – рассказывает руководитель управления перспективных технологий Народного банка Константин Горожанкин. – Сейчас клиенты видят, что появляются системы интернет-банкинга, и требуют нового сервиса. Но этот рынок, в отличие от физических лиц, не так подвижен.

Ни одна крупная корпорация не перейдет из одного банка в другой, потому что там есть интернет-банкинг». Как отметил г-н Горожанкин, 6% всех юридических лиц – клиентов банка пользуются интернет-банком и 11–12% всех физических лиц.[17] Банк в телефоне Помимо интернет-банкинга неплохо стартовал в Казахстане и мобильный банкинг. «Мобильный банкинг появился в Казахстане в 2005 году. И за два года только в нашем банке он набрал 240 тысяч пользователей.

Люди могут через банкомат подключиться к мобильному банкингу, им даже не надо обращаться в банк, первое, что очень нравится клиентам – при любом изменении на карточке клиентам летит SMS. Если вы в магазине, то тут же можете проверить кассира, а ту ли он сумму снял». Через сотовый телефон можно не только получить информацию о состоянии счета, но и проводить различные платежи.

Однако этот сегмент всегда будет отставать по функциональности, в частности, потому что не отвечает всем нормам безопасности. При этом, как отмечает Денис Середенко, «несмотря на то что интернет-банкинг более гибок и в него можно привнести больше сервисов, у мобильного банкинга охват населения существенно выше». Мобильный банкинг не пришлось даже сильно рекламировать. Через «сарафанное радио» он сам успешно себя продвигает. «Проект по запуску данной системы довольно затратный – это и покупка серверов, и покупка программного обеспечения, – делится опытом Константин Горожанкин. – Запуск мобильного банкинга обошелся нам тогда достаточно недорого, все инвестиции составили 30–40 тысяч долларов.

Но мы были первыми, и те вендеры, которые это запускали, делали нам большие скидки. Это были начинающие компании, они тоже не знали, как пойдет этот рынок. Сейчас если банки будут внедрять подобную систему, то речь будет идти о 70–100 тысячах долларов.

Также, когда мы внедряли систему мобильного банкинга, нужно было много времени договариваться с операторами, не все хотели с этим работать». «О зрелости рынка можно говорить, когда предложения очень близки друг к другу. Сегодня услуги интернет-банка и мобильного банка очень отличаются у различных банков – это явный признак того, что рынок еще не зрелый. И конкуренция здесь пока слабая», – считает Денис Середенко.[18] Лидерами рынка являются Народный банк Казахстана (44% рынка) и Казкоммерцбанк (39%). Появившись на рынке одновременно, эти два банка избрали разные пути развития.

Народный банк сделал ставку на предоставление большого количества сервисов и сразу ввел систему электронной цифровой подписи (ЭЦП). Однако это сделало более сложной регистрацию на портале (для этого нужно ехать в банк) и его дальнейшую эксплуатацию. Казкоммерцбанк, напротив, сделал ставку на простоту работы с Homebank.kz, но пришлось сильно ограничить набор предоставляемых услуг.

Оба подхода оказались успешными, что доказывают сильные позиции этих двух игроков. Сейчас, увидев конкурентные преимущества друг друга, Казкоммерцбанк и Народный банк, не сговариваясь, приняли одно и то же решение. В ближайшее время они создадут двухфакторную идентификацию. Клиент, который хочет выполнять какие-то простейшие операции, сможет регистрироваться через Интернет и работать. А если вам нужны более сложные операции, то нужно будет прийти в банк и получить ЭЦП. Соответственно Народный банк Казахстана работает над отдельным упрощенным порталом, а Казкоммерцбанк объявил о введении ЭЦП. Что касается Альянс Банка, то, по словам г-на Середенко, он запустил электронный банкинг в III квартале прошлого года. «К сожалению, сейчас наш интернет-банкинг работает только с карточными счетами, и прочие банковские счета не введены в систему удаленного электронного обслуживания.

Но те планы, которые мы перед собой поставили, покроют большой функционал. Мы хотели бы быть очень значимым игроком на рынке. Полноценную систему электронного банкинга мы намерены развернуть в течение четырех месяцев», – пообещал он. Несмотря на то что электронный банкинг становится модным и все более перспективным, не все банки стремятся его создавать.

Основная причина того, что не все банки внедряют электронный банкинг – низкая автоматизация бизнес-процессов и отсутствие централизованной банковской системы, работающей в режиме онлайн. Как рассказал Денис Середенко, электронный банкинг – «это достаточно серьезный инфраструктурный проект.

Для налаживания полноценной системы дистанционного обслуживания нужно инвестировать сотни тысяч долларов. Кроме того, большая проблема развития электронного банкинга – интеграция, нужно объединить банковскую систему и новые сервисы». Как утверждают банкиры, развитие рынка приостанавливает то, что далеко не все торговцы готовы работать с системами интернет-банкинга, хотя банки готовы принимать оплату любых товаров и услуг, вплоть до платы за детские сады. Но в целом участники рынка верят в светлое будущее электронного банкинга.

В основном его развитие также связывают с развитием Интернета. Предполагается, что рост пользователей этой отрасли будет продолжаться 5–7 лет, пока мы достигнем 50–70% проникновения. Банки говорят, что спрос есть и существуют только инфраструктурные ограничения. «Сейчас самое дорогое – время, и когда у человека будет выбор идти оплачивать через кассу или через Интернет, он выберет второе», – уверен г-н Горожанкин. [18] SMS-банкинг АО «Банк ЦентрКредит» запустил на рынок новую услугу - Систему «SMS-Банкинг» для физических лиц. Система «SMS-Банкинг» - это система, позволяющая получать SMS-сообщения на мобильный телефон клиента уведомительного, предупредительного или информационного характера. Данная система сообщает клиенту в виде SMS-сообщения обо всех совершенных операциях по текущему, накопительному счету клиента, подключенные к этой услуге.

Теперь клиенты Банка могут узнать о движениях не только по своим карточным счетам, но и по текущему или накопительному счету.

Таким образом, Банк в очередной раз проявляет открытость в отношении своих клиентов - все операции по счетам клиента должны быть известны клиенту. У клиентов Банка (физических лиц) теперь нет необходимости звонить в Банк, чтобы узнать об изменении остатка на том или ином счете, Банк сам сообщит ему об этом. Несмотря на то, что услуга только вышла на рынок, клиенты Банка стали активно подключаться к этой системе, подтверждая востребованность данной услуги.

Для подключения к данной услуге, Клиенту необходимо подойти в подразделение Банка, где у него уже открыты счета, и подписать договор на оказание услуг физическому лицу посредством Системы «SMS-Банкинг». Регистрация клиента осуществляется очень быстро и легко, поэтому клиент не потеряет много времени на эту процедуру. [19] SMS-банкинг — канал дистанционного самообслуживания, предоставляющий возможность контролировать собственные банковские счета через мобильный телефон.

Преимущества: - Полный контроль над расходами и движениями денежных средств, как по собственной платежной карте, так и по дополнительной карточке - Круглосуточный доступ к информации через мобильный телефон - Защита от несанкционированного использования платежной карточки SMS-Банкинг позволит с помощью мобильного телефона: • Получать автоматические sms-извещения о событиях с платежными карточками: • снятие наличных в банкомате, оплата услуг, покупок, банковский перевод, зачисление заработной платы Направлять в банк sms-запросы и получать информацию: баланс на карточке выписку по 10-ти последним транзакциям, проведенным по карточке • остаток на депозите • выписку по депозиту • задолженность по кредиту • остаток на текущем счете • мини-выписку по счету • текущий курс валют • адреса банкоматов и отделений банка в Вашем городе Проводить платежи за сотовую связь: Можно оплатить за свой мобильный номер, а также за номера близких, с платежной карточки, отправив sms- команду с мобильного телефона Экстренно заблокировать платежную карточку — Банкоматы Банкоматы становятся умнее Относительно новой тенденцией на рынке банковских услуг являются универсальные банкоматы, которые не только выдают наличные деньги, но и обладают функцией приема денег.

Из 4,9 тыс. банкоматов, установленных к концу первого квартала 2008 г. в Казахстане, к таким банкоматам относится около 10%, тогда как буквально три года назад их не существовало. Немного истории Первый банкомат по выдаче наличных денег (cash-out) был установлен в Лондоне банком Barclay“s в 1967 году. Для работы с банкоматом клиент должен был приобрести специальную карточку с нанесенным на нее кодом.

Вставив карту в банкомат, он вводил пин - код и получал сумму, указанную на карточке.

Уже в 90-х гг. производители банкоматов задумались над выпуском банкоматов, которые могли бы принимать наличность. Так появился первый банкомат с функцией приема денег - cash-in. Первоначально внесение наличных на счет через банкомат занимало несколько дней. Клиент должен был вложить деньги в конверт, затем набрать на экране банкомата размер вносимой суммы и положить конверт в банкомат.

В Казахстане банкоматы по выдаче наличных денег стали широко использоваться к концу 90-х гг. Но только в 2005 году началось использование банкоматов с функцией приема денег. Как сообщил «Къ» руководитель карточного центра Народного банка Серик Абилхасимов, потребность в банкоматах с функцией cash-in появилась в связи с распространением кредитных продуктов, использование которых требует внесения наличных денег на погашение задолженности.

Банки, осуществляющие активное кредитование клиентов, сталкиваются с ростом очередей в операционных кассах в определенный период. В связи с этим для удобства клиентов банки постепенно приступают к внедрению услуги внесения наличных в режиме реального времени. Так, первым банком, запустившим cash-in в Казахстане, стал Казкоммерцбанк (ККБ). Таким образом, клиенты банка получили возможность осуществлять не только безналичный перевод денег с карточки на карточку и на текущий счет, но и производить операции с наличными деньгами.

Для пополнения счета клиенту необходимо поместить наличность в специальный отсек, где машина проверит их подлинность, подсчитает сумму, а затем внесет ее на счет владельца. Позже данная услуга появилась и в других отечественных банках. Вначале при помощи таких банкоматов можно было перечислять деньги на пополнение карточного счета.

К настоящему моменту уже стало привычным через банкоматы cash-in осуществлять денежные переводы, оплачивать услуги сотовых операторов и интернет-провайдеров. Телебанкинг Народный банк Казахстана запускает новое приложение для мобильных телефонов " Мидлет с шифрованием", позволяющее производить с мобильного телефона оплату за товары и услуги с помощью технологии "Verified by Visa", совершать переводы, а также контролировать свои банковские счета, передает агентство со ссылкой на сообщение пресс-службы банка. "При этом вся информация между банком и клиентом передается в зашифрованном виде, подписанном электроно-цифровой подписью (ЭЦП) клиента, в соответствии с законодательством Республики Казахстан" уточнили в пресс-службе.

По информации банка, приложение "Мидлет с шифрованием" позволяет производить оплату в пользу 52 торгово-сервисных предприятий (сотовая связь, Казахтелеком, кабельное ТВ, коммунальные услуги для всех регионов Казахстана), осуществлять внутрибанковские переводы, запросы информации по карте (баланс, история операций, задолженность и другие), просматривать результаты всех проделанных операций (системные, информационные и платежные), переименовывать карты по своему усмотрению, удалять из меню закрытые карты, обновлять приложение, список карт, задавать и изменять пароль на вход в приложение.

Акционерное общество "Народный банк Казахстана" 19 апреля 2005 года запустило систему управления банковским счетом посредством мобильного телефона.

В настоящий момент система "Мобильный банкинг" имеет более 380 тысяч пользователей. В 2011 году банк продолжит развитие услуг направленных на расширение рынка мобильной коммерции: подключение новых торгово-сервисных предприятий, позволяющих покупать билеты в кино, цветы, подарки, авиабилеты и т. д. с использованием технологии штрих-кодов и технологии бесконтактных платежей (NFC). [20] 3 Проблемы пути развития БВУ РК 3.1 Текущее состояние банка АО «Нурбанк» 2008-2010 гг. АО «Нурбанк» основано 24 апреля 1992 года решением общего собрания акционеров при поддержке Атырауской областной администрации для целей содействия развитию экономики региона.

Уставный капитал согласно консолидированной отчетности АО «Нурбанк» по состоянию на 01.10.2010 г. составляет 31 879 067 000 (тридцать один миллиард восемьсот семьдесят девять миллионов шестьдесят семь тысяч) тенге. В соответствии с таблицей 3, активы АО «Нурбанк» в период с 2007 года по 01.10.2010 возросли в 1,62 раз, и составили 321240460 тыс.тенге, однако чистая прибыль в том же периоде сократилась в 27 раз и составила 112136 тыс.тенге на 01.10.2010г. Таблица 3. Избранные финансовые данные АО «Нурбанк» Источник: Консолидированный Годовой отчет АО «Нурбанк» за 2010 г. АО "Нурбанк" по итогам 2010 года ожидает убытки. Как отметил председатель правления банка Марат Заиров, отрицательный финансовый результат связан с существенным увеличением провизий.

Уровень провизий удвоен до 40% от объема ссудного портфеля.

При адекватной оценке кредитных рисков, с которыми сегодня сталкиваются казахстанские БВУ, общерыночный уровень провизий "должен составлять более 30%", считает глава АО "Нурбанк". По словам Марата Заирова, формирование адекватного уровня провизий является решением акционеров. На увеличение провизий была направлена большая часть средств, привлеченных за счет размещения основной части дополнительной эмиссии простых акций в конце декабря минувшего года. За счет данного размещения банк привлек 95,5 млрд тенге.

Тем не менее, по итогам текущего года, банк ожидает получение чистой прибыли за счет дохода от основной деятельности и за счет частичного возврата сформированных резервов. Прогноз по возврату провизий - порядка 15% от общей суммы. Также глава АО "Нурбанк" отметил, что в 2011 году банк планирует выдачу новых кредитов на сумму 81 млрд тенге по сравнению с 35 млрд тенге, выданными в 2010 году. По итогам 2010 года объем ссудного портфеля АО "Нурбанк" сохранился на прежнем уровне, составив 245 млрд тенге. Казахстанский Нурбанк по итогам 2010 года получил убыток в рамере 69,234 миллиарда тенге в сравнении с 314,3 миллиона тенге прибыли в аналогичном периоде 2009 года, указывается в консолидированной отчетности банка.

Активы финансового института за отчетный период снизились на 3,7% - до 286,103 миллиарда тенге, обязательства сократились на 14,7% - до 216,467 миллиарда тенге. Собственный капитал банка за 2010 год увеличился на 61,5% - до 69,636 миллиарда тенге. По состоянию на 1 апреля 2011 года, акционерами банка являлись Софья Сарсенова (68,56%) и ТОО «Гелиос» (9,67%). Из таблицы 5 видно, что за 2009 год чистый процентный доход увеличился на 2 744 871 тыс.тенге (26%), относительно аналогичного показателя 2008 года, непроцентные доходы за данный период времени увеличились на 8 % (294 908 тыс.тенге) с 3 696 544 тыс.тенге в 2008 году до 3 991 452 тыс.тенге в 2009 году.[22] Прибыль за 2009 год увеличилась с отрицательного показателя в 2008 году (1392362) тыс.тенге до положительного значения 314 256 тыс.тенге, преимущественно за счет возросших процентных доходов банка за 2009 год (34 218 602 тыс.тенге) по сравнению с показателями 2008 года (26 824 238 тыс.тенге). Прибыль по состоянию на 01.10.2010 года уменьшилась на 64,32% относительно показателя на 01.01.2010 года, преимущественно за счет снижения показателей доходности банка по процентным и непроцентным доходам.

Таблица 5. Консолидированный отчет о финансовом положении АО «Нурбанк» Источник: Годовой отчет АО «Нурбанк» за 2010 г. Краткое описание политики эмитента, направленной на повышение прибыльности его деятельности.

Сегодня АО «Нурбанк» входит в десятку крупнейших банков Казахстана.

Банк имеет филиальную сеть, состоящую из 16 филиалов и 40 дополнительных помещений филиалов и центров банковского обслуживания, расположенных по всей территории Казахстана. Установлены и развиваются партнерские отношения с более чем 500 банками-корреспондентами по всему миру. Наличие разветвленной филиальной корреспондентской сети позволяет банку в полной мере предоставлять полный спектр банковских услуг бизнесу и населению.

АО «Нурбанк» продолжает придерживаться сбалансированной политики развития, главным направлением которой является дальнейшее повышение прибыльности его деятельности. Изменение операционных активов и обязательств. За период с 2007 по 2008 год произошло чистое поступление денежных средств от операционной деятельности, вследствие чего произошло увеличение с отрицательного показателя - 10 842 864 тыс.тенге в 2007 году до положительного показателя 24 098 888 тыс.тенге в 2008 году. Увеличение денежных средств от операционной деятельности в 2008 году было достигнуто за счет положительного денежного потока полученного банком от чистого увеличения в средствах клиентов в размере - 126 721 051 тыс.тенге, чистого увеличения в средствах Правительства в размере - 4 549 500 тыс.тенге, чистого уменьшение в обязательных резервах в размере - 4 974 714 тыс.тенге, а также прочих поступлений.

За период с 2008 по 2009 год произошло чистое уменьшение денежных средств от операционной деятельности с положительного показателя - 24098888 тыс.тенге в 2008 году до отрицательного значения (10 041 887) тыс.тенге в 2009 году. Отрицательное значение показателя денежных средств от операционной деятельности в 2009 году было вызвано оттоком в средствах кредитных учреждений на сумму - 20 485 661 тыс.тенге и чистым уменьшением в прочих активах на сумму - 1 253 339 тыс.тенге, а также увеличившимися расходами по выплате процентов на сумму - 19 601 192 тыс.тенге (в 2008 году -14 618 733 тыс.тенге). За период с 2009 по 01.10.2010 года произошло чистое увеличение денежных средств от операционной деятельности с отрицательного показателя - (10 041 887) тыс.тенге в 2009 году до положительного значения 15 197 148 тыс.тенге по состоянию на 01.10.2010 года. Положительное значение показателя денежных средств от операционной деятельности по состоянию на 01.10.2010 года было достигнуто за счет положительного денежного потока полученного банком от чистого увеличения в средствах клиентов - 33 531 642 тыс.тенге, в средствах кредитных учреждениях - 2 373 740 тыс.тенге, в прочих активах - 3 040 967 тыс.тенге.[22] Изменение в инвестиционной деятельности.

За период с 2007 года по 01.10.2010 года произошло увеличение расходов по инвестиционной деятельности банка (в 2007 – 23 262 826 тыс.тенге, 2008 – 16 463 554 тыс.тенге, 2009 – 33 468 253 тыс.тенге и 40 993 004 тыс.тенге по состоянию на 01.10.2010 году. Основная статья оказавшая влияние – "Приобретение инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи". За период с 2007 по 2008 год денежные потоки по финансовой деятельности банка уменьшились с положительного значения в 2007 году - 5 861 553 тыс.тенге до отрицательного значения (14 703 449) тыс.тенге.

Отрицательное значение показателя денежных средств от финансовой деятельности в 2008 году было вызвано погашением долговых ценных бумаг банка на сумму 21 393 218 тыс.тенге.

За период с 2008 по 2009 год денежные потоки по финансовой деятельности банка увеличились с отрицательного значения в 2008 году - (14 703 449) тыс.тенге до положительного показателя - 10 196 561 тыс.тенге.

Положительное значение показателя денежных средств было достигнуто за счет положительного притока по статье погашенные ценные бумаги на сумму 10 244 837 тыс.тенге. По состоянию на 01.10.2010 года денежные потоки по финансовой деятельности составляют 4 119 813 тыс.тенге.

Отрицательный поток было вызвано за счет оттока по статье "погашенные ценные бумаги" на сумму 4 321 200 тыс.тенге.

За период с 2007 года по 2008 года произошло чистое увеличение в денежных средствах и их эквивалентах на 1 917 624 тыс.тенге и составило 19 679 590 тыс.тенге. За период с 2008 года по 2009 года произошло чистое уменьшение в денежных средствах и их эквивалентах на 1 412 920 тыс.тенге и составило 18266 670 тыс.тенге.

За период с 2009 года по 01.10.2010 года произошло чистое увеличение в денежных средствах и их эквивалентах на 3 373 264 тыс.тенге и составило 21 639 934 тыс.тенге. [22] В конце декабря 2010 года произошло увеличение уставного капитала Нурбанка на 95,5 млрд. тенге (примерно $650 млн.). Банк стал одним из крупнейших казахстанских банков по объему уставного капитала - 129,6 млрд. тенге, заняв на сегодняшний день 5-ую позицию среди казахстанских банков по данному финансовому показателю.

По словам председателя правления Нурбанка Марата Заирова, столь значительного увеличения уставного капитала в отечественном банковском секторе не происходило последние три года. «Безусловно, докапитализация явилась прямым подтверждением решения новых акционеров об их готовности инвестировать в развитие банка» отметил г-н Заиров. С учетом высокой капитализации, банк проводит оптимизацию своего ссудного портфеля, увеличив размер провизий, что неизбежно отразится на финансовых результатах по итогам прошедшего года. Подобный шаг свидетельствует о жесткой политике управления кредитными рисками.

Кроме того, в течение года банк своевременно и в полном объеме исполнял все свои обязательства перед клиентами. Так, в соответствии с принятыми обязательствами бы погашен 8-ой выпуск долговых ценных бумаг. Объем высоколиквидных активов по предварительным данным на 01.01.2011 года будет составлять более 25%. В течение текущего года банк планирует самостоятельно погасить выпущенные субординированные облигации на 4 млрд. тенге и еврооблигации на $150 млн. Таким образом, Нурбанк рассчитывает полностью расплатиться по своим внешним обязательствам. В данный момент долг банка перед внешними кредиторами (без учета еврооблигаций) минимален и достигает 2,7 млрд. тенге. [22] 3.2 Пути решения проблем, возникающих на рынке банковских услуг Дальнейшее развитие рынка банковских услуг будет тесно связано с развитием фондового рынка.

Национальным Банком совместно с Национальной Комиссией по ценным бумагам Республики Казахстан (НКЦБ) проводится работа по активизации обращения на организованном фондовом рынке акций и других ценных бумаг банков, действующих в организационно-правовой форме открытых акционерных обществ с обязательным опубликованием в средствах массовой информации их котировок на регулярной основе.

Совместно с НКЦБ будет разработан механизм секьюритизации активов банков, включая выпуск специфических долговых обязательств.

Национальным Банком, по мере развития фондового рынка, будет расширена деятельность банков с корпоративными ценными бумагами.[23] Совместно с НКЦБ и Ассоциацией финансистов Казахстана Национальный Банк будет способствовать появлению новых типов финансовых институтов, таких как взаимные фонды (mutual funds), фонды хеджирования, ипотечные фонды, организации, уполномоченные на проведение операций с корпоративными векселями. Кроме того, Национальный Банк будет способствовать созданию организованного рынка недвижимости и развития ипотечных операций.

Для повышения прозрачности деятельности банков Национальным Банком и НКЦБ создаются условия для деятельности отечественных рейтинговых агентств.[24] Предусмотренные программой мероприятия, на наш взгляд, не исчерпывают всего комплекса задач по созданию финансово устойчивого банковского сектора, совершенствованию деятельности банков и обеспечению прозрачности их функционирования, а также повышению уровня защиты интересов вкладчиков банков.

Представляется, что перспективным направлением в этой сфере является дальнейшее развитие рынка банковских услуг, прежде всего, расширение перечня и повышение качества оказываемых клиентам услуг, внедрение новых форм и методов банковского обслуживания. Банкам следует активизировать свою деятельность на фондовом рынке, широко используя новые финансовые инструменты для привлечения инвестиций. Одним из таких инструментов является эмиссия еврооблигаций (евро-бондов) на международных рынках капитала.

Данная финансовая операция будет способствовать достижению нескольких целей. Во-первых, займы в иностранной валюте позволят избежать высокой процентной ставки и стоимости обслуживания долга, характерных для займов в тенге. Во-вторых, рынок ценных бумаг в республике на настоящем этапе развития еще не в состоянии полностью удовлетворить потребности банка в финансировании в полной мере. Наконец, в-третьих, банк должен быть заинтересован в расширении сферы своей деятельности, как кредитоспособного эмитента на внешних рынках капиталов, и осуществлении прямого взаимодействия с международными финансовыми институтами.

Стратегической целью банка должно стать получение доступа и свободный выход в любое время на международные рынки капитала. Они обладают гораздо большим потенциалом, чем банковское заимствование и открывают широкий спектр возможностей для более эффективного финансирования банка. Основными задачами эмиссии еврооблигаций являются: 1) диверсификация источников финансирования за счет более эффективных не инфляционных ресурсов и секьюритизация (замещение обычных банковских кредитов эмиссией ценных бумаг), имеющая более высокий потенциал внешнего финансирования; 2) уменьшение расходов на обслуживание долга, так как внешнее заимствование обходится дешевле, чем на внутреннем рынке; 3) расширение инвестиционной базы заимствования для банка; 4) получение кредитной истории банка, позволяющей зарекомендовать банк перед международным инвесторским сообществом, как кредитоспособного эмитента; 5) увеличение сроков заимствования; 6) приток иностранного капитала в финансовые ресурсы банка.

Обязательным условием выпуска еврооблигаций является наличие кредитного рейтинга, который служит своеобразным индикатором для инвесторов.

Необходимо заметить, что процесс подготовки к дебютной эмиссии довольно длителен и достаточно сложен ввиду трудоемкости процедуры получения кредитного рейтинга и последовательного выполнения других необходимых этапов.[25] Отметим, что прецедент выхода отечественных банков на международном рынке капиталов есть и довольно удачный.

Так, ОАО «Казкоммерцбанку» были предоставлены синдицированные займы в размере 50 млн. и 35 млн. долл. США от ING Burins и Commertzbank AG, а также на сумму 20 млн. долл. от Bankers Trust. При этом Казкоммерцбанк погасил кредит в размере 50 млн. долл срок которого истекал в ноябре 1998 года. Сроки погашения остальных займов истекают в текущем году.[26] Кроме того, Kazkommerts International BV в 2008 году выпустил и разместил еврооблигации на сумму 100 млн. долларов под гарантии Казкоммерцбанка при рейтинге «В+». Срок погашения – в 2009 году, доходность – 11,25 процентов годовых.[27] Думается, что их дебют может послужить хорошим примером для остальных банков.

Выпуск корпоративных облигаций в Республике Казахстан. В настоящее время на внутреннем фондовом рынке обращаются главным образом государственные ценные бумаги, а из корпоративных – акции.

Что касается корпоративных облигаций, то они не нашли сколько-нибудь широкого применения на практике. Только в последнее время в Казахстане (впервые в истории его фондового рынка) появились корпоративные долговые обязательства. Первым в республике эмитентом облигаций стало кустанайское АООТ «Фарватер», которое в марте 1998 года выпустило долговые обязательства на сумму 5 млн. тенге. С учетом успешного опыта дебюта на отечественном фондовом рынке «Фарватер» осуществил вторую эмиссию долговых обязательств уже на более сложных условиях.

Корпоративные облигации представляют собой эффективный инструмент привлечения инвестиций. Потенциальных инвесторов привлекает, прежде всего, возвратность средств, вложенных в облигации, по сравнению с акциями. Порядок регистрации, выпуска и погашения корпоративных облигаций регламентируется соответствующими нормативными актами Национальной Комиссии по ценным бумагам РК. В принципе, процедура подготовки и организации выпуска облигаций, включая документацию, представляемую в НКЦБ, аналогична механизму осуществления эмиссии акций и соответствующим документам по ней. Исходя из вышеизложенного, с учетом имеющегося в республике опыта рекомендуем банкам выступить в качестве эмитента облигаций на рынке ценных бумаг.

Легко предположить, что в условиях острого дефицита финансовых инструментов на отечественном рынке облигации банка привлекут пристальное внимание всех, кто сейчас ломает голову над проблемой управления активами, хочет повыгоднее и с наименьшим риском разместить имеющийся капитал.

При этом покупателей, конечно, будет интересовать финансовое состояние эмитента, его платежеспособность. С этой точки зрения банку желательно в ближайшее время выйти на Казахстанскую фондовую биржу (КФБ). Наличие банка в листинге КФБ будет свидетельствовать о том, что он готов раскрыть информацию о своей деятельности, предоставить инвесторам всю необходимую документацию для проведения объективной оценки бумаг. Первую эмиссию корпоративных долговых обязательств целесообразно осуществить на сумму 50 млн. тенге сроком обращения 6 месяцев.

В целях повышения заинтересованности заемщиков, чтобы они предпочитали вкладывать инвестиции в облигации банка, следует установить процентную ставку на уровне, превышающем процентные ставки по действующим эмиссиям корпоративных облигаций, а по возможности приближенной к доходности по МЕККАМ, НСО. Если дебют пройдет успешно, то банк зарекомендует себя как надежного и выгодного эмитента и завоюет доверие инвесторов, что повысит его инвестиционную привлекательность для потенциальных заемщиков.

Это позволит в последующих эмиссиях облигаций увеличить сумму и сроки погашения займа, а процентную ставку несколько снизить.[28] Таким образом, банк расширит инвестиционную базу заимствования, получит дополнительный источник привлечения финансовых ресурсов и активизировать свою деятельность на рынке ссудных капиталов. Кастодиальная деятельность. Как известно, в результате пенсионной реформы в республике были созданы накопительные пенсионные фонды {в настоящее время их насчитывается 16), которые аккумулируя пенсионные взносы вкладчиков, инвестируют их в безрисковые государственные ценные бумаги, преимущественно краткосрочные (МЕККАМы, ноты Нацбанка). В связи с этим возникла необходимость в новой форме банковского обслуживания — оказание кастодиальных услуг, поскольку это эффективный метод контроля за движением денежных средств пенсионных фондов.

Банк-кастодиан осуществляет хранение и учет вверенных ему ценных бумаг и денежных средств, предназначенных для сделок с ценными бумагами, исключая, таким образом, риск их хищения, незаконных операций, всякого рода махинаций и т.п. За это он получает комиссионное вознаграждение.

Например, Алматинский торгово-финансовый банк (один из пионеров этого дела) за оказание кастодиальных услуг взимает плату в размере 0,15 процентов от номинальной стоимости ценных бумаг. Такая низкая ставка установлена в интересах клиентов.

Конечно, банку-кастодиану выгодно обслуживать пенсионные фонды лишь в том случае, когда последние инвестируют в ценные бумаги довольно крупные суммы пенсионных накоплений, тогда кастодиальные услуги экономически оправданы. Заметим, что банк может оказывать кастодиальные услуги не только пенсионным фондам, но и другим институциональным инвесторам (страховым фирмам, инвестиционным компаниям), а также портфельным инвесторам. С развитием фондового рынка, числа инвесторов (одних только инвестиционных фондов — около 200) значительно увеличатся размеры инвестиций в ценные бумаги, количество и объемы сделок по ним. Соответственно будет возрастать потребность в кастодиальных услугах.

А на сегодняшний день в республике действует всего 7 кастодианов из 12 банков, получивших лицензии на кастодиальную деятельность. Очевидно, что в будущем этого будет Явно недостаточно. Вот почему кастодиальная деятельность считается актуальной и перспективной формой банковского обслуживания.[29] Форфейтинг и факторинг. Одной из эффективных форм торгового финансирования является форфейтинг.

Форфейтинг – своеобразная форма кредитования экспортеров (продавцов) при продаже товаров, применяемая, чаще всего, во внешнеторговых операциях. Банк (форфейтор) выкупает у экспортера (продавца) денежное обязательство импортера (покупателя) оплатить купленный им товар сразу же после поставки товара и сам производит полную досрочную или частичную оплату стоимости товара экспортеру. В последующем денежные средства банку – форфейтору в оплату товара перечисляет, уплачивает импортер – покупатель, уведомленный, что оплату за него произвел форфейтер.

За досрочную оплату банк-форфейтор взимает с экспортера проценты. Таким образом, банк-форфейтор получает вознаграждение за то, что принимает на себя платежный риск и выступает гарантом для экспортера. В качестве примера можно привести АО «Банк Туран Алем», который с конца 2008 года стал практиковать в своей деятельности операции форфейтинга.

Считаем, что данный вид кредитования найдет широкое применение на практике, поскольку в республике действует много фирм, осуществляющих экспортные операции. Не менее перспективной формой кредитования экспортных операций является факторинг, в основе которого лежит покупка банком счетов – фактур (платежных требований) поставщика на отгружаемую продукцию и передача поставщиком банку права требования платежа с покупателя продукции. Выгода клиента банка при факторинговых операциях состоит в снижении издержек обращения ускорении оборота денежных средств, устранении риска неплатежа со стороны покупателей, повышении общей платежеспособности и т.д. Факторинговая компания или отдел в банке предоставляют следующие услуги: - анализ хозяйственной деятельности, кредитный анализ и взыскание долгов; - кредитное страхование против плохих долгов с использованием «подтвержденных обязательств»; - немедленное предоставление наличности против счетов-фактур на 75-80 процентов от номинала счетов и гарантия платежа остатка в согласованные сроки с учетом кредитного страхования.

В принципе операция форфейтинга аналогична операции факторинга.

Таким образом, представляется целесообразным применение в деятельности отечественных банков форфейтинга с учетом их финансовых возможностей. Это позволит банку пополнить контингент обслуживаемых клиентов. Микрокредитование. Заслуживает внимания такая форма кредитных операций, как микро кредитование. Как известно, в нашей стране принята программа микро кредитования наименее обеспеченных граждан на 1998-2000 годы. Она реализуется с 1998 года в виде пилотного проекта в 5 южных областях республики (Алматинский, Кызылординской, Жамбылской, Восточно-Казахстанской и Южно-Казахстанской). Кроме того в Актюбинске с начала 1998 года 245 малоимущих, многодетных семей получили микро кредиты в виде беспроцентной ссуды в размере 400 долл. каждая.

Общая сумма выданных микро кредитов равна 7 368 тыс. тенге. Кредиты были предоставлены: на занятие коммерческой деятельностью, на разведение скота, выращивание овощей и разведение птицы, на авто и фото услуги, на хлебопечение, ремонт телевизоров, рукоделие, парикмахерское дело, постройку бани. В соответствии с программой в 2009 году планировалось охватить микро кредитами 30 тыс. наименее обеспеченных граждан Казахстана и довести число кредитуемых к 2010 году до 15 тыс. человек.

Некоторые казахстанские банки взяли на вооружение практику микро кредитования.

Так, Банк Туран Алем предоставляет микро кредиты на следующих условиях: - сумма кредита — от 500 до 30 000 долларов США; - срок кредита — от 6 до 12 месяцев; - процент – в валюте 1,8—2,6 процентов в месяц. Очевидно, что данный вид банковских услуг найдет широкое распространение среди населения, так как микро кредитование играет роль противодействия растущей безработице и бедности. К тому же банкам выгодно предоставление микро кредитов, поскольку высокая мобильность, маневренность и возвратность таких кредитных ресурсов позволяют повысить их КПД. Одним их важнейших перспективных направлений развития банковской деятельности в Республике Казахстан является применение всемирной информационной сети Интернет в банковских операциях.

Это оказание так называемых виртуальных услуг. Следует отметить, что на сегодняшний день уже существуют банки, которые используют компьютерные технологии в банковском обслуживании. Так, Народный банк рекламирует свои услуги через Интернет, в частности, предоставляет расчетно-кассовое обслуживание клиентов с использованием Интернет и компьютерных технологий.

Другим примером, ярко иллюстрирующим применение Интернет в работе банка, является ТехаKаВаnk.[30] ТехаKаВаnk в рамках внедрения новой системы клиентских расчетов объявляет об открытии своего официального сайта. ТехаKаВаnk известен как универсальный банк, активно развивающий новые технологии. Внедрением новой программы «Internet-banking» он облегчил доступ клиента к счетам, дав ему возможность самому ощутить новейшие веяния в сфере банковского обслуживания. Это мобильный динамичный способ связи с банком позволит клиентам самостоятельно выбирать время и место для ведения банковских операций.

Они могут связаться с банком из дома и офиса через Интернет в том числе, из-за пределов Казахстана. ТехаKаВаnk предоставляет своим вкладчикам и заемщикам опыт и технологические решения для безопасного управления их деньгами, строгое соблюдение конфиденциальности и индивидуальный подход, поддержание счета без требования минимального остатка, гибкую систему мультивалютных счетов, простоту оформления документов и последующих on-line процедур.

Банк считает, обеспечение конфиденциальности информации является одной из своих важнейших задач. Поэтому, особое внимание уделено мерам по обеспечению безопасности сервиса. Соединение с сервером осуществляется по протоколу 5513.0 с ключом 128 бит, который производит шифрование всего графика между клиентом и сервером. Высокая безопасность и безусловная гарантия идентификации клиента обеспечивается благодаря использованию сеансовых ключей связи.

Несколько десятков клиентов ТехаКаВанк уже оценили надежность, удобство и оперативность системы «ТехаКаВанк» Уже накоплен необходимый опыт и доверие клиентов, что сформировало высокую репутацию новой системы. Можно быть уверенным, что в ближайший год продолжится стремительное развитие «ТехаКаВанк», распространение передового опыта ТехаКаВанк и внедрение новой технологии в деятельности других банков. В качестве дополнительных рекомендаций по дальнейшему развитию и совершенствованию рынка банковских услуг в республике можно предложить банкам широко применять в своей деятельности новые нетрадиционные виды банковских операций, такие как репо, трастовые операции, андеррайтинг, активно практиковать ипотечное кредитование, в частности, ипотечные облигации и строй сбережения, нетрадиционные способы залога при предоставлении ссуды и т.д. Резюмируя вышеизложенное, приходим к выводу, что рынок банковских услуг в Казахстане в перспективе значительно расширится, обогатится передовым опытом, в том числе зарубежным, пополнится новыми, нетрадиционными банковскими операциями и современными технологиями.

Это позволит повысить уровень и качество банковского обслуживания, оздоровить и укрепить финансовую систему, способствовать оживлению и развитию реального сектора экономики, целенаправленно проводить эффективную денежно-кредитную политику.

Вся коммерческая деятельность банков нацелена на максимальную близость с клиентом.

Вот почему предлагаемые ими услуги в области инкассации рассматриваются, прежде всего, как хорошая возможность для формирования и развития более тесного типа взаимоотношений с клиентом с целью наиболее полного и качественного удовлетворения его потребностей по доступным ценам и повышения эффективности банковских услуг. В условиях жесткой конкуренции на рынке услуг по инкассации требовательность клиентов к банкам значительно возросла.

Одним из основных критериев выбора для клиента является надежность банка. Кроме того, выбирая обслуживающий банк, клиентом учитываются не только уровни действующих ставок и тарифов, имидж, но и территориальная удаленность от предприятия, что немаловажно при слабости существующей инфраструктуры дорожного движения и связи. Инкассация, как один из видов банковских услуг, представляет собой сбор в кассах предприятий, организаций и учреждений наличных денег и ценностей и доставку их в финансово - кредитные учреждения.

Данная услуга предусматривает выезд инкассаторского автомобиля к клиенту, прием и доставку денежных средств в банк, пересчет купюр с последующим их зачислением на расчетный счет клиента. Непосредственно услуги по инкассации осуществляют инкассаторы - должностные лица, уполномоченные собирать денежные поступления в кассах различных организаций и перевозить их в банк, а также развозить деньги из банков в кассы предприятий, организаций и учреждений.

Банки полагают, что высокий сервис услуг по инкассации может дать им существенные преимущества в конкурентной борьбе, так как она рассматривается не просто как разновидность банковских услуг, но и активно внедряется в качестве канала сбыта в рамках общих банковских стратегий. Кроме того, полное использование всех возможностей сервиса по инкассации клиентов, позволяет существенно активизировать работу с клиентурой и разнообразить пути получения доходов. В настоящее время ассортимент услуг службы инкассации среднего банка насчитывает около 15 наименований. В том числе 3 наиболее популярных у клиентов видов услуг: - инкассация предприятий и организаций; - доставка заработной платы клиентам; - сопровождение клиентов с ценностями по региону и за его пределы.

Диверсификация деятельности служб инкассации позволяет выйти на новые каналы сбыта и обеспечить банкам существенные преимущества за счет: - повышения эффективности - работы с фирмами - клиентами; - обеспечения «привязки» клиентов к банку путем максимальной адаптации ассортимента услуг по инкассации к их индивидуальным потребностям; - увеличения доходности банка за счет использования сбытовых услуг служб инкассации.

Многолетний опыт работы на рынке инкассаторских услуг, наличие специально оборудованного бронированного автотранспорта и высокоскоростных автомобилей сопровождения, подготовленный, тренированный и высокопрофессиональный персонал инкассаторов, современные виды связи, вооружения и индивидуальных средств защиты инкассаторов - все это является залогом безопасности, надежности, точности и оперативности при обслуживании банковской клиентуры.

Кроме обеспечения повышенной безопасности при инкассации клиентуры специализированными службами банка, важными преимуществами служат точность расчетов и зачисление инкассированных сумм на счет клиента практически день в день. Анализ действующих ставок и тарифов основных банков республики показывает, что диапазон изменений их величин за услуги инкассации находится в пределах от 0,15% до 0,5% от инкассируемых сумм, за пересчет наличных средств от 0,12% до 0,5%, за двойной пересчет денег от 5% от актированной суммы до 10 тыс. тенге.

Система ставок и тарифов банков за услуги инкассации обычно включает ставки и тарифы для юридических лиц и корпоративных клиентов. По договоренности с клиентами в зависимости от условий и видов их обслуживания могут устанавливаться индивидуальные ставки и тарифы. Процесс налаживания взаимоотношений банка с клиентом по оказанию услуг инкассации включает следующие процедуры: 1. Собеседование с потенциальным клиентом. Предварительно с ним с учетом его пожеланий оговариваются условия обслуживания, ставки и тарифы, особые условия. 2. Подготовка проекта договора и согласование его с клиентом. 3. Заключение договора. 4. Разработка и корректировка графика службы инкассации в соответствии с пожеланиями клиента. 5. Материальное обеспечение клиента (инкассаторские сумки, пломбы, шпагат). 6. Консультации специалистов по порядку проведения инкассации. 7. Прием денег у клиента. 8. Сдача опломбированных клиентом инкассаторских сумок в кассу. 9. Передача денег для пересчета. 10. Обработка денежных средств. 11. Подведение итогов пересчета. 12. Сверка расчетов. 13. Оформление приходных документов. 14. Зачисление денег на счет клиента. 15. Списание комиссии с клиента за услуги инкассации в доход банка. Основные возможные недостатки, связанные с инкассацией, зависят от ряда объективных и субъективных факторов.

Из субъективных факторов можно отметить проблемы, которые могут возникнуть, например, в связи с пересчетом ветхих и поврежденных денежных купюр.

Но, как правило, эти возможные мелкие недоразумения достаточно быстро и по договоренности сторон улаживаются.

Объективные факторы связаны, прежде всего, с наличием определенных рисков, возникающих, как правило, при работе с крупными суммами наличных денег и особенно при их транспортировке. Необходимо отметить, что в процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, совокупности внешних и внутренних факторов, влияющих на их уровень.

Риск при инкассации - это ситуативная характеристика, отображающая неопределенность ее исхода и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха. Одно можно определенно отметить, что риск при инкассации, проводимой специалистами, во много раз ниже, чем при доставке наличных денег в банк самими клиентами с использованием обычных видов транспорта.

Примеров нападений вооруженных грабителей на кассиров предприятий и организаций при самостоятельной транспортировке ими денежных средств можно привести много. Самым испытанным способом оценки уровня риска и его снижения является страхование. Многие банки с помощью дочерних страховых компаний могут предложить клиентам и такую услугу. Потенциал развития сотрудничества клиента с банками может быть основан не только на основе оказания услуг по инкассации и страховании рисков.

Банки, как правило, являются универсальными, стремящимися оказывать весь спектр банковских услуг на рынке. Высококвалифицированный персонал, применение новейших банковских технологий позволяют им обеспечивать своим клиентам наилучшее комплексное решение их деловых и финансовых вопросов. Узловым вопросом для банков является постоянное отслеживание экономической эффективности службы инкассации и установление экономически оправданных ставок комиссионных за ее услуги.

Согласно нашим данным, опубликованных методик для решения этих задач в настоящее нет. В связи с этим предлагается следующая методика оценки экономической эффективности службы инкассации банка. [12] 3.3