Финансовый план

Финансовый план. Инвестиции в основные и оборотные средства планируются в четвертом квартале 2011 года, представлены в таблице.

Таблица 12 – Затраты подготовительного периода Инвестиционная программа, тыс.руб. Год 2011 Квартал IV Инвестиции в основной капитал Гимнастические палки «Боди бары» 52 Компьютер 60 Итого: 112 Подготовительные расходы Подготовка помещения: Ремонт 1878,7 Вывеска 3 Оформление помещения: 70,5 Письменный сол 6 Стул 5 Встроенный шкаф 39 Диван 8 Журнальный столик 2 Куллер для воды 10,5 Оборудование для зала: 967,56 Коврик для йоги 170 Кольцо для пилатес 71 Мяч для пилатес 153 Гантели (набор) 21,6 Штанга 14,88 Степ платформа 5,6 Слайд 340 FitBall (для детей) 60 Эспандер 12,5 Скакалка 45 Обруч 60 Музыкальный центр 13,98 Обеспечение производства: 29,4 Принтер 2 Кассовый аппарат 12,9 Программное обеспечение 14,5 Поиск и наем персонала 15 Итого: 2964,16 Итого: 3076,16 Показатели оценки финансовой эффективности проекта: NPV( чистая текущая стоимость проекта) – доход с учетом временной стоимости денег составит 5598559 руб. Проект окупится в течении первого квартала сначала функционирования фитнес центра ( PP = 1 квартал). Уровень рентабельности или доходности на вложения инвестора 4,96, то есть отдача на 1 рубль вложенных средств составляет 4 рубля 96 копеек. Баланс за период 2012-2013 год является абсолютно ликвидным, так как сумма денежных средств и краткосрочных вложений покрывает краткосрочные финансовые обязательства.

Таблица 13 – показатели рентабельности Показатели финансовой оценки проекта Год 2011 2012 2013 2014 Рентабельность активов,% 0 79,17008 99,47635 99,69239 Рентабельность продаж,% 0 40,27778 64,02593 67,21778 Себестоимость к выручке -3196 24,21296 19,37037 15,4963 Проект имеет высокую рентабельность активов и продаж.

Рентабельность продаж растет в течении планового периода в то время как доля себестоимости в выручке снижается.

Предприятие обеспечено собственными средствами, так как коэффициенты: финансовой автономии, финансовой маневренности, финансовой устойчивости равны 1, что значит что предприятие на 100% обеспечено собственными средствами с 2012 по 2014 год. Таблица 14 – Оценка основного и оборотного капитала Показатели финансовой оценки проекта Год 2011 2012 2013 2014 Коэффициент иммобильных средств 8,145455 0,819001 0,385545 0,19775 коэффициент мобильных средств 91,85455 99,181 99,61446 99,80225 Доля внеоборотных активов в структуре активов низка что обусловлено спецификой деятельности, кроме того доля внеоборотных активов в течении трех лет снижается что говорит о необходимости покупки новых основных средств.

Проект является привлекательным. так как нераспределенная прибыль растет, если уровень нераспределенной прибыли в 2013 году составляет 63%, то в 2014 – 76%. 11.