Ликвидность

Содержание Введение Глава 1 Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка 1.1 Понятие ликвидности банка 1.2 Основные направления анализа ликвидности баланса банка 1.3 Состояние банковской ликвидности в РФ в современных условиях Глава 2 Анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка на примере доп. Офиса № 8601/2.1 Характеристика банка 2.2 Анализ активных и пассивных операций банка за период 2 006-2008 гг 2.3 Анализ ликвидности и платежеспособности 2.4 Оценка финансовой устойчивости коммерческого банка Глава 3 Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка 3.1 Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка 3.2 Пути регулирования ликвидности путем развития дилерских операций Заключение Список использованных источников Приложение Введение Актуальность избранной темы обусловлена тем, что как показывает анализ отечественной банковской практики, просчеты в выборе стратегии упра вления ликвидностью являются одной из главных причин возникновения проблем банков, приводящих к банкротству.

Так с 2008 года, когда на российском финансовом рынке разразился первый наиболее масштабный кризис ликвидности коммерческих банков, было отозвано более 80 лицензий.

При этом в подавляющем большинстве заключений на отзыв лицензии одной из основных причин финансовой несостоятельности называются проблемы в управлении ликвидностью банка.

Особенно настораживает то, что полная потеря банками платежеспособности и, соответственно, темп ы отзыва лицензий у них по-прежнему высоки. Однако должного анализа причин, приводящих банки к кризису платежей и адекватных предложений по решению данной проблемы сделано не было. Вследствие чего, многие банки оказались неподготовлены к кризису финансового рынка, начавшегося в 2008 году, последствия которого для них могли оказаться менее катастрофичным.

Несмотря на наличие большого числа, в первую очередь зарубежных работ, затрагивающих вопросы управления ликвидностью (Долан Э.Дж Э. Рид, Роуз П Синки Дж мл. и др.) проблемы управления ликвидностью банка на нестабильных и зарождающихся финансовых рынках освещены не достаточно. Среди отечественных работ (Антипова О.Н Жукова Е.Ф О. И. Лаврушина, и др.), носящих в основном обучающий характер и базирующихся преимущественно на зарубежном опыте, что, безусловно, объясняется относительной новизной этого направления по управлению банковской деятельностью, пока еще отсутствуют специализированные монографии, посвященные данному вопросу.

Основ ной упор в данных работах делается на изложение стратегии управления ликвидностью на развитых и стабильно работающих зарубежных рынках, а вопросы управления банковской ликвидностью на нестабильных рынках, и, прежде всего - организация управления данным процессом, практически не затрагиваются.

Поэтому остается очень актуальной как задача совершенствования существующих методов организации управления ликвидностью банка в современных российских условиях для текущей деятельности в банках, так и задача совершенствования по данному вопросу учебных программ и пособий для целей преподавания. Исходя из сказанного, целью работы является изучение теоретических и методологических основ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка, особенностей в современных условиях.

Для достижения этой цели в работе поставлены и решены следующие задачи: 1. Исследовать механизм управления ликвидностью банка, основные направления анализа ликвидности баланса банка и платежеспособности банка; 2. Выявить особенности организации управления ликвидностью в России в современных услов иях; 3. Провести анализ финансового состояния банка, его активных и пассивных операций; 4. Провести анализ ликвидности и платежеспособности банка 5. Разработать мероприятия по управлению ликвидностью банка. В качестве объекта исследования выступает Бурятское отделение Сбербанка РФ. Предметом исследования является процесс управления банковской ликвидностью и механизм его реализации в современных условиях.

В процессе исследования применялись: —различные методологические способы и приемы - системный по дход к исследуемой проблеме, анализ, синтез классификации, приемы факторного анализа, научная абстракция, моделирование экономических процессов; —ключевые положения трудов основателей экономической теории, отечественных и зарубежных ученых о роли управления финансами в условиях нестабильных рынков, Кейнса, Синки Дж. мл П. Роуза, Тимоти У. Коха, Лаврушина О.И Пановой Г.С посвященных теории и практике управления ликвидностью банков; —концептуальные подходы, реализован ные в законодательных и нормативных актах Российской Федерации, в методических документах органов Государственного управления.

Практическая значимость работы состоит в разработке и внедрении: —Рекомендаций по оптимизации управления ликвидностью в современных российских условиях; —Методик определения ликвидной позиции банка и потребности банка в ликвидных средствах; —Методики контроля за качеством управления ликвидностью, используемых в банковском надзоре.

Логика исследования обусловлена поставленными целями и задачами данно й работы и отражена в структуре дипломной работы, состоящей из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, приложений Структура работы.

Во введении работы обосновывается актуальность исследования проблемы организации управления ликвидностью российских банков в условиях кризиса, формулируются цели и задачи исследования, предмет и объект исследования, методы исследования. В первой главе рассмотрено состояние проблемы и теоретические основы управления ликвидностью. Рассмотрена характеристика основных вопросов, связанных с организацией управления ликвидностью.

Уделено внимание особенностям управления ликвидностью в России в современных условиях. Во второй главе проведен анализ ликвидности и платежеспособности банка. В третьей главе представлены разработанные автором мероприятия по управлению ликвидностью банка. В заключении представлены выводы дипломной работы. Глава 1

Теоретические основы управления ликвидностью и платежеспособностью банка

Качество обязательств оценивается на основе четырех критериев: стабиль... При определении среднего срока хранения вкладов, который отражает в ди... руб увеличившись за 2008 год на 1,7% (в 200 7 году его прирост был рав... долларов). понесли 11 кредитных организаций (1% от числа действовавших).

Характеристика банка

Имеет в собственности обособленное имущество, учитываемое на его самос... Москва. Постановлением Правления Акционерного коммерческого Сберегател... № 236 параграф 4 “О реорганизации филиалов Сбербанка России” в целях с... Отделение имеет 14 филиалов, включая операционный отдел по адресу: г.  Отдел бухгалтерского учета и отчетности – проводит учет в...

Анализ активных и пассивных операций банка за период

снизился на 4,41%. Данная структура активов является достаточно эффективной и высоко диве... по сравнению с 2006г эмиссионная деятельность банка возросла в 3,620 р... Из анализа активных и пассивных операций банка видно, что на протяжени... Результаты р асчетов вышеуказанных показателей представлены в приложен...

Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка

Пути повышения ликвидности и платежеспособности банка 3.1

Рекомендации по повышению ликвидности и платежеспособности банка

Максимизация прибыли требует не хр анения средств, а их использования ... увеличить долю ликвидных активов за счет достаточного погашения кредит... Работать над снижением риска операций. При этом необходимо помнить, чт... Опережающий рост собственных средств с 2006 г по 2008г характеризует с... 0,7 – ФОР 10,0 - вклады 9,3 – ОФЗ 8,37 – кредит ЦБ 1,1 - НКД 0,75 - % ...

Заключение За свою историю Сбербанк прошел сложный путь становления - от открытия первых российских сберкасс до крупнейшего российского универсального коммерческого банка. Целью дипломной работы являлось анализ ликвидности и платежеспособности коммерческого банка.

Ликвидность и платежеспособность коммерческого банка являются главными характеристиками деятельности банка, характеризующими их надежность и стабильность. Каждый коммерческий банк должен самостоятельно обеспечивать поддержание своей ликвидности на заданном уровне на основе как анализа ее состояния, складывающегося на конкретные периоды времени, так и прогнозирования результатов деятельности и проведения в последующем научно обоснованной экономической политики в области формирования уставного капитала, фондов специального назначения и резервов, привлечения заемных сред ств сторонних организаций, осуществления активных кредитных операций.

Процесс управления ликвидностью банка включает в себя совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. В процессе управления ликвидностью коммерческий банк должен так размещать средства в активы, чтобы они, с одной стороны, приносили соответствующий доход, а с другой стороны - не увеличивали бы риск банка потерять эти средства, т.е. всегда поддерживать объективно необходимое равновесие между стремлением к максимальному доходу и минима льному риску.

Основным направлением деятельности Сбербанка является комплексное обслуживание корпоративных и частных клиентов. Особое внимание уделяется программам клиентского кредитования. В Сбербанке успешно реализуется программа развития розничных услуг. Банк оказывает комплекс различных услуг для частных клиентов, содержащий оптимальный перечень продуктов и услуг, учитывающий различные уровни доходов, социальные возрастные, и другие характеристики потенциальных клиентов. Большое внимание уделяется работе с корпоративными клиентами по заключению договоров на реализацию зарплатных проектов, позволяющий оптимизировать процесс выплаты заработной платы того или иного предприятия.

На протяжении трех лет доля активов, приносящих доход постепенно увеличивалась, это является положительной тенденцией и свидетельствует об улучшении управления активами банка.

Кредитная политика отделения направлена на удовлетворение потребности населения, предприятий и организаций в заемных средствах Соотн ошение собственных средств к привлеченным в анализируемом периоде <1.Это означает, что банк проводит активные операции в основном за счет привлеченных средств, что увеличивает риск невозвратности средств вкладчиков. Анализ финансового состояния банка характеризуют нормативы ликвидности и различные коэффициенты.

Проанализировав финансовое состояние Сбербанка получили следующие значения показателей: В общем по всем нормативам ликвидности прослеживается положительная оценка. Оценивая результаты по показателям финансовой устойч ивости коммерческого банка можно сказать, что наблюдается практически по всем показателям рост в 2006 году, но они снижаются в 2007 году. Для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию. В третьей главе мы предложили мероприятия по повышению ликвидности и платежеспособности.

По рассчитанным показателям можно сказать о высокой эффективности управления банком по операциям привлечения и размещения средств. Несмотря на высокие результаты, на протяжении 2008 года в деятельности банка не были преодолены ряд негативных тенденций и показателей, а именно, снижение доли средств юридических лиц в привлеченных ресурсах, высокая внутренняя стоимость банковских услуг, невысокие показатели ликвидности и как следствие наличие процентного риска.

Также невыполнение ряда обязательных нормативов в связи с отсутствием некоторых видов операций. Организация системы управления активами и пассивами оптимизирует основную деятельность по координации процесс ов привлечения и размещения средств на финансовых рынках с целью максимизации прибыли при сохранении необходимых уровней надежности и ликвидности банка. Таким образом, руководство банка должно разработать и использовать наиболее эффективную модель управления активными и пассивными операциями, учитывая возможные изменения процентных ставок.

Эффективное управление активами и пассивами повысит ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. Для регулирования ликвидности мы предлагаем сделки прямого РЕ ПО с Банком России, которые позволяют получать кредиты ЦБ по низким ставкам, а также обладают спекулятивной привлекательностью, при этом уровень рисков не повышается. В дипломной работе мы предложили ситуацию, когда банк привлекает вклады населения на 1 год в размере 10 млн. руб. по ставке 12% и выдает кредиты также на 1 год под 24%. Расчеты приводятся в табл. 3.1. Если же будет применяться схема с прямым Р ЕПО с ЦБ, то за счет использования сделок прямого РЕПО с ЦБ прибыль увеличивается на 0,12 млн. руб. или на 11,6%. Дополнительный доход возникает из-за положительной разницы между купонной доходностью ОФЗ и ставкой кредита ЦБ, поэтому покупать следует только госбумаги с достаточным купоном – это наиболее длинные ОФЗ, хотя они и обладают большей дюрацией (чувствительностью цены к изменению рыночных процентных ставок). Но, как уже отмечалось, вероятность роста доходности госбумаг невелика из-за положени я на фондовом рынке РФ в условиях кризиса, а во-вторых, рынок ГКО-ОФЗ практически полностью контролируется Министерством финансов РФ, Банком России, Сбербанком РФ и Пенсионным Фондом РФ, которые придерживаются весьма консервативной стратегии и не допускают значительных курсовых колебаний.

Таким образом, риск вложений в государственные ценные бумаги минимален.

Риск же контрагента по сделкам прямого РЕПО близок к нулю. Таким образом, банк, создавая дополнительный доход от предоставления так ого рода услуг, может значительно увеличить свою прибыль без увеличения объема статей баланса.

Список использованных источников 1. Гражданский кодекс РФ-М 1995. (ст.140 (ч.1),ст.819(ч.2), ст.813(ч.2),ст.395(ч.1) 2. Налоговый кодекс РФ. 3. Федеральный закон РФ « О банках и банковской деятельности» № 17 от 03.02.1996 г. 4. Абрамова М.А Александрова Л.С. Финансы, денежное обращение и кредит Москва, 2000 410с. 5. Адибеков М.Г Кредитные операции: Классификация, порядок привлечения и учет. Банк внешнеэкономической деятельности М.: АО «Консалт -Банкир», 2003 245с. 6. Андросов А.М. Финансовая отчетность банка.

М.: Менатеп-информ. 2006 – 464с. 7. Аргунов И.А. Прибыльность и ликвидность: анализ финансового состояния банка //Банковский журнал № 3. 2008. -с.36 8. Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммер ческих банков // Деньги и Кредит № 1. 2008 С.46-49 9. Ачкасов А.И. Активные операции коммерческих банков М.: АО Консалтбанкир. – 2004.– 80с. 10. Бабичева Ю.А. Справочное пособие М.: Экономика. 2004 98с. 11. Банки и банковские операции: Учебник Под ред. Е.Ф.Жукова.

М Банки и биржи, ЮНИТИ, 2005 396с. 12. Банковская система России (Настольная книга банкира) М.: Дека 2003. книга II С. 63. 13. Банковский портфель - 3: Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам.

Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора Москва, 2005 265с. 14. Банковское дело и финансирование инвестиций. / Под ред. Н. Брука, Всемирный банк реконструкции и развития, 2005. т. II. часть 1 С. 6. 15. Банковское дело. Учебник. / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Финансы и статистика 2005. 16. Батраков Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Учебник для вузов. – М.: Логос, 2006 450с. 17. Белов В.Н. Кредитный потребительский союз // Бизнес и банки 2007 №48. 18. Белых Л.П. Устойчивость коммерческих банков.

Как банкам избежать банкротства М.:ИО ЮНИТИ. – 2006. – 216с. 19. Бломштейн Г.Д. Банковское дело и платежная система М.: Финансы и статистика 2005.– 186с. 20. Букато В.PL, Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России/ Под ред. М.Х. Лапидуса М.: Финансы и статистика, 2004 350с. 21. Ведев А.Л Лаврентьева И.С. Российская банковская система. Кризис и перспективы развития М.: Веди, 2004 235с. 22. Виниченко И.С. Анализ и контроль процентного риска // Банковские технологии № 6. 2000. – с. 41. 23. Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело М.: Банки и биржи 2008. – 94с. 24. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов // Финансы и кредит 2009. № 1. –С.23-30 25. Герасимова Е.Б. Анализ качества банковских услуг // Финансы и кредит № 16. 2008. – С.35-40 26. Герасимова Е.Б. Анализ кредитного риска: рейтинговая оценка клиентов // Фи нансы и кредит № 17. 2008. –С.28-34 27. Герасимова Е.Б. Достоверность банковского капитала // Бухгалтерия и банки 2008. № 12 С.48-56 28. Герасимова Е.Б. Феноменология анализа финансовой устойчивости коммерческого банка // Банковское дело №15. 2008 С.46-55 29. Голубович А.Д. Управление банком; организационные структуры, персонал и внутренние коммуникации» М.: МЕНАТЕП- ИНФОРМ 2005. – 226с. 3 0. Горчаков А. А Половников В. А. Тенденции развития кредитного рынка России // Банковское дело №3. 2008. –С. 56-60 31. Деньги, кредит, банки, Под ред. Белоглазовой Г.Н Учебник.

Издательство: Юрайт-Издат 2005 32. Егорова Н.Е Смулов A.M. Потенциал российских банков - основной источник финансовых ресурсов для подъема реального сектора экономики // Менеджмент в России и за рубежом №5. 200 8 С.62 33. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции М.: Банки и биржи, ЮНИТИ. -2005. – 196с. 34. Иванов А.Н. Анализ надежности банков М.: Русская деловая литература 2006 160с. 35. Ильясов C.М. Устойчивость банковской системы.

Механизмы управления.

М.: Юнити , 2001 369с. 36. Казак А.Ю. Финансы и кредит. М.: Капитал. -2006. – 184с. 37. Казимагомедов А.А. Развитие системы банковского обслуживания населения в условиях реформирования экономики. / Дисс. на соиск. учен. степ. докт. экон. наук. Санкт-Петербург, 2005. 38. Кейнс Дж. Общая теория занятости, процента и денег.

М.: Прогресс, 1978. 39. Кенэ Ф. Избранные экономические произведения: Пер. с франц. М 1966. 40. Колесников В.И Кроливецкая Л.П. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2002. – 477 с. 41. Лаврушина О.И. Основы банковского менеджмента. – М.: Инфра-М, 2001. – 652с. 42. Ленин В.И. Развитие капитализма в России.

Полное собр. соч.: Изд.5-е. 43. Липка В.Н. Управление ликвидностью банка //Банковские технологии № 3. 2009. – с. 80. 44. Маркс К. Капитал: Т.2. Маркс К. и Энгельс Ф. Сочинения: Т.24. М.: Госкомиздат, 1961. 45. Масленченков Ю.С. Финансовый менеджмент в коммерческом банке. – М.: Перспектива, 2000. –221 с. 46. Мехряков В.Д. Повышение личных доходов населения как фактор стабилизации экономики.//Финансы 2008 №1 С. 65. 47. Миловидов В.Д. Современное банковское дело. Опыт США. М: Изд. Москов. универ. 2004. 48. Мировой рынок ссудных капиталов / Под ред. Проф. Е. Ф. Жукова М. Экономическое образование, 2002 210с. 49. Михайлов А.Г. Коммерческие банки: методы оценки надежности // Банковское дело № 1. 2009. – 28с. 50. Обухов Н.П. Кредитный рынок и денежная политика // Финансы 2009 №2. С.46-49 51. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2009-2011 год. // Деньги и кредит. – 2008. №12. 52. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка.

М: ИКЦ "ДИС", 2006 328 с. 53. Полушкин В.К. Анализ доходности коммерческого банка // Бухгалтерия и банки № 3. 2009. – с. 25. 54. Поморина М.А. Проблемы финансового менеджмента российских банков. // Банковское дело, №9, 2007 г. С.26-28 55. Поморина М.А. Управление рисками как составная часть процесса управления активами и пассивами банка // Банковское дело № 3.2008.– с.38. 56. Проскурин А.М. Анализ рентабельности банка и его структурных подразделений // Банко вское дело №8. 2008. – с. 38. 57. Ракитская Г.Я. Проблемы и перспективы России: Сб. статей.

М.: Институт перспектив и проблем страны.

Академия естественных наук, 2004 58. Саммерс Б.Д. Оценка риска активов // Коммерсант № 98. 2008. – с. 18. 59. Смирнов А.С. Управление ресурсами коммерческого банка. // Финансовый бизнес №12. 2008 С.40-42 60. Сорвин С.В. Современные банковские технологии и их влияние на эффективность банковской системы. // Деньги и кредит №9. 2008 С.36-38 61. Стребков И.М. Оценка отечественных методик и показателей надежности коммерческих банков // Банковские услуги № 9. 2008. – с.48. 62. Суворов А.В. Сравнительный анализ показателей и оценка устойчивости и эффективности финансовой деятельности банка. // Банковское дело №16. 2008 С.3 1-36 63. Тиханин В.Б. Построение потоковой методики мониторинга финансовой устойчивости банка // Банковская газета №18. 2008. – с. 8. 64. Фоломьев А.Н. Устойчивость предприятий в рыночном хозяйстве: В кн. Экономика и организация рыночного хозяйства.

М.: Прогресс, 2005. 65. Хикс Дж. Р. Стоимость и капитал.

М.: Прогресс-Универс, 1993. 66. Черкасов В.Е. Банковские операции: маркетинг, анализ, расчеты. М.: Метаинфо рм, 2004. 67. Чернов М.Г. Доходность, ликвидность, риск // Банковские технологии № 4. 2008 с. 64. 68. Чиненков А.В. Банковские кредиты и способы обеспечения кредитных обязательств // Бухгалтерия и банки. – 2008 №4 .С.45-49 69. Шепелев С.Б. Рейтинговая оценка деятельности кредитных организаций // Банковское дело №6. 2008. – с.40. 70. Шеремет А.Д. Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке.

М.:Финансы и статистика, 2000г 510с. 71. Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт» М.: Финансы и статистика. 2006 – 160с. 72. Юданов А. Секреты финансовой устойчивости международных монополий. ~М: Финансы и статистика. 2001. 73. Ямпольский М.М. Межбанковский кредит и ликвидность // Банковское дело № 8. 2008. – с.40. Приложение 1 Коэффициенты по ликвидности № Нормативы (%) Нормативы, установленные ЦБ РФ 1 Н1(норматив достаточности капитала) H1=ЛАм/О Вм*100%, где - высоколиквидные активы - обязательства банка по счетам до востребования.

Min = 11% 2 Н2(норматив мгновенной ликвидности) Н2=ЛАт/ОВт*100%, где ликвидные активы, - обязательства до востребования и на срок до 30 дней. Min = 20% 3 Н3(норматив текущей ликвидности) Н3=Крд/(К+Од)*100%, где - кредиты, выданные банком, размещенные депозиты, в том числе в драгоценных металлах, с оставшимся сроком до погашения свыше года, а также 50% гарантий и поручительств, выданных банком сроком пог ашения свыше года. - обязательства банка по кредитам и депозитам, полученным банком, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка сроком погашения свыше года. Min = 70% 4 Н4(норматив долгосрочной ликвидности) Н4=ЛАт/(А-Ро)*100%, где - общая сумма всех активов по балансу банка за минусом остатков на счетах оборотной ведомости банка.

Ро – обязательные резервы кредитной организации, счета: 3020 2, 30204. Max = 120% . Приложение 2 Рис.2.1. Организационная структура доп.офиса № 8601/0110 Приложение 3 Анализ ликвидности коммерческого банка №п/п Показатели Рекомендуемые значения Выводы от сопоставления Периоды Изменения 01.01.07 01.01.08 01.01.09 (6-5) (7-6) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Высоколиквидные активы (ЛАм), руб. 996 371 1066512 1165072 107 109 2 Ликвидные активы (ЛАт), руб. 1698551 2401156 2621557 141 109 3 Всего ликвидных активов, руб. (1+2) 2694922 3467688 3786649 129 109 4 Обязательства до востребования (ОВм), руб. 3900513 4120891 5191618 106 126 5 Обязательства до востребования и на срок до 30 дней (ОВт), руб. 1566620 2486320 2516395 159 101 6 Обязательства по кредитам, депозитам и ц/б, полученным на срок свыше 1 года (ОД), руб. 129829 202873 135180 156 67 7 Итого обязательств (4+5+6) 5596962 6810084 7843193 122 115 8 Капитал (К), руб. 216557 1511966 1437249 698 95 9 Обязательные резервы банка в ЦБР, (Ро), руб. 125311 283578 316907 226 112 10 Кредиты выданные и депозиты размещенные сроком свыше 1 года, (КРД), руб. 39335 480118 648081 122 112 11 Совокупные активы А, руб. 23 43855 5409693 6380829 231 118 12 Коэффициент мгновенной ликвидности Н2, (1:4)*100% Мин 20% Н2>20% - банк платежеспособен и ликвиден Н2<20% - увеличивается временной период оплаты долга 25.55% 25.88% 22.44% 101 87 13 Норматив текущей ликвидности Н3, % (2:5) Мин 70% Н3<70% - не сбалансированность активов и пассивов 108.42% 96.57% 104.18% 89 108 14 Норматив долгосрочной ликвидности Н4, % (10:( 6+8)) Мак 120% Н4>120% - несбалансированность кредитной и депозитной политики, обратить внимание на доходность активов 11.36% 28.0% 41.22% 246 147 15 Норматив общей ликвидности Н5, % (2: (11-9)) Мин 20% Н5<20% - возникает риск неплатежеспособности банка 76.56% 46.84% 43.23% 61 92 Приложение 4 Анализ финансовой устойчивости коммерческого банка №п/п Показатели Рекомендуемые значения Выводы от сопоставления периоды Изменения, % 01. 01.07 01.01.08 01.01.09 (6-5) (7-6) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 1 Коэффициент покрытия собственного капитала К1 - Если К1 имеет тенденцию к снижению – снижение потенциальных возможностей банка, рост банковских рисков 0.819 0.964 1.032 107 118 2 Коэффициент степени покрытия капитала наиболее рискованных видов активов К2 Если К2 снижается, то увеличивается вероятность возникновения процентного риска и риска ликвидности 0. 034 0.166 0.144 488 87 3 Коэффициент иммобилизации К3 Критическое значение – 0 К3>0 – банк финансово устойчивый К3<0 – снижение надежности банка 0.314 1.374 0.249 438 18 4 Коэффициент маневренности собственных оборотных средств К4 Критическое значение – 0 К4=0 – немобильность банка в случае возникновения кредитного и процентного рисков К4<0 – снижается финансовая устойчивость банка 0.270 0.312 0.0 66 116 21 5 Промежуточный коэффициент покрытия К5 К5> снижение совокупных банковских рисков К5< возникает риск невозврата средств вкладчиков 0.009 0.052 0.008 578 15 6 Коэффициент финансовой напряженности К6 К6 – снижается агрессивная кредитная политика 0.035 0.167 0.130 477 78 Приложение 5 Аналитический баланс-нетто коммерческого банка №п/п Статьи баланса Источник ан.информации (ф1) Сумма в руб. Уд. вес,% Изменение 01.01.07 01.01.08 01.01.09 01.01.07 01.01.08 01.01.09 Абс.вел руб. Уд.вес, % 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 Р1 (п1-6) Активы, не приносящие доход, всего: 1059367 1413729 1857470 16.58 13.41 14.84 354362 443741 -3.17 1.43 1 Денежные средства и драгоценные металлы 202+203+204 129079 151254 223173 2.02 1.44 1.78 22175 71919 -0.58 0.34 2 Кор.счета «Ностро» 30102+30104+ 30106+30110+ 30112+30114 794652 842498 866559 12.44 7.99 6.93 47846 24061 -4.45 -1.06 3 Банковские карты и чеки 30206+32210+ 32310 72640 72760 75340 1.14 0.69 0.6 120 2580 -0.45 -0.09 4 Расчеты с дебиторами 60302+60304+ 60306+60308+ 60310+60312+ 60317+60318+ 60319+60320+ 60323+60337+ 6 0339+60314+ 60341+60343 13257 27509 13026 0.2 0.26 0.1 14252 -14483 0.06 -0.16 5 Реализация и выбытие имущества 61202 6 Прочие активы 40908+47410+ 47415+47417+ 47420+47404+ 47406+47408+ 47413+47423+ 47427 49739 319708 679372 0.78 3.03 0.43 269969 359664 2.25 -2.6 Р2 (7-12) Активы, приносящие доход, всего: 514213 8 8781894 10272659 80.5 83.33 82.1 3639756 1490765 2.83 -1.23 7 Ссуды выданные: 1048061 2118961 3235030 16.41 20.1 25.85 1070900 1116069 3.69 5.75 7.1 Межбанковский кредит 32001-32009+32101-32109+32201-32210+3230 1-32310 217119 192930 188400 3.4 1.83 1.51 -24189 -4530 -1.57 -0.32 7.2 Гос.предприятиям 441+4 4201-44209+44301- 44309+44401-44409+44501- 44508+44601-44608+44701-44708+44801-4480 8+44901- 44908+45001-45008 640 105162 17573 0.01 0.1 0.14 104522 -87589 0.09 0.04 7.3 Негос.фин.организациям и предприятиям 45101-45108+45201-45208+45301-45308 629686 1517990 2574046 9.86 14.4 20.57 888304 1056056 4.54 6.17 7.4 Физ.лицам-предпринемателям 45401-45408 18958 14718 35788 0.3 0.14 0.29 -4240 21070 -0.16 0.15 7.5 Потребительский кредит: -краткосрочные; -долгосрочн. 45501-45507 152550 154077 152123 2.39 1.46 1.22 1527 -1954 -0.93 -0.24 7.6 Неризидентам: -физ.лицам; -юр.лицам 45701-45706 45601-45606 29108 - 12884 121200 16100 251000 0.46 - 0.12 0.15 0.13 2.01 -16224 - 3216 129800 -0.34 - 0.01 0.86 8 Факторинг, форфейтинг 47402 9 Операции с ц/б 88819 1640380 9 58616 1.39 15.56 0.08 1551561 -681764 14.17 -15.48 10.1 Гос.ц/б 501+50201-50203 29827 135235 157580 0.47 1.28 1.26 105408 23345 0.81 -0.02 10.2 Акции 50801-50803+50901-50903+51001-51003+5110 1-51103 8825 937 490 0.14 0.01 0.004 -7888 -447 -0.13 -0.006 10.3 Векселя 51201-51207+51301-51307+51401- 51407+5150 1-51507+51601-51607+51701-51707+51801-51 807+51901-51907 50167 1504208 800546 0.79 14.27 6.4 1499041 -703662 13.48 -7.87 11 Лизинг 60801-60802 12 Средства в расчетах 30302+30304+ 30306+30402+ 30404+30406+ 30409+30603+ 30605+40313 60606 4005258 5022553 6079013 62.7 47.66 48.58 1017295 1056460 -15.04 0.95 Р3 (13-25) Иммобилизованные активы, всего: 186252 343644 382966 2.92 3.26 3.06 157392 39322 0.34 -0.2 13 Резервы ЦБР 30202+30204 125311 283578 316907 1.96 2.69 2.53 158267 33329 0.73 -0.16 14 Кап.вложения 40109+40111+607 121 520 249 0.002 0.005 0.002 399 -271 0.003 -0.003 15 Основные средства по остаточной стоимости 60401 «-« 60601+60402«-« 0602+60403«-« 60603+60404 16912 23271 25028 0.26 0.22 0.2 6359 1751 -0.04 -0.02 16 Немат.активы по остаточной стоимости 60901+60902 «-«60903 5961 7364 8125 0.09 0.07 0.06 1403 761 -0.02 -0.01 17 Хоз.материа-лы и МБП по остаточной стоимости 61101»-«61103 +610 1692 2048 3315 0.03 0.02 0.03 356 1267 -0.01 -0.01 18 Расходы будущих периодов 614»-«613 29132 5667 18022 0.46 0.05 0.14 -23465 12355 -0.41 0.09 19 Убытки отч.года и пред.лет 70401+70402 20 Собств.акции(доли), выкупленные у акционеров 10501+10502 21 Накопительные счета при выпуске акций 3020 8 22 Финансирование счетов ФБ 40104 23 Права участия 60101-60104+60201-60205 194 334 486 0.003 0.003 0.004 140 152 - 0.001 24 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам 20317+20318+ 32401+32402+ 40310+45801-45817+51208+ 51209+51308+ 51309+51408+ 51409+51508+ 51509+51608+ 51609+51708+ 51709+51808+ 51809+51908+ 51909+60315 6809 20251 10834 0.11 0.19 0.09 13442 -9417 0.08 -0.1 25 Просроченная задолженность по процентам 20319+20320+ 32501+32502+ 40311+45901-45917 120 61 1 - 0.002 0.006 - 491 - 0.004 - Итго активов(р1+2+3) 6387757 10539267 12513065 100 100 100 4151510 1973798 - - Пассив Р1(26-33) Собственные средства-брутто, всего: 216557 1511966 1437249 3.39 14.35 11.49 1295409 -74717 10.96 -2.86 26 Уставной фонд 102+103+106 120586 1370582 1370382 1.89 13 10.95 1249996 -200 11.11 -2.0 5 27 Резервный фонд 10701 7671 10046 10046 0.12 0.1 0.08 2375 - -0.02 -0.02 28 Фонды спец.назначения 10702 5760 3374 4796 0.09 0.03 0.04 -2386 1422 -0.06 0.01 29 Фонд накопления 10703 23702 28329 32386 0.37 0.27 0.26 4627 4057 -0.1 -0.001 30 Другие фонды 10704 31 Прибыль 70301 19806 45027 66800 0.31 0.43 0.53 25221 21773 0.12 0. 1 32 Доходы буд.периодов 613»-«614 33 Созданные резервы 32010+32110+ 32211+32311+ 32403+44110+ 44210+44310+ 44410+44509+ 44609+44709+ 44809+44909+ 45009+45109+ 45209+45309+ 45409+45508+ 45608+45708+ 45818+46008+ 46108+46208+ 46308+46408+ 46508+46608+ 46708+46808+ 46908+47008+ 47108+47208+ 47308+47424+ 50 204+47425+ 50404+50504+ 50604+50704+ 50804+50904+ 51004+60105+ 51104+51210+ 51310+60206+ 51410+51510+ 51610+51710+ 51810+51910+ 60324 57568 80804 7984 0.9 0.77 0.06 23236 -72820 -0.13 -0.71 Р2(34-44) Привлеченные средства всего 6171200 9027301 11075816 96.61 85.65 88.51 2856101 2048515 -7.96 -0.14 34 Долгосрочные депозиты и кредит ы банков 70100 30375 30375 1.1 0.29 0.24 -39725 - -0.81 -0.05 34.1 Банков 31509+31609+ 31309+31409 70100 30375 30375 1.1 0.29 0.24 -39725 - -0.81 -0.05 34.2 Органов гос.власти, а также предприятий и орг находящихся в гос собственности 41007+41107+ 41207+41307+ 41407+41507+ 41607+41707+ 41807+41907 34.3 Негос.орг.и предприятий 42007+42107+ 42207 34.4 Физ.лиц 42307+42607 34.5 Юр.лиц неризидентов 42507 35 Средства, привлеченные на долгосрочной основе 35.1 Органов гос.власти, а также предприятий и орг находящихся в гос. Собственности 42707+42807+ 42907+43007+ 43107+43207+ 43307+43407+ 43507+43607 35.2 Негос.орг. и предприятий 43707+43807+ 43907 35.3 Юр.лиц неризидентов 44007 36 Краткосрочные и среднесрочные депозиты и кредиты 250480 416906 638617 3.92 3.96 5.1 166426 221711 0.04 1.14 36.1 Банков 31502-31508+31602-31608+312+31301-31308+ 31401-31408 64810 91069 357475 1.01 0.86 2.86 26259 266406 -0.15 2 36.2 Органов гос.власти, а т.ж.предприятий и орг находящихся в гос.собственности 41002-41006+41102-41106+41202-41206+4130 2-41306+41402-41406+41502-41506+41602-41 606+41702-41706+41802-41806+41902-41906 600 10600 - 0.009 0.1 - 10000 - 0.091 - 36.3 Негосударственных организаций и предприятий 42002-42006+ 42102-421-06+42202-42206 2647 15423 20493 0.04 0.15 0.16 12776 5070 0.11 0.01 36.4 Физ.лиц 42302-42306+42602-42606+42301 182423 231898 260524 2.86 2.2 2.08 49475 28626 -0.66 -0.12 36.5 Юр.лиц неризидентов 42502-42506 - 67916 125 - 0.64 0.001 - -67791 - -0.639 37 Прочие привлеч.средства на кратко и среднесрочной основе: 37.1 Органов гос.власти, а т.ж.предприятий и орг находящихся в гос.собственности 37.2 Негос.орг.и предп риятий 37.3 Юр.лиц – неризидентов 38 Средства до востребования 3900513 4120891 5191618 61.06 37 41.49 220378 1070727 -24.06 4.49 38.1 Органов гос.власти, а также предприятий и организаций, находящихся в гос.собственности 38.2 Банков 3855892 4039209 5063497 60.36 36.59 40.47 183317 1024288 -23.77 3.88 38.3 Негос.орг.и предприятий 329 369 350 0.005 0.03 0.003 40 -19 0.025 -0.027 38.4 Физ.лиц 44191 81212 127670 0.69 0.77 1.02 37021 46458 0.08 0.25 38.5 Юр.лиц-неризидентов 101 101 101 - - - - - - - 39 Привлеченные спец.фонды 3123 5378 3403 0.05 0.05 0.03 2255 -1975 - 0.02 39.1 Средства гос.б-та 2265 4636 2470 0.04 0.04 0.02 2371 -2166 - -0.02 39.2 Гос.внебюд.фондов 4 04 858 742 933 0.01 0.007 0.007 -116 191 -0.003 - 40 Средства на расчетных и текущих счетах: 1545492 3036008 3168927 24.19 28.8 25.32 1490516 132919 4.61 -3.48 40.1 Гос.предприятий 405+406 130956 221349 274920 2.05 2.1 2.2 90393 53571 0.05 0.1 40.2 Негос.предприятий 407 580741 1758144 1368983 9.09 1.5 10.94 1177403 -389161 -7.59 9.44 40.3 Прочие счета 408+409»-«40908+30223 685469 57352 147522 10.73 0.54 1.18 -628117 90170 -10.19 0.64 40.4 Банков по другим операциям 30205+30214+30222+30301+30303 144745 993384 1362507 2.27 9.43 10.89 848639 369123 7.16 1.46 40.5 Кор.счета «Лоро» 30109+30111 3581 5779 14995 0.06 0.05 0.12 2198 9216 -0.01 0.07 41 Эмиссионная деятельность Банка 520+521+522+523 199962 902904 1809252 3.13 8.57 14.46 702942 906348 5.44 5.89 42 Прочие пассивы 122952 221437 157832 1.92 2.1 1.26 98485 -63605 0.18 -0.84 43 Расчеты с кредиторами 60042 267206 20647 0.94 2.54 0.17 207164 -246559 1.6 -2.37 44 Просроч.задолж.по полученным Кредитам, процентам 317 318 Итого пассивов (р1+р2) 6387757 10539267 12513065 100 100 100 4151510 1973798 - -.